Thẩm định dự án đầu tư xây dựng thuỷ điện tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (AgriBank) Nam Hà Nội

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Tên tôi là: Sầm Thị Hà Anh Sinh viên lớp: Đầu tư 47D Khoa: Kinh tế Đầu tư Sau thời gian thực tập tại Phòng Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội. Dưới sự hướng dẫn của Ths. Nguyễn Thị Ái Liên tôi đã lựa chọn đề tài: "Thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội" để nghiên cứu làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp. Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập không hề có sự sao chép của bất kỳ ai khác, mọi thông tin và tài liệu tham khảo đều được ghi rõ nguồn gốc. Nếu sai tôi xin chịu trách nhiệm trước nhà trường và khoa. Sinh viên Sầm Thị Hà Anh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH NNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp DA : Dự án DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ BẢNG BIẾU S¬ ®å 1: C¬ cÊu, s¬ ®å tæ chøc cña NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi…….….7 Bảng 1.1: Các dự án điện lớn đã được duyệt cho vay……………………16 Sơ đồ 2: Sơ đồ thẩm định tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội…………….17 Sơ đồ 3: Nội dung thẩm định tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội…….......19 Bảng 1.2: Mẫu bảng dự trù doanh thu chi phí của dự án………………....27 B¶ng 1.3: Thµnh phÇn cæ ®«ng vµ tû lÖ gãp vèn cña C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn §iÖn lùc ViÖt Nam…………………….…………………………….36 B¶ng 1.4: B¸o c¸o tµi chÝnh cña c«ng ty Cæ phÇn Ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam…………………………………………………………………….…39 B¶ng1.5: KÕt qu¶ kinh doanh cña c«ng ty Cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam……………………………………………………………………….42 B¶ng1.6: §¬n gi¸ ®iÖn tÝnh theo mïa vµ theo giê trong ngµy (ch­a VAT).62 B¶ng 1.7: Tæng vèn ®Çu t­ cña dù ¸n thñy ®iÖn B¾c B×nh……………..….62 B¶ng 1.8: So s¸nh dù ¸n thñy ®iÖn B¾c B×nh víi c¸c dù ¸n ®iÖn kh¸c……63 B¶ng 1.9: C¬ cÊu vèn thùc hiÖn dù ¸n…………………………………….64 B¶ng 1.10: C©n ®èi tµi chÝnh cña dù ¸n……………………………...……64 B¶ng 1.11: Kú h¹n vµ sè tiÒn ph¶i tr¶ nî…………………………...……..71 LỜI MỞ ĐẦU Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, cã thÓ nhËn thÊy rÊt râ vai trß to lín cña c¸c Ng©n hµng nãi chung ®èi víi nÒn kinh tÕ. Tån t¹i vµ vËn hµnh trong nÒn kinh tÕ víi t­ c¸ch lµ mét chñ thÓ “®i vay ®Ó cho vay”, ®Ó cã thÓ ho¹t ®éng hiÖu qu¶, c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i kh«ng nh÷ng cÇn ph¶i lµm tèt c«ng t¸c “®i vay” mµ cÇn ph¶i lµm tèt c¶ c«ng t¸c “cho vay” cña m×nh. Trªn thùc tÕ, qu¸ tr×nh “cho vay” theo c¸ch hiÓu chung nhÊt th× còng chÝnh lµ qu¸ tr×nh mµ b¶n th©n c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i tham gia vµo ho¹t ®éng ®Çu t­ cña hä. §Æc biÖt khi nh¾c tíi c¸c Ng©n hµng Th­¬ng m¹i hµng ®Çu t¹i ViÖt Nam hiÖn nay kh«ng thÓ kh«ng nh¾c tíi Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam (NHNo&PTNT). NH lu«n kh¼ng ®Þnh vÞ trÝ dÉn ®Çu cña m×nh trong ho¹t ®éng ®Çu t­, víi viÖc tiÕp nhËn c¸c Dù ¸n ®Çu t­ ph¸t triÓn lín, kh«ng chØ mang l¹i hiÖu qu¶ tµi chÝnh mµ cßn cã hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi nh­ c¸c dù ¸n ®iÖn, xi m¨ng, mua s¾m tµu biÓn..Víi vÞ trÝ mét NH ®Çu tµu nh­ vËy vµ víi viÖc tiÕp nhËn nh÷ng dù ¸n lín cã tÝnh chÊt phøc t¹p th× c«ng t¸c thÈm dÞnh cña NH lµ rÊt quan träng. Bªn c¹nh mét sè thµnh tÝch ®¸ng kÓ ®· ®¹t ®­îc th× vÉn cßn tån t¹i mét sè h¹n chÕ vµ thiÕu sãt. Víi nh÷ng suy nghÜ trªn em quyÕt ®Þnh chän ®Ò tµi “Hoµn thiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n §Çu t­ x©y dùng Thñy ®iÖn t¹i NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi”. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn chuyªn ®Ò, víi vèn kinh nghiÖm cßn Ýt ái cña m×nh, ch¾c ch¾n chuyªn ®Ò nµy sÏ cã nhiÒu thiÕu sãt, em mong ®­îc thÇy c« gióp ®ì vµ h­íng dÉn thªm ®Ó hoµn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! Ch­¬ng i: thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh t¹i NH NNo&PTNT nam hµ néi 1.1. Tổng quan tình hình hoạt động của chi nhánh NH NNo&PTNT Nam Hà Nội 1.1.1. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn. Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam thµnh lËp ngµy 26/3/1988, ho¹t ®éng theo LuËt c¸c Tæ chøc TÝn dông ViÖt Nam, ®Õn nay Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam(NHNo&PTNT). Lµ Ng©n hµng Th­¬ng m¹i Quèc doanh kh«ng chØ gi÷ vai trß chñ ®¹o vµ chñ lùc trong ®Çu t­ vèn ph¸t triÓn kinh tÕ n«ng nghiÖp, n«ng th«n mµ cßn ®ãng vai trß quan träng trong viÖc thóc ®Èy mäi lÜnh vùc kh¸c cña nÒn kinh tÕ ViÖt Nam.lµ ng©n hµng lín nhÊt ViÖt nam c¶ vÒ vèn, tµi s¶n, ®éi ngò CBNV, m¹ng l­íi ho¹t ®éng vµ sè l­îng kh¸ch hµng. §Õn cuèi 2001, NHNo cã 2.275 tû VN§ vèn tù cã (theo quyÕt ®Þnh cña Thñ t­íng ChÝnh phñ, ®Õn 7/02 vèn tù cã lµ 3.775 tû VN§ vµ ®Õn th¸ng 1/2004 lµ 5.865 tû VN§); trªn 70 ngµn tû VN§ tæng tµi s¶n cã; 1568 chi nh¸nh toµn quèc; 24.000 CBNV vµ cã quan hÖ víi trªn 7.500 doanh nghiÖp, 8 triÖu hé s¶n xuÊt kinh doanh vµ trªn n¨m m­¬i triÖu kh¸ch hµng giao dÞch c¸c lo¹i. Lµ ng©n hµng ®Çu t­ tÝch cùc vµo ®æi míi vµ øng dông c«ng nghÖ ng©n hµng phôc vô ®¾c lùc cho c«ng t¸c qu¶n trÞ kinh doanh vµ ph¸t triÓn m¹ng l­íi dÞch vô ng©n hµng tiªn tiÕn. HiÖn NHNo ®· kÕt nèi trªn diÖn réng m¹ng m¸y tÝnh tõ trô së chÝnh ®Õn h¬n 1.500 chi nh¸nh; vµ mét hÖ thèng c¸c dÞch vô ng©n hµng gåm dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ qua m¹ng SWIFT. §Õn nay, NHNo hoµn toµn cã ®ñ n¨ng lùc cung øng c¸c s¶n phÈm, dÞch vô ng©n hµng hiÖn ®¹i, tiªn tiÕn, tiÖn Ých cho mäi ®èi t­îng kh¸ch hµng trong vµ ngoµi n­íc. NHNo&PTNT Chi nh¸nh nam Hµ Néi lµ mét doanh nghiÖp nhµ n­íc ®­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh 48/Q§-H§QT ngµy 12/03/2001 cña Chñ tÞch héi ®ång qu¶n trÞ NHNo&PTNT VN. Chi nh¸nh chÝnh thøc khai tr­¬ng ®i vµo ho¹t ®éng ngµy 08/05/2001 víi ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn ban ®Çu lµ 36 ng­êi vµ ®Õn nay lµ 129 c¸n bé. Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi lµ chi nh¸nh phô thuéc cña NHNo&PTNT VN. Chi nh¸nh cã trô së t¹i toµ nhµ C3- Ph­êng Ph­¬ng LiÖt - QuËn Thanh Xu©n - Hµ Néi. Cã m¹ng l­íi c¸c phßng giao dÞch ®­îc bè trÝ r¶i r¸c trªn c¸c ®Þa bµn d©n c­ nh­ chïa Béc, TriÖu Quèc §¹t, Thanh xu©n, vµ thµnh lËp phßng giao dÞch sè 6 t¹i tr­êng §H KTQD. Phßng giao dÞch sè 1- chi nh¸nh Gi¶ng Vâ, Chi nh¸nh T©y §« vµ chi nh¸nh Nam §«.. Ho¹t ®éng kinh doanh trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng víi thùc tr¹ng nhiÒu DNNN ch­a ®øng vòng trong c¹nh tranh, tèc ®é cæ phÇn ho¸ chËm, c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n vÒ vèn tù cã vµ ®¶m b¶o tiÒn vay.. ®· ¶nh h­ëng rÊt lín ®Õn ho¹t ®éng cña Ng©n hµng. H¬n n÷a, c¸c DN ®· cã quan hÖ truyÒn thèng víi mét ho¹c nhiÒu NH kh¸c nªn ®èi víi Chi nh¸nh míi ho¹t ®éng tõ th¸ng 5/2001 viÖc chiÕm lÜnh thÞ tr­êng, thÞ phÇn gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n ®ßi hái ph¶i khai th¸c triÖt ®Ó thÕ m¹nh vÒ c¬ së vËt chÊt, c¸c mèi quan hÖ, phong c¸ch phôc vô, tuyªn truyÒn tiÕp thÞ, ®æi míi c«ng nghÖ, linh ho¹t vÒ l·i suÊt, ®¸p øng c¸c dÞch vô vµ tiÖn Ých cña Ng©n Hµng.. kh¾c phôc nh÷ng khã kh¨n ban ®Çu, ho¹t ®éng cña Chi nh¸nh lu«n ®­îc ®iÒu chØnh cho phï hîp, kÞp thêi c¸c chÝnh s¸ch kinh doanh, tÝch cùc t×m hiÓu nhu cÇu thÞ tr­êng nªn ®· ®em l¹i nh÷ng kÕt qu¶ kinh doanh kh¶ quan ®­îc NHNo&PTNT VN vµ c¸c NH kh¸c ®¸nh gi¸ lµ mét Chi Nh¸nh ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶, cã quy m« lín. Thùc hiÖn chÝnh s¸ch cña ®¶ng vµ Nhµ n­íc vÒ CNH- H§H nÒn kinh tÕ ®Êt n­íc, trong nh÷ng n¨m qua Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi lu«n lÊy ho¹t ®éng ®Çu t­ tÝn dông lµ chiÕn l­îc kinh doanh hµng ®Çu cña m×nh. V­ît qua khã kh¨n th¸ch thøc thña ban ®Çu, ®ãng gãp cña Chi nh¸nh trong thêi gian qua thËt ®¸ng tr©n träng. Trong nh÷ng n¨m tíi NH tiÕp tôc qu¸ tr×nh ®æi míi vµ phôc vô ngµy cµng tèt h¬n cho môc tiªu ph¸t triÓn vµ héi nhËp quèc tÕ. 1.1.2. C¬ cÊu, s¬ ®å bé m¸y tæ chøc 1.1.2.1. S¬ ®å tæ chøc Ban l·nh ®¹o cña NH No & PTNT Nam Hµ Néi gåm cã mét gi¸m ®èc vµ 5 phã gi¸m ®èc. Tæng sè c¸n bé cña Chi nh¸nh ®Õn 31 th¸ng 12 n¨m 2008 lµ 150 ng­êi, so víi n¨m 2005 t¨ng 21 c¸n bé, ®­îc s¾p xÕp theo s¬ ®å sau: Ng©n hµng No&PTNT Chi nh¸nh Nam Hµ Néi Phßng giao dÞch thanh xu©n Ban l·nh ®¹o Phßng hµnh chÝnh nh©n sù Phßng thanh to¸n quèc tÕ Phßng kÕ to¸n ng©n quü Phßng nguån vèn - khth Chi nh¸nh Gi¶ng Vâ Chi nh¸nh T©y §« Chi nh¸nh Nam §« Phßng giao dÞch §H ktqd Ph.giao dÞch TriÖu quèc ®¹t Héi Së Phßng kiÓm tra kiÓm to¸n néi bé Phßng TÝn dông S¬ ®å 1: C¬ cÊu, s¬ ®å tæ chøc cña NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi ¬ 1.1.2.2. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña tõng phßng ban trong chi nh¸nh Phßng tÝn dông: Phßng TÝn dông hay cßn gäi lµ Phßng kinh doanh víi chøc n¨ng lµ: thùc hiÖn cho vay vµ ®Çu t­ c¸c dù ¸n ®èi víi doanh nghiÖp, tæ chøc kinh doanh, c¸ nh©n nh»m ®em l¹i hiÖu qu¶ kinh doanh cã l·i. Phßng cã nhiÖm vô sau: Thu thËp qu¶n lý, cung cÊp nh÷ng th«ng tin phôc vô cho viÖc thÈm ®Þnh vµ phßng ngõa rñi ro. ThÈm ®Þnh c¸c kho¶n vay do Gi¸m ®èc quy ®Þnh. Tæ chøc kiÓm tra c«ng t¸c thÈm ®Þnh ë c¸c chi nh¸nh trùc thuéc. TËp huÊn nghiÖp vô cho c¸c c¸n bé thÈm ®Þnh. Thùc hiÖn c¸c chÕ ®é thanh tra, b¸o c¸o theo quy ®Þnh. Nghiªn cøu x©y dùng chiÕn l­îc kh¸ch hµng tÝn dông, ph©n lo¹i kh¸ch hµng vµ ®Ò xuÊt c¸c chÝnh s¸ch ­u ®·i ®èi víi tõng lo¹i kh¸ch hµng nh»m më réng theo h­íng ®Çu t­ tÝn dông khÐp kÝn: s¶n xuÊt, chÕ biÕn, tiªu thô, xuÊt khÈu… Ph©n tÝch kinh tÕ theo ngµnh nghÒ kinh tÕ kü thuËt, kh¸ch hµng, lùa chän biÖn ph¸p cho vay an toµn vµ ®¹t hiÖu qu¶ cao. ThÈm ®Þnh vµ ®Ò xuÊt cho vay c¸c dù ¸n tÝn dông theo ph©n cÊp uû quyÒn. ThÈm ®Þnh dù ¸n hoµn thiÖn hå s¬ tr×nh Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n cÊp trªn theo ph©n cÊp uû quyÒn. TiÕp nhËn thùc hiÖn c¸c c«ng tr×nh, c¸c dù ¸n thuéc nguån vèn trong n­íc, n­íc ngoµi. Trùc tiÕp lµm dÞch vô uû th¸cnguån vèn thuéc ChÝnh phñ, Bé, ngµnh kh¸c vµ c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong vµ ngoµi n­íc. X©y dùng vµ thùc hiÖn c¸c ch­¬ng tr×nh tÝn dông thÝ ®iÓm thö nghiÖm trong ®Þa bµn, ®ång thêi theo dâi ®¸nh gi¸, s¬ kÕt, tæng kÕt, ®Ò xuÊt víi gi¸m ®èc cho phÐp nh©n réng. Th­êng xuyªn ph©n lo¹i d­ nî, ph©n tÝch nî qu¸ h¹n, t×m nguyªn nh©n, vµ ®Ò xuÊt ph­¬ng h­íng kh¾c phôc. Gióp gi¸m ®èc chi nh¸nh chØ ®¹o, kiÓm tra ho¹t ®éng tÝn dông ë c¸c chi nhanh Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng nghiÖp n«ng th«n Nam Hµ Néi trùc thuéc trªn ®Þa bµn. Phßng kÕ ho¹ch tæng hîp: Lµ phßng míi ®­îc thµnh lËp n¨m 2004, nhiÖm vô chÝnh cña phßng lµ huy ®éng vèn vµ lËp b¸o c¸o thèng kª, kÕ ho¹ch ®Þnh kú theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam. Phßng cã c¸c nhiÖm vô nh­ sau: Trùc tiÕp qu¶n lý c©n ®èi nguån vèn ®¶m b¶o c¸c c¬ cÊu vÒ kú h¹n, lo¹i tiÒn tÖ, lo¹i tiÒn göi… vµ qu¶n lý c¸c hÖ sè an toµn theo quy ®Þnh. Tham m­u cho Gi¸m ®èc chi nh¸nh ®iÒu hµnh nguån vèn vµ chÞu tr¸ch nhiÖm ®Ò xuÊt chiÕn l­îc kh¸ch hµng, chiÕn l­îc huy ®éng vèn t¹i ®Þa ph­¬ng vµ gi¶i ph¸p ph¸t triÓn nguån vèn. §Çu mèi, tham m­u cho gi¸m ®èc x©y dùng kÕ ho¹ch kinh doanh ng¾n, trung vµ dµi h¹n theo ®Þnh h­íng kinh doanh cña Ng©n hµng N«ng nghiÖp. §Çu mèi qu¶n lý th«ng tin vÒ kÕ ho¹ch ph¸t triÓn, t×nh h×nh thùc hiÖn kÕ ho¹ch, th«ng tin kinh tÕ, th«ng tin phßng ngõa rñi ro tÝn dông, th«ng tin vÒ nguån vèn vµ huy ®éng vèn, th«ng tin kh¸ch hµng theo quy ®Þnh. ChÞu tr¸ch nhiÖm vÒ qu¶n lý rñi ro trong lÜnh vùc nguån vèn, c©n ®èi vèn vµ kinh doanh tiÒn tÖ. Tæng hîp, theo dâi c¸c chØ tiªu kÕ ho¹ch kinh doanh vµ quyÕt to¸n kÕ ho¹ch ®Õn c¸c chi nh¸nh trùc thuéc. C©n ®èi nguån vèn, sö dông vèn vµ ®iÒu hßa vèn kinh doanh ®èi víi c¸c chi nh¸nh lo¹i 3. Tæng hîp, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh doanh quý, n¨m. Dù th¶o c¸c b¸o c¸o s¬ kÕt, tæng kÕt. Tæng hîp, b¸o c¸o chuyªn ®Ò theo quy ®Þnh. Phßng kÕ to¸n ng©n quü cã c¸c nhiÖm vô chÝnh sau: Trùc tiÕp h¹ch to¸n kÕ to¸n, h¹ch to¸n thèng kª vµ thanh to¸n theo quy ®Þnh cña Chi nh¸nh. X©y dùng chØ tiªu kÕ ho¹ch tµi chÝnh, quyÕt to¸n kÕ ho¹ch thu chi tµi chÝnh, quü tiÒn l­¬ng ®èi víi c¸c chi nh¸nh cña Ng©n hµng N«ng nghiÖp trªn ®Þa bµn do Ng©n hµng cÊp trªn phª duyÖt. Qu¶n lý vµ sö dông quü chuyªn dïng. Tæng hîp, l­u tr÷ hå s¬ tµi liÖu vÒ ho¹ch to¸n, kÕ to¸n, quyÕt to¸n theo quy ®Þnh. ChÊp hµnh chÕ ®é b¸o c¸c vµ kiÓm tra chuyªn ®Ò. Thùc hiÖn c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch Nhµ n­íc vµ c¸c nghiÖp vô thanh to¸n trong vµ ngoµi n­íc. Phßng ®iÖn to¸n cã c¸c nhiÖm vô nh­ sau: Tæng hîp, thèng kª vµ l­u tr÷ sè liÖu, th«ng tin liªn quan ®Õn ho¹t ®éng cña chi nh¸nh. Xö lý c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh liªn quan ®Õn h¹ch to¸n kÕ to¸n, kÕ to¸n thèng kª, h¹ch to¸n nghiÖp vô vµ tÝn dông, c¸c ho¹t ®éng kh¸c. Ch¸p hµnh chÕ ®é b¸o c¸o, thèng kª vµ cung cÊp sè liÖu, th«ng tin theo quy ®Þnh. Lµm dÞch vô tin häc. Phßng hµnh chÝnh nh©n sù: X©y dùng ch­¬ng tr×nh c«ng t¸c hµng th¸ng, hµng quý vµ cã tr¸ch nhiÖm th­êng xuyªn ®«n ®èc viÖc thùc hiªn ch­¬ng tr×nh ®· ®­îc Gi¸m ®èc Chi nh¸nh phª duyÖt. Lµm c«ng t¸c tham m­u cho gi¸m ®èc trong viÖc tuyÓn dông, ®µo t¹o nguån nh©n lùc, ®Ò b¹t l­¬ng cho c¸n bé nh©n viªn… Phßng kiÓm tra, kiÓm so¸t néi bé: Chøc n¨ng cña phßng lµ kiÓm tra gi¸m s¸t viÖc chÊp hµnh quy tr×nh nghiÖp vô kinh doanh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vµ cña Ng©n hµng n«ng nghiÖp ; gi¸m s¸t viÖc chÊp hµnh quy ®Þnh cña Ng©n hµng n«ng nghiÖp vÒ ®¶m b¶o an toµn trong ho¹t ®éng tiÒn tÖ, tÝn dông vµ dÞch vô Ng©n hµng … Phßng kinh doanh ngo¹i hèi: Chøc n¨ng: Khai th¸c ngo¹i tÖ hîp lý vÕ gi¸ c¶, ®¶m b¶o nhu cÇu thanh to¸n cho kh¸ch hµng, thùc hiÖn c¸c dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ, b¶o l·nh quèc tÕ, kinh doanh ngo¹i tÖ. Phßng dÞch vô vµ marketing: Trùc tiÕp thùc hiÖn nhiÖm vô giao dÞch víi kh¸ch hµng, tiÕp thÞ giíi thiÖu s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng, tiÕp nhËn ý kiÕn ph¶n håi tõ kh¸ch hµng, ®Ò xuÊt c¶i tiÕn s¶n phÈm. §Ò xuÊt, tham m­u víi Gi¸m ®èc vÒ: chÝnh s¸ch ph¸t triÓn s¶n phÈm dÞch vô míi, c¶i tiÕn quy tr×nh giao dÞch, x©y dùng kÕ ho¹ch tiÕp thÞ, th«ng tin tuyªn truyÒn… 1.1.3. LÜnh vùc ho¹t ®éng Còng nh­ c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i kh¸c, Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n Nam Hµ Néi còng ®¶m nhiÖn 3 chøc n¨ng c¬ b¶n nh­ sau: + Lµ mét tæ chøc trung gian tµi chÝnh víi ho¹t ®éng chñ yÕu lµ chuyÓn tiÕt kiÖm thµnh ®Çu t­. + T¹o ph­¬ng tiÖn thanh to¸n: Khi Ng©n hµng cã cho vay, sè d­ trªn tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n cña kh¸ch hµng t¨ng lªn, kh¸ch hµng cã thÓ dïng ®Ó mua hµng vµ dÞch vô. + Trung gian thanh to¸n: Thay mÆt kh¸ch hµng, Ng©n hµng thanh to¸n gi¸ trÞ hµng ho¸ vµ dÞch vô. Bªn c¹nh ®ã cßn thùc hiÖn thanh to¸n bï trõ víi nhau th«ng qua Ng©n hµng Trung ­¬ng hoÆc th«ng qua c¸c trung t©m thanh to¸n. NhiÖm vô cña Ng©n hµng lµ khai th¸c thÞ tr­êng khu vùc phÝa Nam Hµ Néi vµ thùc hiÖn nh÷ng ch­¬ng tr×nh cña Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam. 1.1.3.1. S¶n phÈm cña Ng©n hµng: Huy ®éng vèn: - NhËn tiÒn göi b»ng ®ång ViÖt Nam, ngo¹i tÖ cña mäi c¸ nh©n, tæ chøc trong vµ ngoµi n­íc, víi l·i suÊt linh ho¹t, h×nh thøc ®a d¹ng, phong phó, ®¸p øng mäi nhu cÇu cña kh¸ch hµng. - Ph¸t hµnh c¸c lo¹i giÊy tê cã gi¸: Chøng chØ, tr¸i phiÕu, kú phiÕu, tÝn phiÕu … Tæng nguån vèn ®Õn 31/12/2008 lµ 6.994 tû ®ång, trong ®ã nguån vèn huy ®éng ®Þa ph­¬ng lµ 4.787 tû, gi¶m 514 tû so víi 31/12/2007, v­ît 1.119 tû so víi KH vµ ®¹t 130% kÕ ho¹ch n¨m. Chi tiÕt: - Nguån néi tÖ : 4.207 tû, gi¶m 559 tû so víi 31/12/2007, v­ît 1.007 tû so víi kÕ ho¹ch vµ ®¹t 131% KH n¨m. Nguån néi tÖ chiÕm tû träng 88% tæng nguån vèn t¹i ®Þa ph­¬ng. - Nguån ngo¹i tÖ USD : 31.679 ngµn USD t­¬ng ®­¬ng 538 tû ®ång, gi¶m 33 ngµn USD so víi 31/12/2007, v­ît 5.679 ngµn USD so víi KH vµ ®¹t 122% KH n¨m. ChiÕm tû träng 11% tæng nguån vèn ®Þa ph­¬ng. - Nguån ngo¹i tÖ EUR : 1.789 ngµn EUR t­¬ng ®­¬ng 43 tû ®ång, t¨ng 653 ngµn EUR t­¬ng ®­¬ng 57% so víi n¨m tr­íc, chiÕm tû träng 1% tæng nguån vèn. Ho¹t ®éng tÝn dông - Cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n c¸c tæ chøc kinh tÕ c¸ thÓ, hé gia ®×nh. - Cho vay ®êi sèng c¸n bé c«ng nh©n viÕn chøc, cho vay sinh viªn, cho vay xuÊt khÈu lao ®éng, du häc sinh. - NhËn vèn uû th¸c, cho vay uû th¸c vèn ®Çu t­ trong n­íc. * Tæng d­ nî ®Õn 31/12/2008 lµ 2.350 tû ®ång, trong ®ã d­ nî t¹i ®Þa ph­¬ng lµ 1.839 tû, t¨ng 135 tû so víi n¨m tr­íc, gi¶m 29 tû so víi KH vµ b»ng 98% KH n¨m. Chi tiÕt : - D­ nî VN§ : 1.421 tû, t¨ng 607 tû so víi n¨m tr­íc, t¨ng 21 tû so víi KH vµ v­ît 1% so víi KH n¨m, chiÕm tû träng 77% tæng d­ nî. PhÇn d­ nî VN§ t¨ng thªm lµ d­ nî ng¾n h¹n, t¨ng theo c¬ chÕ 115 (nguån vèn v­ît kÕ ho¹ch). Trong ®ã : + D­ nî trung h¹n lµ 54 tû, gi¶m 22 tû so víi n¨m tr­íc, gi¶m 26 tû so víi KH vµ b»ng 68% kÕ ho¹ch n¨m. + D­ nî dµi h¹n : 334 tû, t¨ng 147 tû so víi n¨m tr­íc, gi¶m 65 tû so víi KH vµ b»ng 84% kÕ ho¹ch n¨m. - D­ nî USD : 19.975 ngµn USD t­¬ng ®­¬ng 339 tû, gi¶m 30.416 ngµn USD so víi n¨m tr­íc, gi¶m 3.025 ngµn so víi KH vµ b»ng 87% kÕ ho¹ch n¨m. D­ nî USD chiÕm tû träng 18% tæng d­ nî ®Þa ph­¬ng. Trong ®ã: + D­ nî trung h¹n lµ 273 ngµn USD t­¬ng ®­¬ng 5 tû, gi¶m 348 ngµn USD so víi n¨m tr­íc, gi¶m 178 ngµn USD so víi KH vµ b»ng 61% kÕ ho¹ch n¨m. + D­ nî dµi h¹n lµ 15.477 ngµn USD t­¬ng ®­¬ng 263 tû, gi¶m 17.910 ngµn USD so víi n¨m tr­íc, gi¶m 827 ngµn USD so víi KH vµ b»ng 95% kÕ ho¹ch. - D­ nî EUR : 3.330 ngµn EUR t­¬ng ®­¬ng 80 tû, t¨ng 62 ngµn EUR so víi n¨m tr­íc, chiÕm tû träng 4% tæng d­ nî ®Þa ph­¬ng. Toµn bé lµ phÇn d­ nî dµi h¹n. * Nî xÊu : ®Õn 31/12/2008 lµ 25.367 tr®, b»ng n¨m tr­íc. Tû lÖ nî xÊu lµ 1.38%, gi¶m 0.09% so víi n¨m tr­íc vµ gi¶m 5.62% so víi KH giao. C¸c c«ng t¸c ph¸t triÓn s¶n phÈm t¨ng thu dÞch vô - DÞch vô thanh to¸n: Khi c¸c doanh nh©n göi tiÒn vµo Ng©n hµng, hä nhËn thÊy Ng©n hµng kh«ng chØ b¶o qu¶n mµ cßn thùc hiÖn c¸c lÖnh chi tr¶ cho kh¸ch hµng cña hä. Thanh to¸n qua ng©n hµng ®· më ®Çu cho thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, tøc lµ ng­êi göi tiÒn kh«ng cÇn ph¶i ®Õn Ng©n hµng ®Ó lÊy tiÒn mµ chØ cÇn viÕt giÊy chi tr¶ cho kh¸ch (cßn gäi lµ sÐc), kh¸ch hµng mang giÊy ®Õn Ng©n hµng sÏ nhËn ®­îc tiÒn. C¸c tiÖn Ých cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt (an toµn, chÝnh x¸c, nhanh chãng, tiÕt kiÖm chi phÝ) ®· gãp phÇn rót ng¾n thêi gian kinh doanh vµ n©ng cao thu nhËp cho c¸c doanh nh©n. §iÒu nµy ®· khuyÕn khÝch c¸c doanh nh©n göi tiÒn vµo Ng©n hµng ®Ó nhê Ng©n hµng thanh to¸n hé. Nh­ vËy, mét dÞch vô míi, quan träng nhÊt ®­îc ph¸t triÓn ®ã lµ tµi kho¶n tiÒn göi giao dÞch, cho phÐp ng­êi göi tiÒn viÕt sÐc thanh to¸n cho viÖc mua hµng ho¸ vµ dÞch vô. TÝnh ®Õn 31/12/ 2008 tæng sè tiÒn chuyÓn ®i lµ 6.687 tû vµ tæng sè tiÒn chuyÓn ®Õn lµ 7.752 tû. ¬ - ChiÕt suÊt, t¸i chiÕt khÊu - DÞch vô thu hé, chi hé t¹i chç - DÞch vô thu, chi tiÒn mÆt t¹i chç - §¹i lý chi tr¶ kiÒu hèi - Kinh doanh ngo¹i tÖ: §©y ®­îc xem lµ mét trong nh÷ng dÞch vô ®Çu tiªn ®­îc thùc hiÖn t¹i c¸c ng©n hµng, ë ®©y ng©n hµng ®ãng vai trß lµ mét trung gian mua, b¸n c¸c lo¹i ngo¹i tÖ vµ ®­îc h­ëng phÇn chªnh lÖch gi÷a gi¸ mua vµo víi gi¸ b¸n ra cïng mét kho¶n phÝ dÞch vô. Tuy nhiªn, nghiÖp vô nµy th­êng mang tÝnh rñi ro cao, chÞu t¸c ®éng cña nhiÒu nh©n tè nªn chØ nh÷ng ng©n hµng lín nhÊt míi ®­îc phÐp cung cÊp.Chi nh¸nh lu«n chó träng c«ng t¸c ph¸t triÓn kinh doanh ngo¹i hèi, thu hót kh¸ch hµng nhá vµ võa lµm c«ng t¸c xuÊt nhËp khÈu, lu«n ®¸p øng mäi nhu cÇu ngo¹i tÖ hîp lý cho kh¸ch hµng ho¹t ®éng. N¨m 2008: + Tæng sè tiÒn TT hµng nhËp lµ 73.750 ngµn USD. + Tæng sè tiÒn TT hµng xuÊt lµ 112.322 ngµn USD. + Doanh sè mua ngo¹i tÖ lµ 162.758 ngµn USD, b¸n ngo¹i tÖ lµ 159.687 ngµn USD. - C¸c dÞch vô b¶o l·nh: C¸c Ng©n hµng víi uy tÝn vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña m×nh ®· giµnh ®­îc lßng tin cña c«ng chóng, v× vËy khi kh¸ch hµng cã nhu cÇu vµ tho¶ m·n ®­îc c¸c ®iÒu kiÖn Ng©n hµng yªu cÇu th× sÏ ®­îc Ng©n hµng thùc hiÖn b¶o l·nh cho giao dÞch nh­ b¶o l·nh ph¸t hµnh chøng kho¸n, b¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång, b¶o l·nh thanh to¸n, b¶o l·nh dù thÇu, b¶o l·nh vay vèn n­íc ngoµi… - Hîp t¸c ®µo t¹o qu¶ng c¸o Ngoµi ra cßn cã nh÷ng dÞch vô ®Æc biÖt nh­: - Ng©n hµng ®Çu mèi tiÕp nhËn vµ qu¶n lý dù ¸n n­íc ngoµi. - Ng©n hµng ®Çu mèi thanh to¸n cho c¸c ®¬n vÞ tæ chøc cã m¹ng l­íi giao dÞch trªn toµn quèc. - Giao dÞch online víi c¸c kh¸ch hµng lín. - Thu xÕp vèn ®ång tµi trî. - Iternet – Banking. - Kinh doanh c¸c dÞch vô ng©n hµng kh¸c: Kinh doanh c¸c dÞch vô ng©n hµng theo luËt c¸c tæ chøc tÝn dông, bao gåm: thu, ph¸t tiÒn mÆt, m¸y rót tiÒn tù ®éng, dÞch vô thÎ, c¸c lo¹i giÊy tê cã gi¸, thÎ thanh to¸n, dÞch vô ng©n hµng kh¸c ®­îc ng©n hµng Nhµ N­íc, ng©n hµng No&PTNT ViÖt Nam cho phÐp: - H­íng dÉn kh¸ch hµng x©y dùng dù ¸n, thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n vay vèn - Cung øng c¸c dÞch vô b¶o l·nh cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n trong n­íc theo quy ®Þnh cña ng©n hµng No&PTNT ViÖt Nam - Kinh doanh c¸c lo¹i ngo¹i hèi theo quy ®Þnh cña ng©n hµng No&PTNT ViÖt Nam - Thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô kh¸c cña gi¸m ®èc chi nh¸nh ng©n hµng No & PTNT Hµ Néi NhiÖm vô cña tõng phßng ban cô thÓ - T­ vÊn tµi chÝnh, tÝn dông cho kh¸ch hµng d­íi h×nh thøc trùc tiÕp t­ vÊn cho kh¸ch - C©n ®èi, ®iÒu hßa vèn kinh doanh ®èi víi c¸c chi nh¸nh cÊp 2 phô thuéc trªn ®Þa bµn - Thùc hiÖn h¹ch to¸n kinh doanh vµ ph©n phèi thu nhËp theo quy ®Þnh cña NHNNo&PTNT ViÖt Nam - §Çu t­ d­íi c¸c h×nh thøc nh­ gãp vèn mua cæ phÇn cña doanh nghiÖp vµ c¸c tæ chøc kinh tÕ kh¸c ®­îc NHNNo&PTNT ViÖt Nam cho phÐp - B¶o l·nh cho vay, b¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång, b¶o l·nh dù thÇu, b¶o l·nh hoµn thanh to¸n, b¶o l·nh ®èi øng vµ c¸c h×nh thøc b¶o l·nh ng©n hµng kh¸c cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n theo quy ®Þnh cña NHNNo&PTNT ViÖt Nam Lµ mét Doanh nghiÖp ho¹t ®éng kinh doanh trong lÜnh vùc tiÒn tÖ, tÝn dông vµ dÞch vô Ng©n hµng, víi chøc n¨ng cña m×nh, Chi nh¸nh Nam Hµ Néi lu«n t¨ng c­êng tÝch luü vèn ®Ó më réng ®Çu t­ ®ång thêi cïng c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ thuéc mäi thµnh phÇn ph¸t triÓn s¶n xuÊt, l­u th«ng hµng ho¸, t¹o c«ng ¨n viÖc lµm gãp phÇn æn ®Þnh l­u th«ng tiÒn tÖ vµ thùc hiÖn sù nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸-hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt n­íc. 1.2. Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội 1.2.1. Đặc điểm của c¸c Dự ¸n đầu tư x©y dựng thủy điện được thÈm định của Ng©n hàng 1.2.1.1. Những dự ¸n cã vèn huy động lớn: Tính đến 20.12.2006 Ngân hàng NNo&PTNT Nam Hà Nội đã duyệt cho vay những dự án điện lớn sau: Đơn vị: triệu đồng Số thứ tự Tên dự án Số tiền duyệt cho vay 1. DA Thñy ®iÖn Cöa §¹t 197,000 2. DA Thñy ®iÖn B¾c B×nh 100,000 3. DA NhiÖt ®iÖn H¶i Phßng 250,000 Bảng 1.1: Các dự án điện lớn đã được duyệt cho vay (Nguồn: Báo cáo tín dụng thường niên của NH NNo&PTNT Nam Hà Nội) Như có thể thấy các dự án điện nói chung và dự án thủy điện nói riêng không chỉ yêu cầu lượng vốn lớn mà còn huy động rất nhiều nguồn lực nữa như nguồn nhân lực, nguyên vật liệu xây dựng, nguồn nguyên liệu (nước, than..) 1.1.2.2. Đều là những dự ¸n cã tÝnh kinh tế x· hội cao: Các dự án điện nói chung và dự án thủy điện nói riêng đều có sản phẩm là tạo ra dòng điện: không chỉ phục vụ nhu cầu sinh hoạt sản xuất cho nhân dân trong nước mà còn có thể hòa lưới điện khu vực để bán cho các nước lân cận nữa. 1.1.2.3. Chủ dự ¸n đều là c¸c doanh nghiệp Nhà nước Như đã nói ở trên, những dự án thủy điện đều đòi hỏi những nguồn lực huy động lớn và thời gian rất dài. Trong điều kiện hiện tại chỉ có những doanh nghiệp Nhà nước mới có đủ điều kiện để thực hiện. Hơn nữa đối với nền kinh tế như hiện nay, những dự án xây dựng cơ bản và có tính xã hội cao thường do các doanh nghiệp Nhà nước đảm nhiệm, có sử dụng vốn ngân sách Nhà nước hoặc được hưởng rất nhiều ưu đãi. 1.2.2. Qui tr×nh thÈm định: Sơ đồ thẩm định: Kh¸ch hµng nép hå s¬ vay vèn C¸n bé thÈm ®Þnh tiÕp nhËn hå s¬ KiÓm tra, xem xÐt tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬ TiÕn hµnh thÈm ®Þnh LËp tê tr×nh thÈm ®Þnh Tr­ëng phßng tÝn dông ®¸nh gi¸, xem xÐt l¹i, cho ý kiÕn ®Ò xuÊt. Ban tÝn dông hoÆc héi ®ång tÝn dông ra quyÕt ®Þnh cho vay Yªu cÇu bæ sung Hoµn tÊt hå s¬ vµ gi¶i ng©n ®Çy ®ñ chưa đầy đủ, hợp lệ Sơ đồ 2: Sơ đồ thẩm định tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội Trong đó có các bước cụ thể như sau: Bước 1: TiÕp xóc víi kh¸ch hµng, h­íng dÉn lËp hå s¬ vay: Cán bộ tín dụng của NH NNo&PTNT tiếp xúc với chủ dự án có nhu cầu vay vốn để mở rộng hoặc thực hiện 1 dự án, hướng dẫn chủ dự án lập hồ sơ xin vay vốn và các giấy tờ chứng minh cần thiết. Từ đó chủ dự án gửi hồ sơ tới NH NNo&PTNT để xin vay vốn. Bước 2: TiÕp nhËn hå s¬ vay, kiÓm tra tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬: Cán bộ tín dụng trực tiếp tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, hồ sơ được coi là hợp lệ khi có báo cáo tiền khả thi hoặc báo cáo khả thi phù hợp với thông tư số 06/1999/TT- BKH- ĐT ngày 24/11/1999 hướng dẫn về nội dung, tổng mức đầu tư, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư, báo cáo đầu tư và thông tư số 07/2000/TT- BKHĐT ngày 3/7/2000 về sửa đổi bổ sung thông tư số 06 và có các giấy tờ về sở hữu hay quyền sử dụng đất.. Bước 3: Thẩm định dự án: Cán bộ thẩm định (cũng thuộc phòng Tín dụng) sẽ tiến hành thẩm định dự án ở mọi phương diện: thị trường, kỹ thuật, tài chính, tổ chức quản trị dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư.. từ đó tập hợp các cơ sở dữ liệu lập thành tờ trình thẩm định. Tờ trình là kết quả thẩm định của cán bộ tín dụng về khách hàng vay vốn trong đó có ghi rõ ý kiến của cán bộ thẩm định về tính kh thi của dự án, về món vay, bảo lãnh và hạn mức tín dụng. Toàn bộ hồ sơ và tờ trình thẩm định sau đó được chuyển lên trưởng phòng tín dụng. Trưởng phòng tín dụng xem xét, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng chỉnh sửa, bổ sung. Đây là công tác rất quan trọng bởi kết quả của quá trình này sẽ ảnh hưởng đến tất cả các bước sau, đến kết quả kinh doanh của NH. Để có thể có kết quả thẩm định chính xác, cán bộ thẩm định có thể tham khảo thông tin từ bên ngoài dự án như tình hình sản xuất thực tế của DN, tìm hiểu về thị trường của sản phẩm của dự án.., hoặc tham khảo ý kiến từ cơ quan pháp lý, chính quyền địa phương nơi DN trực tiếp sản xuất. Bước 4: Quyết định của người có thẩm quyền: Cán bộ tín dụng hoàn chỉnh nội dung tờ trình, trình trưởng phòng ký thông qua, sau đó có nhiệm vụ trực tiếp trình lên ban tín dụng hoặc hội đồng tín dụng. Ban tín dụng hoặc hội đồng tín dụng (tuỳ thuộc vào từng dự án) sẽ xem xét lại hồ sơ, ý kiến của cán bộ thẩm định từ đó quyết định có cho dự án vay vốn hay không. Nếu đồng ý sẽ cấp tín dụng cho dự án và sẽ thực hiện giải ngân theo sự tho thuận của 2 bên. Định kỳ sẽ kiểm tra việc sử dụng vốn vay của chủ đầu tư, giám sát quá trình tiến hành dự án dể đảm bảo khả năng thanh toán của dự án. Đối với những dự án nhỏ, vay từ 2 tỷ đồng trở xuống và có tài sản thế chấp, bảo lãnh thì chỉ cần lập ban tín dụng, ban này sẽ chịu trách nhiệm thẩm định và quyết định cho vay vốn. Đối với những dự án lớn phức tạp, vay trên 2 tỷ đồng thì cần phi lập hội đồng thẩm định xem xét, thẩm định dự án. 1.2.3. Nội dung thẩm định: Thẩm định khách hàng vay vốn Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay Thẩm định dự án đầu tư Thẩm định hồ sơ vay vốn Sơ đồ 3: Nội dung thẩm định tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội 1.2.3.1. Thẩm định hồ sơ khách hàng: Đây là nội dung rất cơ bản. Hồ sơ của khách hàng phải đảm bảo tính hợp lệ hợp pháp theo các qui định của Nhà nước và của NH. Hồ sơ hợp lệ thường phải bao gồm: a. Hồ sơ đảm bảo tính pháp lý của chủ đầu tư: Đây là nội dung rất quan trọng. - Đối với khách hàng là doanh nghiệp trong nước : Hồ sơ cần có bao gồm +Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập +Các tổng công ty 91 phải có quyết định thành lập do thủ tướng chính phủ kí +Các tổng công ty 90 phải có quyết định thành lập do Bộ trưởng Bộ quản lý ngành ký +Các doanh nghiệp thuộc tỉnh thành phố trực thuộc trung ương do UBND tỉnh thành phố trực thuộc TW kí quyết định thành lập Hợp tác xã : Phải có biên bản hội nghị thành lập hợp tác xã +Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh còn trong thời hạn hiệu lực: do Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp, đối với hợp tác xã thì đăng kí kinh doanh do uỷ ban nhân dân cấp huyện cấp, trừ trường hợp kinh doanh trong các ngành nghề theo quy định riêng của chính phủ thì do UBND tỉnh- thành phố trực thuộc TW cấp +Điều lệ: Điều lệ của doanh nghiệp phải được cấp có thẩm quyền quyết định thành lập xác nhận. Điều lệ của HTX phi được UBND quận huyện xác nhận +Quyết định bổ nhiệm giám đốc (tổng giám đốc) và kế toán trưởng - Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: hồ sơ pháp lý bao gồm +Hợp đồng liên doanh +Điều lệ doanh nghiệp: được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp phép đầu tư phê duyệt +Giấy phép đầu tư +Danh sách hội đồng quản trị và tổng giám đốc có xác nhận của Bộ hoặc sở Kế hoạch đầu tư. b. Hồ sơ về việc sử dụng vốn vay: +Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu của ngân hàng +Dự án đầu tư hay luận chứng kinh tế kỹ thuật có liên quan đến việc sử dụng vốn vay. +Các hợp đồng kinh tế chứng minh việc mua bán nguyên vật liệu, hàng hoá máy móc thiết bị…, hợp đồng tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá hoặc các hợp đồng khác nhằm thực hiện dự án đầu tư đó. +Các tài liệu thẩm định về kinh tế, kỹ thuật của dự án. + Đối với việc vay vốn thực hiện dự án đầu tư của doanh nghiệp Nhà nước cần có các quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền. +Đối với khách hàng là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh cần có văn bản của hội đồng quản trị hoặc những sáng lập viên về việc chấp thuận vay vốn ngân hàng để thực hiện dự án đầu tư. c. Báo cáo kết quả kinh doanh của chủ đầu tư : +Báo cáo tài chính trong 2 năm gần đây nhất và các quý của năm xin vay, gồm: bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính và các báo cáo chi tiết về tình hình công nợ, tình hình hàng tồn kho… +Nếu doanh nghiệp mới thành lập chưa đủ thời gian hoạt động 2 năm thì gửi báo cáo từ ngày thành lập đến ngày xin vay. Đối với doanh nghiệp liên doanh các báo cáo tài chính trên đã được kiểm toán. 1.2.3.2. Thẩm định khách hàng: a. Thẩm định về lịch sử hình thành và phát triển, tư cách của chủ đầu tư: _ Thẩm định về lịch sử hình thành, phát triển của doanh nghiệp +Xuất xứ hình thành doanh nghiệp. +Quy mô, công suất, loại sn phẩm, bộ máy điều hành… +Những khó khăn, thuận lợi, lợi thế, bất lợi của công ty +Uy tín của công ty trên thưng trường: Khách hàng của doanh nghiệp là công ty nào, nước nào? mối quan hệ làm ăn có bền vững không? Mặt hàng của doanh nghiệp chiếm thị trường được bao nhiêu so với các doanh nghiệp cùng ngành nghề, việc sản xuất kinh doanh có ổn định không? _ Thẩm định về chủ DN: + uy tín cũng như trình độ của chủ DN. + những kinh nghiệm, thành công đã có được trong lĩnh vực kinh doanh. b. Thẩm định năng lực tài chính của DN: Dựa trên báo cáo kết quả kinh doanh của DN, có thể thẩm định được tình hình tài chính của DN theo những chỉ tiêu sau: + Nguồn vốn chủ sở hữu: đối chiếu với mức vốn pháp định đối với các ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhận xét sự tăng giảm vốn chủ sở hữu nếu có. + Kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng các năm trước, quý trước, nhận xét về nguyên nhân lỗ lãi. + Tình hình công nợ bao gồm: Nợ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng, tình hình thanh toán với người mua, người bán. Đi sâu phân tích những khoản phải thu từ người mua và những khoản phải trả đối với người bán để xác định phần đi chiếm dụng và phần bị chiếm dụng, đánh giá thời hạn luân chuyển hàng tồn kho, thời hạn lưu chuyển các khoản phải trả, phải thu. + Phân tích các hệ số tài chính: Tỷ suất tài trợ: Chỉ tiêu này cho biết ._.mức độ tự chủ về tài chính của doanh nghiệp. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp càng lớn. Tỷ suất tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng số nguồn vốn Chỉ tiêu này phải > = 0.3 mới đạt tiêu chuẩn. Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán của doanh nghiệp thể hiện rõ nét tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp có khả năng thanh toán cao thì tình hình tài chính khả quan và ngược lại. Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán được xem xét bao gồm: - Tỷ suất thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ Tổng số nợ ngắn hạn Tỷ suất này cho thấy khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn (phí thanh toán trong vòng 1 năm hay 1 chu kỳ kinh doanh) của doanh nghiệp là cao hay thấp. Chỉ tiêu này đạt tiêu chuẩn khi ~ 1. - Tỷ suất thanh toán của vốn lưu động = Tổng số vốn bằng tiền/ Tổng số tài sản lưu động Chỉ tiêu này phản ánh khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản lưu động. Chỉ tiêu này lớn hơn 0,5 hoặc nhỏ hơn 0,1 đều không tốt vì sẽ gây ứ đọng vốn hoặc thiếu tiền để thanh toán. Chỉ tiêu này đạt tiêu chuẩn nếu nằm trong khoảng từ 0,1 đến 0,5. - Tỷ suất thanh toán tức thời = Tổng số vốn bằng tiền/ Tổng số nợ ngắn hạn. Tuy nhiên nếu như chỉ dựa vào báo cáo kết quả kinh doanh của DN do chính DN cung cấp thì không đủ để đánh giá tình hình tài chính của DN. Vì thế cán bộ thẩm định còn phải căn cứ vào các nguồn thông tin đáng tin cậy khác như các khoản vay nợ của DN tại chính NH hoặc tại các NH khác nếu có. 1.2.3.3. Thẩm định dự án: a. Mục đích và sự cần thiết của Dự án: _ Thẩm định Dự án được xây dựng với mục đích gì, mang lại lợi ích cho chủ đầu tư hay còn có lợi ích cho xã hội. Có những dự án đem lại lợi ích cho chủ đầu tư nhưng lại không mang lại lợi ích cho xã hội, đặc biệt là những dự án của chủ đầu tư tư nhân, trong khi đó có những dự án mang lại cả hiệu quả tài chính lẫn hiệu quả kinh tế xã hội. _ Thẩm định tính cần thiết của dự án: sự ra đời của dự án có đem lại lợi ích thiết thực hay không. b. Thẩm định thị trường của sản phẩm của Dự án: _ Trước tiên phải xác định sản phẩm này có đáp ứng được nhu cầu thị trường không vì nhu cầu thị trường là yếu tố rất quan trọng, nó quyết định việc lựa chọn thành hay bại của dự án. _ Nếu như sản xuất sản phẩm này thì thị phần của nó trên thị trường là bao nhiêu? Thị phần của nó có đủ để thống lĩnh thị trường không? Nếu như sản phẩm không có chỗ đứng trên thị trường thì sẽ rất khó để có được lợi nhuận và khó có khả năng trả nợ cho NH. _ Thẩm định sự tiến bộ (nếu có) của sản phẩm của dự án so với những sản phẩm cùng loại trên thị trường. Hơn nữa phải xét xem sản phẩm này đang ở chu kỳ nào của đời sản phẩm nếu là sản phẩm cùng loại đã có mặt trên thị trường. _ Nếu là sản phẩm chưa từng xuất hiện trên thị trường thì phải xét xem liệu thị trường có đang cần loại sản phẩm như thế này không, có phù hợp với thị trường mà dự án đang hướng tới không, liệu có được người tiêu dùng đón nhận không. c. Thẩm định phương án kỹ thuật của Dự án: _ Thẩm định hình thức đầu tư: hình thức đầu tư là đầu tư mới hay đầu tư mở rộng cũng cần phải xem xét. Nếu là sản phẩm lần đầu xuất hiện trên thị trường thì phải xây dựng cơ sở, mua sắm thiết bị mới.. Hình thức đầu tư này cũng khá rủi ro khi mà dự án là đầu tiên trong 1 lĩnh vực nào đó. Nếu là đầu tư mở rộng thì có thể tận dụng được những trang thiết bị cũ, nguồn nhân lực cũng đã được đào tạo nên cũng sẽ bớt rủi ro hơn. _ Thẩm định qui mô công suất: qui mô công suất mà chủ đầu tư đưa ra có phù hợp với nhu cầu thị trường hay không, có phù hợp với nguồn lực hiện tại có thể huy động được hay không (nguồn nhân lực, nguyên vật liệu..) Qui mô sản xuất và các trang thiết bị, nguyên vật liệu, địa điểm có phù hợp với tính chất của dự án hay không, có đạt hiệu quả tối ưu hay không.. _ Thẩm định công nghệ trang thiết bị: + Thẩm định các phương án công nghệ của dự án có phù hợp với công suất mà dự án dự tính không, phù hợp với nguồn vốn không, có phù hợp với điều kiện với khí hậu và môi trường tại nơi mà dự án dự định sẽ tổ chức thực hiện không, + Thẩm định các phương án chuyển giao công nghệ, trong đó giá trị của công nghệ có đúng như giá trị được viết trong báo cáo khả thi hay không + Thẩm định trình độ công nghệ có phù hợp với trình độ sản xuất và trình độ của công nhân tại địa phương không.. _Thẩm định nguyên liệu đầu vào của Dự án: + Đánh giá xem nguyên liệu đầu vào có phù hợp với chất lượng sản phẩm của Dự án hay không thông qua các tiêu chuẩn cấp hạng, các chỉ tiêu cơ lý hóa.. + Đánh giá xem nguyên vật liệu có thông dụng, dễ tìm kiếm trên thị trường trong nước hoặc thế giới không. Tuy nhiên cũng phải chú ý đến chênh lệch tỉ giá và nguồn cung cấp khi chọn nguyên vật liệu nhập khẩu. + Đánh giá xem nguồn nguyên vật liệu có dễ được thay thế trong điều kiện bị cạn kiệt hay các lý do khách quan khác không. _ Thẩm định về cơ sở hạ tầng và địa điểm xây dựng: + Đánh giá xem dự án có nguồn năng lượng: than, điện, nước.. ổn định, dồi dào, tính kinh tế cao và đáp ứng đầy đủ nhu cầu hay không. + Đánh giá về khả năng đáp ứng nhu cầu vận tải, vận chuyển và hệ thống giao thông của dự án: ở nơi có gần đường quốc lộ không, có tiện chở nguyên vật liệu và chở hàng không.. + Đánh giá xem địa điểm xây dựng có thuận tiện, có sẵn nguồn nguyên vật liệu và nguồn nhân lực dồi dào hay không. + Đánh giá địa điểm đó có phù hợp với mục tiêu của dự án không. Ví dụ một dự án sản xuất xi măng thì không thể đặt tại nơi đông dân cư được, hoặc dự án kinh doanh khách sạn nhà hàng thì không thể đặt tại nơi ít người du lịch hoặc khó khăn về giao thông được.. _ Thẩm định giải pháp xây dựng công trình: Đánh giá xem giải pháp xây dựng công trình có tối ưu về mặt chi phí đồng thời phù hợp với phương án kỹ thuật của dự án hay không. d. Thẩm định tài chính của Dự án: đây là phần quan trọng nhất khi tiến hành thẩm định một dự án đứng dưới góc độ là người cho vay của Ngân hàng: Thẩm định về tổng vốn đầu tư: + Xem xét, đánh giá xem tổng vốn đầu tư đã được tính toán hợp lý hay chưa, đã tính toán tất cả các khoản mục cần thiết chưa, cần xem xét các yếu tố tác động làm tăng chi phí như trượt giá, lạm phát, các khoản mục có thể phát sinh thêm về khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ.. + Xét cơ cấu tổng vốn đầu tư xem trong đó có bao nhiêu phần trăm là vốn tự có của Doanh nghiệp, hay vốn được viện trợ của các tổ chức thế giới, hay là vốn vay ưu đãi, hoặc chính là nguồn vốn từ ngân sách nhà nước. Đối với vốn Ngân sách Nhà nước: phải có cam kết của các tổ chức Nhà nước và Ngân hàng Đối với vốn tự có: phải có các chứng cứ đảm bảo rằng chủ đầu tư thực sự sở hữu số vốn đó. Thẩm định về doanh thu,chi phí và lợi nhuận dự kiến: Trên cơ sở những phân tích có được từ phân tích thị trường của sản phẩm, phân tích giá thành sản phẩm, sản lượng, các yếu tố đầu vào như nguyên vật liệu, cán bộ thẩm định sẽ tiếp tục phân tích và đánh giá những nội dung sau: _ Kiểm tra tổng chi phí của dự án, gồm có chi phí sản xuất: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí lãi vay.. và chi phí ngoài sản xuất: chi phí bán hàng, vận chuyển hàng hóa, chi phí quảng cáo.. xem các khoản chi phí này có hợp lý không, có đúng với các quy định của Bộ Tài chính và Nhà nước hay không. _ Kiểm tra xem giá thành của sản phẩm mà chủ đầu tư đưa ra có phù hợp không trên cơ sở có các chi phí đầu vào, so sánh với giá thành các sản phâm cùng loại trên thị trường. _ Kiểm tra cách xác định doanh thu và lợi nhuận dự kiến thu được của dự án: dựa trên các chi phí dự kiến, giá thành sản phẩm dự kiến, và dựa trên công suất mà máy móc thiết bị có thể đạt tới trong các năm để tính toán doanh thu hàng năm và lợi nhuận hàng năm: lîi nhuËn cña Dù ¸n lµ chªnh lÖch gi÷a doanh thu vµ chi phÝ s¶n xuÊt c¸c s¶n phÈm. Chªnh lÖch gi÷a doanh thu vµ c¸c kho¶n chi phÝ ®· bao gåm c¶ l·i vay gäi lµ lîi nhuËn tr­íc thuÕ ®èi víi Nhµ n­íc lµ lîi nhuËn sau thuÕ. Lîi nhuËn cña Dù ¸n mµ ng©n hµng quan t©m bao gåm lîi nhuËn gép, lîi nhuËn rßng tr­íc thuÕ, lîi nhuËn rßng sau thuÕ... Trên cơ sở tính toán lại các chi phí đầu vào, ước tính mức sản lượng tiêu thụ, giá bán sản phẩm cán bộ thẩm định cần lập bảng dự trù doanh thu, chi phí của dự án theo mẫu: ChØ tiªu §¬n vÞ tÝnh N¨m 1 N¨m 2 N¨m… 1. S¶n l­îng 2.Tæng doanh thu kh«ng cã VAT 3. Tæng chi phÝ + Chi phÝ nguyªn, nhiªn vËt liÖu + Chi phÝ nh©n c«ng + Chi phÝ b¸n hµng vµ qu¶n lý + Chi phÝ khÊu hao + Chi phÝ l·i vay + Chi phÝ kh¸c 4. Thu nhËp tr­íc thuÕ 5. ThuÕ TNDN 6. Thu nhËp sau thuÕ Bảng 1.2: Mẫu bảng dự trù doanh thu chi phí của dự án Thẩm định các chỉ tiêu tài chính: Chỉ tiêu Giá trị hiện tại của lợi nhuận ròng NPV: là hiệu số giữa giá trị hiện tại của các khoản thu nhập và chi phí trong tương lai. Có nghĩa là tất cả hiệu số thu chi hàng năm được chiết khấu về thời điểm bắt đầu bỏ vốn theo một tỉ suất chiết khấu đã được định trước. Dự án chỉ được chấp nhận nếu NPV > 0 Chỉ tiêu IRR – tỉ suất lợi nhuận nội bộ: là tỉ suất chiết khấu i nào đó mà tại đó làm cho lợi nhuận ròng của dự án = 0 (NPV = 0). Nói cách khác đó là tỉ lệ thu lãi mà tại đó tổng thu = tổng chi (giá trị hiện tại của chi phí = giá trị hiện tại của doanh thu). Chỉ tiêu này khá quan trọng, nó cho biết khả năng sinh lãi riêng của bản thân dự án và cũng chỉ rõ tỉ lệ lãi vay tối đa mà dự án có thể chấp nhận. IRR được tính theo công thức sau: n n å Bi (1+IRR)-i - å Ci (1+IRR)-i = 0 i = 0 i = 0 Trên thực tế công việc tính toán IRR đơn giản hơn rất nhiều với việc sử dụng Excel. Dự án chỉ được chấp nhận nếu IRR > igh với igh là tỉ lệ lãi phải trả của chủ đầu tư đối với ngân hàng. Cũng có khi dự án được chấp nhận chỉ cần IRR = igh đối với những dự án mang tính xã hội và phúc lợi cao. Chỉ tiêu thời hạn thu hồi vốn T: là số năm cần thiết để có thể thu hồi được toàn bộ số vốn đầu tư đã đã bỏ ra. Chỉ tiêu này đặc biệt được Ngân hàng quan tâm: để tính xem cần phải có bao nhiêu thời gian để lấy lại được số tiền cho vay đã bỏ ra. Thời hạn thu hồi vốn có chiết khấu được tính theo công thức: T T åBi (1+r )-i - å Ci (1+ r )-i = 0 t = 0 t = 0 Trong đó: _ T là khoảng thời gian hoàn vốn có chiết khấu. _ Bi: khoản thu ở năm i bao gồm. _ Ci: khoản thu ở năm i. _ i: tỉ suất chiết khấu. Trên thực tế việc tính T thường sử dụng trên Excel với độ chính xác cao. e. Thẩm định về độ nhạy đối với các rủi ro của Dự án: phân tích độ nhạy là kiểm tra xem trong những điều kiện khác nhau (sự biến động của thị trường, sự biến động năng lực của Doanh nghiệp, sự biến động của nguồn cũng cấp nguyên vật liệu hay nguồn nhân lực, chi phí vượt quá mức dự toán, sản lương thấp hơn dự kiến...) sẽ ảnh hưởng như thế nào đến dự án và khả năng đứng vững của dự án. Dự án nào vẫn có hiệu quả khi các yếu tố biến động thì dự án đó được coi là bền vững về mặt tài chính. Quy trình phân tích độ nhạy: _ Bước 1: xác định các biến số chủ yếu của dự án đang xét. _ Bước 2: tăng giảm biến số chủ yếu của dự án từ 10% - 20% _ Bước 3: tính toán lại các bảng lợi ích chi phí của dự án, xác định lại hiệu quả của Dự án. _ Bước 4: đưa ra nhận xét và quyết định xem dự án có vững chắc hay không. Trên thực tế, các cán bộ thẩm định cũng sử dụng Excel để phân tích độ nhạy của dự án theo nhiều chiều: ví dụ như có 1 vài yếu tố thay đổi nhưng mức độ biến động của chúng là khác nhau và khi một yếu tố biến động nó có thể ảnh hưởng đến các yếu tố khác cùng biến động. f. Thẩm định về tổ chức quản trị dự án: Con người và bộ máy tổ chức hoạt động của nó là yếu tố quan trọng quyết định sự thành công của dự án. Yêu cầu thẩm định đối với công tác quản trị đó là: - phải đầy đủ tính pháp lý phải phù hợp với các qui định của Nhà nước, của Luật Đầu tư, Luật lao động.. - có phù hợp với dây chuyền công nghệ của dự án không. 1.2.3.4. Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay: Để đảm bảo tránh được những tổn thất khi khách hàng không trả được nợ, Ngân hàng bắt buộc đối với khách hàng phải có tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo cũng chứng minh một phần nào năng lực tài chính của Doanh nghiệp. Để tiến hành thẩm định tài sản đảm bảo, cần có các nội dung sau: a. Thẩm định về tính pháp lý của tài sản đảm bảo: Điều này là rất quan trọng. Một tài sản chỉ có giá trị khi nó có đầy đủ chứng minh về tính pháp lý: _ thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người vay. _ không có tranh chấp tại thời điểm ký hợp đồng. _ được phép giao dịch theo quy định của pháp luật. Nếu tài sản đảm bảo là các loại giấy tờ có giá thì cần phải có xác nhận của cơ quan phát hành về nguồn gốc và giá trị của nó. Cụ thể là phải kiểm tra những nội dung sau: _ Tính đầy đủ về mặt số lượng của giấy tờ chứng minh tính hợp pháp của các tài sản đảm bảo (sổ đỏ chứng minh sở hữu nhà, đất, giấy tờ xe..) _ Xác nhận các thông tin từ chính quyền địa phương, các cơ quan chức năng, sở địa chính tài nguyên môi trường.. về vấn đề tài sản hiện không có tranh chấp gì. _ Kiểm tra, đối chiếu xem tài sản có thuộc danh mục những tài sản đảm bảo bị Ngân hàng hạn chế hay cấm phép giao dịch không. b. Thẩm định giá trị tài sản đảm bảo: kiểm tra và thẩm định xem giá trị của tài sản tại thời điểm chủ Doanh nghiệp xin vay vốn đã khấu hao bao nhiêu phần trăm, giá trị có đúng so với giá trị mà Doanh nghiệp đưa ra hay không căn cứ trên cơ sở giá trị trường của tài sản tại thời điểm đó. 1.2.4. Phương pháp thẩm định: 1.2.4.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự Theo phương pháp này, việc thẩm định được tiến hành theo một trình tự biện chứng, từ tổng quan đến chi tiết, từ kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau Bước 1: Thẩm định tổng quát là dựa vào các nội dung cần thẩm định (theo quy định đối với các cấp) để xem xét tổng quát, phát hiện các vấn đề hợp lý, chưa hợp lý, cần phải đi sâu thêm. Thảm định tổng quát cho phép hình dung khái quát về dự án, thực chất các vấn đề chủ yếu của dự án, mục tiêu dự án, các giải pháp chủ yếu, những lợi ích cơ bản. Qua đó hình dung được quy mô, tầm cỡ của dự án, liên quan đến ngành nào, bộ phận nào, trong đó ngành nào, bộ phận nào chính. Trên cơ sở đó ta mới dự kiến được các công việc cần làm tiếp và những công việc đó liên quan đến những ai để có thể hoàn thành được việc thẩm định tốt nhất và nhanh nhất. Bước 2: Thẩm định chi tiết tiến hành sau khi đã thẩm định tổng quát. Yêu cầu của việc thẩm định là theo từng nội dung cần phải có ý kiến nhận xét, kết luận, đồng ý, không đồng ý, những gì cần phải bổ sung, sửa đổi. Điều này chỉ có thể đạt được bằng thẩm định chi tiết. Khi soạn thảo dự án, có thể có sai sót, các ý kiến có thể mâu thuẫn nhau, không logic, thậm chí các phép tính toán cũng có thể nhầm lẫn. Thẩm định chi tiết không được bỏ qua những sai sót đó. Đối với các dự án đầu tư nước ngoài còn phải sửa đổi cả câu văn chữ nghĩa để tránh hiểu sai, dẫn đến bất đồng ý kiến trong các đối tác tham gia đầu tư. Phương pháp này giúp cho các cán bộ thẩm định có khả năng cho kết luận một cách khách quan và chính xác hơn, tránh bỏ sót những nội dung cơ bản, 1.2.4.2. Phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu Đây là một phương pháp thường được sử dụng phổ biến trong khâu thẩm định dự án tại các Ngân hàng. Những nội dung có thể định lượng được trong dự án thường được tính toán và thể hiện bằng các chỉ tiêu. Có rất nhiều loại chỉ tiêu, mỗi loại chỉ tiêu có một ý nghĩa và mức độ quan trọng khác nhau. Cần xác định rõ chỉ tiêu nào là quyết định và chỉ tiêu nào chỉ sử dụng có tính chất tham khảo bổ sung khi cần thiết. Nội dung của phương pháp này là so sánh đối chiếu các chỉ tiêu của dự án với các chỉ tiêu, tiêu chuẩn, định mức, hạn mức dựa theo các quy trình, quy phạm... để đánh giá tính hợp lý của dự án. Các chỉ tiêu thường được sử dụng để làm đối chiếu là : Tiêu chuẩn, hạn mức, chuẩn mực kỹ thuật thủy điện đang được áp dụng tại Việt Nam Tiêu chuẩn các loại công nghệ, thiết bị máy móc được sử dụng để xây dựng công trình thủy điện. Giá thành điện theo mùa và theo giờ trong ngày trên thị trường trong và ngoài nước hiện nay Giá điện trên thị trường do Việt Nam và do Trung Quốc sản xuất. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án: có thể dùng so sánh với các dự án cùng ngành trước đó đã đem lại hiệu quả, trường hợp không có chỉ tiêu để đối chiếu ở trong nước thì có thể tham khảo ở nước ngoài. Trong tập hợp nhiều chỉ tiêu đánh giá sẽ lựa chọn các loại chỉ tiêu chính, chỉ tiêu phụ một cách hợp lý để sử dụng. Điều này giúp cho cán bộ thẩm định đi đúng trọng tâm, rút ngắn được thời gian mà vẫn đạt được yêu cầu chất lượng của công tác thẩm định. 1.2.4.3. Phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp này thường được áp dụng cho các dự án lớn, phức tạp để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án đầu tư. Vì vậy, đây là một phương pháp phổ biến được dùng trong hệ thống Ngân hàng hiện nay và là một nội dung không thể thiếu trong báo cáo thẩm định. Mục đích của phương pháp này là tìm ra các yếu tố nhạy cảm, có ảnh hướng đến chỉ tiêu của dự án chủ yếu là các chỉ tiêu tài chính trong điều kiện có biến động nghịch chiều của các yếu tố có liên quan như: sản lượng đạt thấp hơn dự kiến, lượng nước thay đổi, khí hậu biến đổi theo hướng không có lợi cho lượng nước như bão hay khô hạn hán kéo dài… Trên cơ sở đó, khảo sát sự thay đổi của cac chỉ tiêu chủ yếu như giá trị hiện tại ròng NPV, hệ số hoàn vốn nội bộ IRR, thời gian thu hồi vốn T, … Sau đó, kết luận về tính vững chắc và ổn định của dự án, làm cơ sở cho việc đề ra các phương án quản lý và đề phòng rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án. Đối với các dự án xây dựng thủy điện, phương pháp phân tích độ nhạy cho thấy mức độ ảnh hưởng của các biến số chủ yếu tới hiệu quả tài chính của dự án. Các chỉ tiêu sẽ được thay đổi từ 10% đến 20% và cán bộ thẩm định sẽ phân tích ảnh hưởng của các thay đổi trên đến hiệu quả tài chính của dự án. Các yếu tố chính có thể ảnh hưởng đến dự án xây dựng thủy điện : Giá điện nhập khẩu giảm Chi phí bảo dưỡng, sửa chữa định kỳ Lãi suất cho vay Nhu cầu điện năng tiêu thụ: doanh thu trong tương lai 1.2.4.4. Phương pháp dự báo Phương pháp này sử dụng các số liệu dự báo, điều tra hệ thống để kiểm tra các nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả, tính khả thi của dự án, ví dụ như: Cung cầu của sản phẩm của dự án trên thị trường: đánh giá nhu cầu về điện năng trong thời gian sắp tới và ảnh hưởng của nó tới doanh thu của dự án trong tương lai. Giá điện trong tương lai: đánh giá khả năng thay thế nguồn điện trong tương lai như việc phát triển năng lượng mặt trời, sức gió, nhiệt điện.. Để vận dụng tốt phương pháp này, yêu cầu cán bộ thẩm định phải có kỹ năng tổng hợp dữ liệu từ điều tra trực tiếp, gián tiếp hay từ các phương tiện thông tin đại chúng, quy hoạch ngành, địa phương… Sau đó, phải dùng các phương pháp thống kê như mô hình hồi quy tương quan, mô hình hệ số co dãn cầu… hay phương pháp lấy ý kiến chuyên gia. Phương pháp này nếu sử dụng tốt sẽ đem lại mức độ chuẩn xác cao cho kết quả thẩm định. Phương pháp dự báo có thể được sử dụng tương tự như phương pháp phân tích độ nhạy nhưng phương pháp này dựa trên các giả định khách quan hơn và khoa học hơn. 1.2.4.5. Phương pháp triệt tiêu rủi ro Quá trình hình thành một dự án đầu tư thường sử dụng các dữ liệu được xây dựng dựa trên các giả định tương lai, do vậy khi tiến hành thực hiện dự án có thể sẽ phát sinh nhiều rủi ro không lường trước được. Vì vậy, trong quá trình phân tích, đánh giá dự án cần xem xét đến các yếu tố rủi ro có thể xẩy ra. Trong trường hợp rủi ro phát sinh mà dự án vẫn hiệu quả điều đó cho thấy dự án có độ an toàn cao và ngược lại, cần phải có các biện pháp phòng ngừa, hạn chế, phân tán rủi ro. Trong một ngân hàng, việc nhận diện rủi ro một phần phụ thuộc vào khả năng của cán bộ thẩm định, một phần sẽ được thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng của ngân hàng đó như hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng .Một hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng được xây dựng tốt sẽ là công cụ hữu hiệu giúp phân biệt mức độ rủi ro giữa các nhóm khách hàng và giúp ngân hàng xác định chính xác hơn về tính chất các khoản cho vay và lập quỹ dự phòng rủi ro phù hợp với từng loại hình cho vay. 1.2.5. Ví dụ minh họa cho công tác thẩm định dự án thủy điện tại Ngân hàng NNo&PTNT Nam Hà Nội “ Dự án xây dựng thủy điện Bắc Bình” Giới thiệu chung về dự án và chủ đầu tư : Chñ ®Çu t­: C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam. + §Þa chØ : Sè 9 ng¸ch 45/10 ®­êng Nguyªn Hång, §èng §a, Hµ Néi. + §iÖn tho¹i : 9.343.290 – 7.734.285 +Fax : 9.343.714 – 7.734.285 Chñ ®Çu t­ ®­îc thµnh lËp do 5 thµnh viªn s¸ng lËp, gåm: + C«ng ®oµn ®iÖn lùc ViÖt Nam :gãp 6.000 tr®(43,8%). + Tæng c«ng ty ®iÖn lùc ViÖt Nam :gãp 5.000 tr®(36,49%). + Tæng c«ng ty X©y dùng sè 1, Bé x©y dùng :gãp 2.000 tr®(14,6%). + C«ng ty s¶n xuÊt thiÕt bÞ ®iÖn §«ng Anh :gãp 400 tr®(2,92%). + C«ng ty t­ vÊn x©y dùng ®iÖn 2 :gãp 300 tr®(2,19%). VÒ dù ¸n: C«ng tr×nh thñy ®iÖn B¨c B×nh. + §Þa chØ : X· Phan S¬n vµ Phan L©m, B¾c B×nh, B×nh ThuËn. + C«ng suÊt :33 MW. + H×nh thøc ®Çu t­ :B.O.O. + Tổng mức đầu tư: 560.329 tỷ VND trong đó: + vốn tự có: 30 % tương đương với 168.099 tỷ VNĐ + vốn vay ưu đãi của Quỹ hỗ trợ phát triển Bình Thuận: 116 tỷ VNĐ + vay Ngân hàng TM: 49% tương đương 276.230 tỷ VNĐ trong đó sẽ vay 3 Ngân hàng là NH NNo&PTNT Nam Hà Nội và NH NNo&PTNT Tây Hà Nội và NH NNo&PTNT chi nhánh Bình Thuận. Tiến độ triển khai thực hiện: dự án dự kiến sẽ khởi công vào 8/2004, dự kiến đưa công trình vào vận hành vào cuối năm 2007 và chính thức hòa lưới điện vào 1/1/2008. 1.2.5.1. Nội dung thẩm định a. Thẩm định chủ đầu tư: Tiếng Việt: Công ty Cổ phần phát triển điện lực Việt Nam. Tiếng Anh: Vietnam power development join stock company. Tên viết tắt: Vietnam power d.j.s.c Trụ sở giao dịch: số 9 ngách 45/10 đường Nguyên Hồng, Đống Đa, Hà Nội. Điện thoại: 9.343.290 – 7.734.285 Fax: 9.343.290 – 7.734.285 Ngµnh nghÒ s¶n xuÊt kinh doanh: + S¶n xuÊt, ph©n phèi, b¸n ®iÖn; + T­ vÊn x©y dùng (kh«ng bao gåm dÞch vô t­ vÊn thiÕt kÕ c«ng tr×nh); + S¶n xuÊt thiÕt bÞ ®iÖn; + Bu«n b¸n vËt t­, thiÕt bÞ ®iÖn, thiÕt bÞ tin häc; + DÞch vô xóc tiÕn viÖc lµm; + §µo t¹o nghÒ c¬ khÝ, ®iÖn, ®iÖn tö tin häc; + DÞch vô phôc vô kh¸ch du lÞch; + Kinh doanh kh¸ch s¹n, nhµ nghØ; + X©y l¾p c«ng tr×nh ®iÖn. - Vèn ®iÒu lÖ : 13.700.000.000 VND. * Sè cæ phÇn : 137.000 * Cæ phÇn phæ th«ng : 137.000 * MÖnh gi¸ cæ phÇn : 100.000 ®. Thµnh phÇn cæ ®«ng vµ tû lÖ gãp vèn theo quy ®Þnh trong ®iÒu lÖ, cô thÓ nh­ sau: Thµnh viªn s¸ng lËp Sè vèn tham gia (trÖu VN§) Tû lÖ gãp vèn TCT §iÖn lùc VN 5.000 36,5% TCT X©y dùng sè 1 – B.x©y dùng 2.000 14,6% C«ng ®oµn §iÖn lùc ViÖt Nam 6.000 43,8% Cty S¶n xuÊt thiÕt bÞ ®iÖn 400 2,9% Cty t­ vÊn x©y dùng ®iÖn 2 300 2,2% B¶ng 1.3: Thµnh phÇn cæ ®«ng vµ tû lÖ gãp vèn cña C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn §iÖn lùc ViÖt Nam - GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè 0103001110 ngµy 03/06/2002 do Së kÕ ho¹ch ®Çu t­ Hµ Néi cÊp. - §iÒu lÖ C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam ®­îc c¸c thµnh viªn H§QT th«ng qua ngµy 30/11/2001. - QuyÕt ®Þnh sè 04/Q§-CPPT§VN-H§QT ngµy 05/07/2002 V/v tiÕp nhËn vµ bæ nhiÖm ¤ng NguyÔn Duy Tam gi÷ chøc vô Gi¸m ®èc C«ng ty Cæ phÇn Ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam. - GiÊy uû quyÒn sè 25/UQ-CPPT§VN-H§QT ngµy 23/04/2004 cña Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ V/v Uû quyÒn cho ¤ng NguyÔn Hoµi ViÖt ®¶m nhËn chøc vô KÕ to¸n tr­ëng C«ng ty. Thêi gian uû quyÒn tõ ngµy 22/04/2004 ®Õn khi cã QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm chÝnh thøc. - Tµi kho¶n tiÒn göi sè: 431101.000484 t¹i NHNo&PTNT Nam Hµ Néi. N¨ng lùc C¸n bé qu¶n lý cña C«ng ty: Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ: - Hä vµ tªn : NguyÔn Duy LÞch - N¨m sinh : 1947 - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc ®ang ho¹t ®éng vµ trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung: + 1976 -1980 Chuyªn viªn phßng kÕ ho¹ch së ®iÖn lùc Hµ Néi + 1980 -1988 Phã tr­ëng chi nh¸nh ®iÖn Hai Bµ Tr­ng + 1988 -1998 Chñ tÞch c«ng ®oµn c«ng ty §iÖn Lùc Hµ néi + 1998 ®Õn nay Chñ tÞch c«ng ®oµn §iÖn Lùc ViÖt Nam kiªm Chñ tÞch H§QT c«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn §iÖn Lùc ViÖt Nam - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Trung cÊp kü thuËt ®iÖn, Cö nh©n kinh tÕ. Gi¸m ®èc: - Hä vµ tªn : NguyÔn Duy Tam - N¨m sinh : 1949 Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc ®ang ho¹t ®éng vµ trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung: + 1974-1975 Ban chuÈn bÞ s¶n xuÊt NM nhiÖt ®iÖn Ph¶ L¹i. + 1975-1976 Ban c¬ khÝ - Bé ®iÖn vµ than. + 1976-1977 ViÖn quy ho¹ch vµ thiÕt kÕ - Bé ®iÖn vµ than. + 1977-1979 Thùc tËp sinh vÒ chÕ t¹o tua bin h¬i t¹i Céng hoµ d©n chñ §øc. + 1979-1988 C«ng ty söa ch÷a vµ chÕ t¹o thiÕt bÞ ®iÖn- Bé n¨ng l­îng. + 1988-1990 Phã x­ëng tr­ëng s­ëng thiÕt kÕ vµ dÞch vô kü thuËt - C«ng ty s¶n xuÊt thiÕt bÞ ®iÖn. + 1990-1998 Phã gi¸m ®èc xÝ nghiÖp thiÕt kÕ thiÕt bÞ ®iÖn. + 1998-2002 Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp thiÕt kÕ vµ chÕ t¹o thiÕt bÞ ®iÖn-C«ng ty s¶n xuÊt thiÕt bÞ ®iÖn - Tæng c«ng ty §iÖn lùc ViÖt Nam. + 2002 ®Õn nay Gi¸m ®èc C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn §iÖn lùc ViÖt Nam. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Kü s­ chÕ t¹o m¸y n¨ng l­îng KÕ to¸n tr­ëng: - Hä vµ tªn: NguyÔn Hoµi ViÖt - N¨m sinh: 1972 - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc ®ang ho¹t ®éng vµ trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung: + 1995-2000 Phßng tµi chÝnh, Trung t©m c«ng nghÖ quèc tÕ Hµ néi viÕt t¾t HITC. + 2000-2002 Phßng tµi chÝnh, XÝ nghiÖp x©y dùng c«ng tr×nh 524-Tæng c«ng ty x©y dùng c«ng tr×nh giao th«ng 5. + 2002-2004 Phßng tµi chÝnh, C«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn §iÖn Lùc ViÖt Nam. Tr×nh ®é chuyªn m«n: Cö nh©n kinh tÕ. b. Thẩm định khả năng tài chính và kết quả kinh doanh: Số liệu báo cáo tài chính: tæng Tµi s¶n Tr® 2,310 11,621 Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn " 2,103 11,278 Tiền " 869 1,073 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn " 0 0 Các khoản phải thu " 680 7,624 Hàng tồn kho " 325 1,242 Tài sản lưu động khác " 229 1,339 Chi phí sự nghiệp " 0 0 TSC§ vµ ®Çu t­ dµi h¹n " 207 343 TSC§ " 207 175 C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n " 0 0 Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang " 0 168 C¸c kho¶n ký quü ký c­îc " 0 0 tæng Nguån vèn " 2,310 11,621 Nî ph¶i tr¶ " 823 2,614 Nî ng¾n h¹n " 823 2,614 Nî dµi h¹n " 0 0 Nî kh¸c " 0 0 Nguån vèn chñ së h÷u " 1,487 9,007 Nguån vèn-quü " 1,487 9,007 Nguån kinh phÝ " 0 0 B¶ng 1.4: B¸o c¸o tµi chÝnh cña c«ng ty Cæ phÇn Ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt Nam §¸nh gi¸ vÒ t×nh h×nh nguån vèn: - Nguån vèn chñ së h÷u: ®Õn 31/12/2003 lµ 9.007 tr®, chiÕm 77,51% tæng nguån vèn, t¨ng so víi ®Çu n¨m 7.520 tr® (t¨ng 505,64%), chñ yÕu lµ t¨ng vèn chñ së h÷u do c¸c thµnh viªn s¸ng lËp gãp bæ sung vèn ®iÒu lÖ. Tû träng vèn CSH qua c¸c n¨m ®Òu ë møc cao, n¨m 2002 chiÕm 64,38% tæng nguån vèn, n¨m 2003 chiÕm 77,51%. Qua ®ã cho thÊy kh¶ n¨ng tù chñ vÒ vèn cña C«ng ty lµ kh¸ cao. Nguån vèn kinh doanh ®Õn 31/12/2003 lµ 9.007 tr®, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 7.520 tr®. Nh­ vËy toµn bé vèn CSH lµ vèn kinh doanh. - Nî ph¶i tr¶: Víi tèc ®é t¨ng tr­ëng nhanh vÒ quy m« trong ®iÒu kiÖn VCSH t¨ng nhanh, nî ph¶i tr¶ ®Õn 31/12/2003 lµ 2.614 tr®, chiÕm 22,49% tæng nguån vèn, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 1.791 tr® (t¨ng 217,69%), chñ yÕu lµ do ph¸t sinh kho¶n ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c vµ toµn bé nî ®Òu lµ nî ng¾n h¹n. + Trong c¬ cÊu nî ng¾n h¹n lín nhÊt lµ kho¶n môc ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c: 1.577 tr® chiÕm 13,37% tæng nguån vèn vµ chiÕm 60,33% nî ng¾n h¹n, chØ míi xuÊt hiÖn n¨m 2003. + Trong c¬ cÊu nî ng¾n h¹n, kho¶n môc ph¶i tr¶ ng­êi b¸n tuy chiÕm tû träng kh«ng cao nh­ng lµ nguån kh¸ quan träng trong c¸c kho¶n ph¶i tr¶, kho¶n môc nµy míi chØ xuÊt hiÖn trong n¨m 2003 lµ 18,7 tr®. + Kho¶n môc vay ng¾n h¹n cã tèc ®é gia t¨ng ®ét biÕn gÇn 1843% tõ 40 tr® n¨m 2002 lªn 777 tr® n¨m 2003, chiÕm 6,7% tæng nguån vèn. + Trong khi ®ã c¸c kho¶n môc ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc, thuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ n­íc ®Òu gi¶m so víi n¨m 2002. §¸nh gi¸ t×nh h×nh sö dông vèn: - TSL§ vµ §TNH: ®Õn 31/12/2003 lµ 11.279 tr® chiÕm 97,05% tæng TS, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 9.175 tr® (t¨ng 436,26%). _ Vèn b»ng tiÒn: cña C«ng ty qua hai n¨m ®Òu ë møc cao, t¨ng vÒ gi¸ trÞ nh­ng tØ träng cã xu h­íng gi¶m dÇn, n¨m 2002 lµ 869 tr® chiÕm 37,62% tæng TS ®Õn n¨m 2003 lµ 1.073 tr® chiÕm 9,23% tæng TS. + TiÒn mÆt t¹i quü n¨m 2003 lµ 67 tr®, chiÕm 0.57% tæng TS, gi¶m so víi ®Çu n¨m lµ 651 tr® (gi¶m 90,69%). + TiÒn göi ng©n hµng n¨m 2003 lµ 1.006 tr® chiÕm 8,66% tæng TS, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 855 tr® (t¨ng 564,92%). Nh­ vËy trong n¨m 2003 C«ng ty ®· gi¶m tiÒn mÆt t¹i quü ®Ó göi vµo ng©n hµng. + C¸c kho¶n ph¶i thu: ®Õn 31/12/2003 lµ 7.625 tr® chiÕm 65,61% tæng TS, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 6.945 tr® (t¨ng 1.021,14%). §©y lµ kho¶n môc lín nhÊt trong tæng TS; Gåm: _ Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n n¨m 2003 lµ 7.607 tr® chiÕm tØ träng lín nhÊt trong c¸c kho¶n ph¶i thu vµ gia t¨ng rÊt nhanh so víi n¨m 2002 (t¨ng 23.076,36%); Trong ®ã: - 4.040 triÖu tr¶ tr­íc cho UBND tØnh Hµ giang mua nhµ m¸y thuû ®iÖn NËm m¸. - 1.700 triÖu tiÒn øng cho c«ng ty 18 ban t­ vÊn ChÝnh phñ thi c«ng c¶i t¹o, gia cè phÇn thuû c«ng cña nhµ m¸y ®iÖn NËm m¸ - Hµ giang (Tæng gi¸ trÞ gãi thÇu lµ 2,6 tû). - 700 triÖu øng tiÒn thùc hiÖn hîp ®ång mua tæ m¸y sè 2 nhµ m¸y thuû ®iÖn NËm m¸ (Tæng gi¸ trÞ hîp ®ång lµ 254.000 USD). - 1.200 triÖu tr¶ tr­íc cho c«ng ty t­ vÊn ®iÖn 1 lËp b¸o c¸o nghiªn cøu kh¶ thu dù ¸n thuû ®iÖn S«ng b¹c (Quang b×nh) c«ng suÊt 36 MW t¹i huyÖn B¾c Quang – Hµ giang. - Ph¶i thu cña kh¸ch hµng n¨m 2003 lµ 17 tr® chiÕm 0,15% tæng TS, gi¶m so víi n¨m 2002 lµ 15 tr®. _ ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ n¨m 2002 lµ 72 tr® nh­ng sang n¨m 2003 kh«ng cßn kho¶n nµy. C«ng nî ®Òu míi ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn, kh«ng cã nî ph¶i thu khã ®ßi. + Hµng tån kho: n¨m 2003 lµ 1.242 tr® chiÕm 10,69% tæng TS, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 917 tr® (t¨ng 282,15%) vµ ®Òu lµ nguyªn vËt liÖu tån kho. MÆc dï t¨ng nhanh vÒ gi¸ trÞ nh­ng tØ träng hµng tån kho trong c¬ cÊu tæng TS cã xu h­íng gi¶m dÇn tõ 14,07% n¨m 2002 xuèng cßn 10,69 % n¨m 2003. + TSL§ kh¸c n¨m 2003 lµ 1.242 tr® chiÕm 11,52% Tæng TS, t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 1.110 tr® (t¨ng 484,4%) chñ yÕu lµ do t¨ng: - Chi phÝ chê kÕt chuyÓn n¨m 2003 lµ 889 tr®, chiÕm 7,65% tæng TS t¨ng so víi ®Çu n¨m lµ 665 tr® (t¨ng 296,63%). - Kho¶n thÕ chÊp, ký c­îc ký quü ng©n hµng míi chØ ._.èi nguèn vèn Vèn tù cã 20.873 39.330 31.167 50.000 Quü Hç trî 10.000 65.748 40.252 Vay NHNo 25.208 48.780 73.898 155.038 B¶ng 1.10: C©n ®èi tµi chÝnh cña dù ¸n 1.2.5.9. Hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ của dự án: a. Cơ sở tính toán: - Dù ¸n ®­îc tÝnh to¸n víi vßng ®êi 25 n¨m. - C«ng suÊt thiÕt kÕ 33 MW (t­¬ng ®­¬ng víi ®iÖn l­îng b×nh qu©n n¨m lµ 147 triÖu kWh); C«ng suÊt huy ®éng n¨m ®Çu 85%, c¸c n¨m tiÕp theo t¨ng 2%/n¨m, tèi ®a 99% (C«ng suÊt ®¹t 100%, 1% s¶n l­îng ®iÖn tù dïng). - Gi¸ b¸n ®iÖn: 3,70 UScent/KWh - §­îc tÝnh to¸n b×nh qu©n theo gi¸ tháa thuËn víi EVN t¹i giê cao ®iÓm, thÊp ®iÓm, mïa m­a, mïa kh« trªn c¬ së sè liÖu thèng kª tõ n¨m 1979 ®Õn nay (tÝnh thÊp h¬n gi¸ b¸n ®iÖn cña thuû ®iÖn SªSan 3A). - Chi phÝ O&M bao gåm chi phÝ qu¶n lý, söa ch÷a, b¶o d­ìng, nh©n c«ng, b¶o hiÓm, l·i vay vèn l­u ®éng - tÝnh b»ng 1% tæng vèn ®Çu t­. - ThuÕ tµi nguyªn tÝnh b»ng 2% doanh thu hµng n¨m. - KHCB theo ph­¬ng ph¸p ®­êng th¼ng: x©y l¾p 25 n¨m, thiÕt bÞ 25 n¨m, chi phÝ kh¸c 10 n¨m, l·i vay trong thêi gian thi c«ng 10 n¨m. - L·i vay ®­îc tÝnh: + PhÇn vay quü hç trî tÝnh theo l·i suÊt cè ®Þnh 5,4%/n¨m cho thêi gian vay vèn lµ 12 n¨m trong ®ã cã 4 n¨m ©n h¹n, thêi gian tr¶ nî lµ 8 n¨m (Theo ®óng hîp ®ång tÝn dông ®· ký kÕt). + PhÇn vay NHNo t¹m tÝnh theo l·i suÊt cè ®Þnh 9,6%/n¨m (0.8%/th¸ng) cho thêi gian vay vèn lµ 13 n¨m trong ®ã cã 4 n¨m ©n h¹n (thêi gian tr¶ nî lµ 9 n¨m) - ThuÕ suÊt thuÕ TNDN: Do ch­a cã quyÕt ®Þnh chÝnh thøc cña cÊp cã thÈm quyÒn vÒ c¬ chÕ miÔn gi¶m thuÕ nªn vÉn x¸c ®Þnh dù ¸n ph¶i nép thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp theo møc thuÕ suÊt 28% (theo N§ sè 164/2003/N§-CP ngµy 22/12/2003 h­íng dÉn thi hµnh luËt thuÕ TNDN). - Nguån tr¶ nî : Sö dông 100% KHCB vµ 70% lîi nhuËn sau thuÕ. - H×nh thøc tr¶ nî : Cã 4 h×nh thøc tr¶ nî, bao gåm: + H×nh thøc 1 : Møc tr¶ nî gèc ®Òu c¸c n¨m trong 9 n¨m (Equal P); + H×nh thøc 2 : Møc tr¶ nî gèc vµ l·i ®Òu nhau trong 9 n¨m (Equal P+I); + H×nh thøc 3 : Møc tr¶ nî gèc theo tû lÖ % so víi tæng sè vèn vay nh­ng ®¶m b¶o tæng møc tû lÖ trong 9 n¨m b»ng 100% tæng vèn vay vµ c©n ®èi tr¶ nî tõ dù ¸n; + H×nh thøc 4 : Lµ h×nh thøc c©n ®èi c¸c nguån tõ dù ¸n. Còng nh­ c¸c dù ¸n kh¸c, dù ¸n Thuû ®iÖn B¾c B×nh do nh÷ng n¨m ®Çu chi phÝ tr¶ l·i vèn vay lín, møc huy ®éng c«ng suÊt ch­a cao nªn doanh thu cßn h¹n chÕ; NÕu ¸p dông h×nh thøc 1 hoÆc h×nh thøc 2 th× nh÷ng n¨m ®Çu dù ¸n kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng tr¶ nî gèc, nh­ng nh÷ng n¨m tiÕp theo th× nguån thu l¹i cao h¬n sè nî gèc ®Þnh kú ph¶i tr¶ rÊt nhiÒu; NÕu ¸p dông h×nh thøc 3 sÏ dÉn tíi t×nh tr¹ng thiÕu kh¸ch quan. Do ®ã, ¸p dông h×nh thøc tr¶ nî thø 4 lµ hîp lý, ®¶m b¶o c©n ®èi nguån thu ®Ó tr¶ nî. - L·i suÊt chiÕt khÊu: 8,37%/n¨m (TÝnh b×nh qu©n thùc tÕ trªn c¬ së kÕt cÊu vèn tham gia vµ l·i suÊt cña tõng lo¹i nguån vèn). - Dßng tiÒn cña dù ¸n ®­îc ®­a ra víi gi¶ ®Þnh vèn l­u ®éng kh«ng ®¸ng kÓ (1,4 tû ®ång), kh«ng cã hµng tån kho, c¸c kho¶n ph¶i thu, ph¶i tr¶. - Dßng tiÒn cña dù ¸n gi¶ ®Þnh ®­a vÒ thêi ®iÓm b¾t ®Çu ®Çu t­ (n¨m thø -3). - C¸c gi¶ ®Þnh kh¸c ghi trong b¶ng tÝnh sè 1 - Th«ng sè dù ¸n. b. Kết quả tính toán: Phương án cơ sở: Víi gi¶ ®Þnh tÝnh to¸n nh­ nªu ë trªn, kÕt qu¶ tÝnh to¸n ®¹t ®­îc nh­ sau: VÒ mÆt hiÖu qu¶: Dù ¸n cã hiÖu qu¶ vÒ mÆt tµi chÝnh víi chØ tiªu NPV ®¹t 55.573 triÖu ®ång vµ IRR ®¹t 9,62%. NÕu ®¸nh gi¸ trªn ph­¬ng diÖn dßng tiÒn cña chñ ®Çu t­ th× dù ¸n còng ®¹t hiÖu qu¶ cao víi c¸c chØ sè NPV=91.673 triÖu vµ ROE=12,45%. VÒ kh¶ n¨ng tr¶ nî: Dù ¸n cã kh¶ n¨ng tr¶ nî trong thêi gian 9 n¨m 2 th¸ng (kh«ng kÓ 4 n¨m ©n h¹n). Tính toán độ nhạy: C¸c gi¶ ®Þnh tÝnh to¸n trªn lµ t­¬ng ®èi hîp lý, tuy nhiªn ch­a tÝnh ®Õn c¸c kh¶ n¨ng thuËn lîi, bÊt lîi cã thÓ x¶y ra. V× vËy, tæ thÈm ®Þnh tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu cña dù ¸n trªn c¬ së c¸c tr­êng hîp bÊt th­êng cã thÓ x¶y ra ®Ó thÊy ®­îc møc ®é chÞu ®ùng rñi ro cña dù ¸n. Ph­¬ng ¸n thay ®æi tæng møc ®Çu t­: Dù ¸n ®­îc tÝnh to¸n víi tæng møc thay ®æi so víi ®Þnh møc ban ®Çu víi 6 ph­¬ng ¸n: T¨ng 5%, 10%, 20% vµ gi¶m 5%, 10%, 20%. §èi víi ph­¬ng ¸n t¨ng tæng møc ®Çu t­ 20%, dù ¸n cã hiÖu qu¶ víi NPV = 54.690 triÖu ®ång vµ IRR = 9,76% nh­ng thêi gian tr¶ nî ph¶i kÐo dµi tíi 13 n¨m; Ph­¬ng ¸n gi¶m møc ®Çu t­ xuèng 20% th× dù ¸n ®¹t hiÖu qu¶ cao vµ cã kh¶ n¨ng tr¶ nî trong vßng 7 n¨m. Ph­¬ng ¸n gi¸ b¸n ®iÖn thay ®æi: Gi¸ b¸n ®iÖn ®­a ra tÝnh to¸n trong ph­¬ng ¸n c¬ së lµ hîp lý (3,70 Uscent), thÊp h¬n møc gi¸ cña thuû ®iÖn Sª San 3A, Buon Kuop (3,80Uscent). C¸c ph­¬ng ¸n tÝnh to¸n víi gi¸ thay ®æi tõ 3.30 Uscent tíi 4.40Uscent ®Òu cã hiÖu qu¶ - Víi møc gi¸ b»ng 3,30 Uscent (gi¶m 11% so víi møc gi¸ tÝnh to¸n) th× NPV = 5.946 triÖu ®ång vµ IRR = 8,51% vµ dù ¸n cã kh¶ n¨ng tr¶ nî trong thêi gian kho¶ng 11 n¨m. Víi xu h­íng nh­ hiÖn nay, ®©y lµ møc gi¸ bÊt lîi khã cã thÓ x¶y ra ®èi víi dù ¸n. Ph­¬ng ¸n c«ng suÊt huy ®éng ban ®Çu: Dù ¸n chØ kh«ng hiÖu qu¶ ë møc c«ng suÊt huy ®éng ban ®Çu d­íi 68%. Víi møc c«ng suÊt huy ®éng ban ®Çu lµ 70% th× dù ¸n cã hiÖu qu¶ (NPV = 4.917 triÖu ®ång vµ IRR = 8,48% vµ thêi gian tr¶ nî kho¶ng 12 n¨m ). Ph­¬ng ¸n nhiÒu biÕn thay ®æi: Kh¶o s¸t dù ¸n ë c¸c ph­¬ng ¸n gi¸ b¸n th¸y ®æi tõ 3.30 UScent ®Õn 4.40UScent, tæng møc ®Çu t­ thay ®æi tõ 80% ®Õn 120%, c«ng suÊt huy ®éng ban ®Çu thay ®æi tõ 60% ®Õn 95%. KÕt qu¶ tÝnh to¸n cho thÊy, c¸c chØ tiªu tµi chÝnh vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî trong c¸c tr­êng hîp gi¶ ®Þnh ®Òu ë møc kh¶ quan: Trong tr­êng hîp tæng møc ®Çu t­ cña dù ¸n t¨ng ®Õn 20%, gi¸ b¸n chØ cÇn ®¹t trªn 3,230 Uscent lµ dù ¸n cã hiÖu qu¶. Trong tr­êng hîp c«ng suÊt huy ®éng ban ®Çu chØ ®¹t 75% th× gi¸ b¸n chØ cÇn ®¹t trªn 3,50Uscent lµ dù ¸n cã hiÖu qu¶. Þ Tãm l¹i, hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n ë møc kh¶ quan, kh¶ n¨ng chÞu ®ùng rñi ro ®èi víi c¸c gi¶ ®Þnh ®Çu vµo träng yÕu t­¬ng ®èi tèt. 1.2.5.10. Đánh giá thuận lợi và khó khăn: a. Thuận lợi: Thùc tÕ nhu cÇu ®iÖn n¨ng cña c¶ n­íc nãi chung vµ khu vùc tØnh B×nh thuËn nãi riªng còng nh­ c¸c khu vùc l©n cËn cßn rÊt lín. Do ®ã, s¶n phÈm ®iÖn n¨ng trong nhiÒu n¨m tíi vÉn ®­îc nhËn ®Þnh lµ cã tÝnh tiªu thô rÊt cao. Chñ ®Çu t­ ®­îc thµnh lËp trªn c¬ së Tæng c«ng ty EVN vµ c¸c DNNN, cã nhiÒu kinh nghiÖm trong ®Çu t­, x©y l¾p, vËn hµnh vµ kinh doanh ®iÖn. Tæng c«ng ty §iÖn lùc ViÖt Nam vµ c«ng ®oµn Tæng c«ng ty §iÖn lùc ViÖt Nam – cæ ®«ng lín nhÊt, chiÕm tû träng chi phèi (80,3%) lµ c¬ quan ®iÒu hµnh toµn bé hÖ thèng ®iÖn quèc gia. VÞ trÝ x©y dùng Nhµ m¸y thuËn lîi, gÇn c¸c trung t©m phô t¶i lín vµ tËn dông ®­îc m¹ng l­íi truyÒn t¶i s½n cã, ®¶m b¶o ®­îc c¸c yªu cÇu vÒ mÆt m«i tr­êng. Dù ¸n cã hiÖu qu¶ tµi chÝnh vµ cã kh¶ n¨ng tr¶ nî vèn vay trong vßng 9 n¨m 2 th¸ng. b. Khó khăn: Rñi ro vÒ ®Þa chÊt vµ khÝ hËu cã thÓ ¶nh h­ëng tíi tiÕn ®é x©y dùng vµ tæng møc ®Çu t­ c«ng tr×nh; MÆt kh¸c, tiÕn ®é thùc hiÖn vµo thêi gian b¾t ®Çu ®­a vµo vËn hµnh cña nhµ m¸y thuû ®iÖn §¹i ninh cã thÓ lµm gi¶m hiÖu qu¶ cña Dù ¸n. §©y lµ 1 trong c¸c dù ¸n ®iÖn ®Çu tiªn ë ViÖt Nam theo m« h×nh c«ng ty cæ phÇn gi÷a c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc ®øng ra vay vèn, x©y dùng vµ vËn hµnh nªn khã ®¸nh gi¸ vÒ kh¶ n¨ng phèi hîp trong qu¶n lý, ®iÒu hµnh cña chñ ®Çu t­. c. Kết luận và đề xuất : Kết luận: Tõ c¸c kÕt qu¶ thÈm ®Þnh dù ¸n Nhµ m¸y Thuû ®iÖn B¾c b×nh, Tæ thÈm ®Þnh chung nhËn thÊy: - C«ng ty Cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt nam thuéc lo¹i h×nh c«ng ty cæ phÇn, cã t­ c¸ch ph¸p nh©n - §ñ ®iÒu kiÖn vay vèn ng©n hµng. - C«ng ty Cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt nam míi thµnh lËp, ®ang trong giai ®o¹n ®Çu t­ ban ®Çu, cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh. - Dùa theo ®óng c¸c tiªu chÝ quy ®Þnh, c¨n cø vµo c¸c sè liÖu b¸o c¸o quyÕt to¸n do ®¬n vÞ cung cÊp, C«ng ty cã ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó xÕp lo¹i A. - Hå s¬ ph¸p lý dù ¸n ®Çy ®ñ theo quy ®Þnh hiÖn hµnh cña Nhµ n­íc vÒ qu¶n lý ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n. - Dù ¸n ®Çu t­ vµo lÜnh vùc ®ang ®­îc khuyÕn khÝch ®Çu t­; ®­îc x©y dùng ë vÞ trÝ thuËn lîi cho viÖc tËn dông nguån n­íc tõ thuû ®iÖn §¹i ninh vµ cã cét n­íc cao ®Ó ph¸t ®iÖn; §Þa ®iÓm thùc hiÖn vµ quy m« cña dù ¸n phï hîp víi quy ho¹ch cña ngµnh vµ cña ®Þa ph­¬ng. - C«ng nghÖ, thiÕt bÞ phï hîp víi tÝnh chÊt, quy m« cña dù ¸n, ®¶m b¶o tÝnh hiÖn ®¹i, ®¸p øng ®­îc yªu cÇu s¶n xuÊt cña nhµ m¸y thuû ®iÖn. C«ng ty Cæ phÇn ph¸t triÓn ®iÖn lùc ViÖt nam cã t­ c¸ch ph¸p nh©n, ®­îc h×nh thµnh trªn c¬ së c¸c DNNN, cã kinh nghiÖm trong lÜnh vùc ®Çu t­ x©y dùng nhµ m¸y ®iÖn, cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh, ®­îc xÕp lo¹i A - §ñ ®iÒu kiÖn vay vèn ng©n hµng theo quy chÕ cho vay hiÖn hµnh; Hå s¬ Dù ¸n ®Çu t­ ®­îc thiÕt lËp ®Çy ®ñ theo ®óng c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ ®Çu t­ XDCB. Dù ¸n ®Çu t­ vµo lÜnh vùc ®ang ®­îc khuyÕn khÝch ®Çu t­; §Þa ®iÓm thùc hiÖn vµ quy m« cña dù ¸n phï hîp víi quy ho¹ch cña ngµnh vµ cña ®Þa ph­¬ng. Toµn bé thiÕt bÞ cña dù ¸n ®Òu ®­îc ®Êu thÇu mua míi víi ®¬n gi¸ ®­îc tham kh¶o tõ ®¬n gi¸ ®Êu thÇu thiÕt bÞ cña dù ¸n thuû ®iÖn Hµm thuËn - §ami, gi¸ s¬ bé cña h·ng t­ vÊn ELC vµ h·ng t­ vÊn SWESSCO – ThiÕt bÞ cña dù ¸n hiÖn ®¹i, ®¸p øng ®­îc yªu cÇu s¶n xuÊt. S¶n phÈm cña dù ¸n lµ ®iÖn n¨ng vµ ®· ®­îc EVN ®ång ý mua ®iÖn do thuû ®iÖn B¾c b×nh s¶n xuÊt – ThÞ tr­êng tiªu thô cña dù ¸n lµ ®¶m b¶o vµ kh¶ thi. PhÇn vèn tù cã cña chñ ®Çu t­ chñ yÕu ®­îc gãp tõ EVN - lµ TCT cã n¨ng lùc tµi chÝnh m¹nh; PhÇn vèn vay quü hç trî ph¸t triÓn ®· ®­îc chÊp thuËn vµ ký hîp ®ång tÝn dông chÝnh thøc – C¸c ph­¬ng ¸n vèn ®Òu ®¶m b¶o vµ cã t×nh kh¶ thi. Dù ¸n cã suÊt ®Çu t­ thÊp, tÝnh kh¶ thi; Qua tÝnh to¸n, dù ¸n ®¹t hiÖu qu¶ tµi chÝnh kh¶ quan, cã kh¶ n¨ng tr¶ nî vèn vay ng©n hµng. Đề xuất: Trªn c¬ së c¸c ®Æc ®iÓm c¬ b¶n cña dù ¸n vµ kÕt qu¶ thÈm ®Þnh, Tæ thÈm ®Þnh thèng nhÊt ý kiÕn tr×nh Ban l·nh ®¹o c¸c ng©n hµng nh­ sau: §Ò nghÞ : DuyÖt cho vay Sè tiÒn cho vay: 276.000.000.000 ®ång (Hai tr¨m b¶y m­¬i s¸u tû ®ång) víi c¬ cÊu nh­ sau: - Ng©n hµng No&PTNT Nam Hµ Néi : 138.000.000.000 ®ång - Ng©n hµng No&PTNT T©y Hµ Néi : 138.000.000.000 ®ång Môc ®Ých sö dông vèn vay: §Çu t­ mét phÇn khèi l­îng x©y l¾p, thiÕt bÞ trong n­íc vµ c¸c chi phÝ thuéc dù ¸n thuû ®iÖn B¾c b×nh. L·i suÊt cho vay: theo c¬ chÕ th¶ næi, ®iÒu chØnh 6 th¸ng 1 lÇn vµo c¸c ngµy 1/1 vµ 1/7 hµng n¨m. L·i suÊt cho vay = L·i suÊt huy ®éng tiÕt kiÖm tr¶ l·i sau kú h¹n 12 th¸ng t¹i thêi ®iÓm ®iÒu chØnh + 2,5%/n¨m Thêi gian cho vay : 13 n¨m Thêi gian ©n h¹n : 3 n¨m 6 th¸ng Thêi gian tr¶ nî : 9 n¨m 6 th¸ng Kú h¹n tr¶ nî : §Þnh kú 6 th¸ng 1 lÇn, chia thµnh 19 kú tr¶ nî; Cô thÓ: §¬n vÞ: triÖu ®ång B¶ng 1.11: Kú h¹n vµ sè tiÒn ph¶i tr¶ nî Kú tr¶ Ngµy tr¶ Sè tiÒn Kú tr¶ Ngµy tr¶ Sè tiÒn 1 30/06/2008 9.300 11 30/06/2013 15.400 2 31/12/2008 9.300 12 31/12/2013 15.400 3 30/06/2009 10.500 13 30/06/2014 16.750 4 31/12/2009 10.500 14 31/12/2014 16.750 5 30/06/2010 11.700 15 30/06/2015 18.200 6 31/12/2010 11.700 16 31/12/2015 18.200 7 30/06/2011 12.850 17 30/06/2016 19.500 8 31/12/2011 12.850 18 31/12/2016 19.500 9 30/06/2012 14.100 19 30/06/2017 19.400 10 31/12/2012 14.100 Kú h¹n tr¶ l·i: §Þnh kú hµng quý. B¶o ®¶m nî vay: B¶o ®¶m b»ng toµn bé tµi s¶n cña Dù ¸n ®­îc h×nh thµnh tõ vèn tù cã vµ vèn vay (bao gåm c¶ quyÒn sö dông ®Êt) – Trõ phÇn gi¸ trÞ thiÕt bÞ 116 tû ®ång ®· lµm b¶o ®¶m cho phÇn vèn vay cña quü hç trî ph¸t triÓn. §Ó cã sù phèi hîp chÆt chÏ, ®¶m b¶o an toµn cho vèn vay, kiÕn nghÞ c¸c ng©n hµng cho vay tho¶ thuËn víi Quü hç trî ph¸t triÓn ®Ó cïng ký 01 hîp ®ång ®¶m b¶o tiÒn vay b»ng tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay trªn c¬ së ph©n chia tû lÖ tµi s¶n ®¶m b¶o theo cam kÕt. §iÒu kiÖn cho vay: Chñ ®Çu t­ cam kÕt tham gia vèn tù cã vµo dù ¸n tèi thiÓu 30% tæng vèn ®Çu t­. Chñ ®Çu t­ cam kÕt ho¹t ®éng thanh to¸n trong n­íc, ngoµi n­íc còng nh­ toµn bé c¸c kho¶n thu cã liªn quan cña dù ¸n ®Òu thùc hiÖn qua ng©n hµng ®Çu mèi – Ng©n hµng No&PTNT Nam Hµ Néi. Chñ ®Çu t­ cam kÕt dïng c¸c nguån thu kh¸c ®Ó tr¶ nî cho c¸c ng©n hµng trong tr­êng hîp nguån thu tõ dù ¸n kh«ng b¶o ®¶m tr¶ nî. Chñ ®Çu t­ ph¶i mua b¶o hiÓm cho tµi s¶n h×nh thµnh sau ®Çu t­ cña Dù ¸n víi gi¸ trÞ b¶o hiÓm tèi thiÓu b»ng tæng vèn vay c¸c ng©n hµng. Hîp ®ång b¶o hiÓm ghi râ c¸c ng©n hµng ®ång tµi trî lµ ng­êi thô h­ëng ®Çu tiªn. Chñ ®Çu t­ thùc hiÖn ®óng c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ qu¶n lý ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n vµ quy chÕ ®Êu thÇu (C¸c hå s¬ ph¸p lý cã liªn quan tíi dù ¸n ®­îc chuyÓn giao tõ EVN, quyÕt ®Þnh giao ®Êt cña cÊp cã thÈm quyÒn, tiÕn ®é thi c«ng vµ qu¶n lý thi c«ng chi tiÕt, ...) Chñ ®Çu t­ bæ sung NghÞ quyÕt cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng ®ång ý vay vèn ng©n hµng ®Ó ®Çu t­, ®­îc sö dông tµi s¶n h×nh thµnh sau ®Çu t­ lµm ®¶m b¶o tiÒn vay vµ chØ chia cæ tøc sau khi ®· hoµn thµnh nghÜa vô tr¶ nî vay theo kÕ ho¹ch tr¶ nî hµng n¨m. Tr­íc khi ký hîp ®ång tÝn dông, Chñ ®Çu t­ bæ sung ®Çy ®ñ nh÷ng tµi liÖu theo quy ®Þnh hiÖn hµnh vµ cã kÕ ho¹ch rót vèn cô thÓ chia hµng quý. 1.2.6. Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án thủy điện Bắc Bình của NH NNo&PTNT Nam Hà Nội 1.2.6.1. Nh÷ng mÆt ®¹t ®­îc +Quy tr×nh thÈm ®Þnh ®· ®­îc c¸n bé thÈm ®Þnh tu©n thñ ®óng theo quy ®Þnh cña ng©n hµng, néi dung thÈm ®Þnh ®· ®­îc tiÕn hµnh mét c¸ch ®Çy ®ñ qua c¸c kh©u, tõ kh©u thÈm ®Þnh hå s¬ vay vèn, thÈm ®Þnh kh¸ch hµng vay, thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ ®Õn thÈm ®Þnh c¸c biÖn ph¸p b¶o ®¶m tiÒn vay +Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®· ®Ò cËp kh¸ ®Çy ®ñ c¸c ph­¬ng diÖn nh­: thÈm ®Þnh thÞ tr­êng, thÈm ®Þnh kü thuËt- c«ng nghÖ, thÈm ®Þnh tµi chÝnh, thÈm ®Þnh khÝa c¹nh m«i tr­êng. Qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh ®· cã sù tham kh¶o ë mét sè dù ¸n t­¬ng tù ®Ó so s¸nh, rót ra nhËn xÐt +B¸o c¸o ®· chØ ra ®­îc sù cÇn thiÕt thùc hiÖn dù ¸n lµ n©ng cao n¨ng lùc s¶n xuÊt hiÖn cã vµ tho¶ m·n nhu cÇu thÞ tr­êng. 1.2.6.2. Những mặt còn hạn chế: _Trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn tµi chÝnh dù ¸n, c¸n bé míi chØ sö dông ba chØ tiªu c¬ b¶n ®Ó tÝnh to¸n (NPV, IRR, T), c¸c chØ tiªu ®iÓm hoµ vèn, lîi Ých- chi phÝ, tû suÊt lîi nhuËn cña dù ¸n ®Çu t­… ch­a ®­îc ®Ò cËp. Ch­a sö dông ph­¬ng ph¸p ph©n tÝch ®é nh¹y ®Ó ®¸nh gi¸ l¹i tÝnh bÒn v÷ng vÒ mÆt hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n _ Th«ng tin trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh cßn thiÕu, chñ yÕu dùa vµo nh÷ng b¸o c¸o do kh¸ch hµng göi ®Õn, ch­a cã sù tham kh¶o c¸c nguån th«ng tin bªn ngoµi. Chi phÝ nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo ®­îc nhËn ®Þnh lµ sÏ biÕn ®éng m¹nh, song vÉn kh«ng cã sù ®i s©u t×m hiÓu ®Ó cã h­íng ®iÒu chØnh. L·i suÊt chiÕt khÊu ®­îc dïng ®Ó chiÕt khÊu dßng tiÒn chØ sö dông l·i suÊt vay ng©n hµng, kh«ng tÝnh ®Õn chi phÝ c¬ héi cña vèn tù cã. _ Néi dung ®¸nh gi¸ rñi ro kh«ng hÒ ®­îc xem xÐt mÆc dï trªn thùc tÕ dù ¸n cã thÓ gÆp rÊt nhiÒu rñi ro. _ C¸n bé thÈm ®Þnh ch­a tÝnh ®Õn c¸c chØ tiªu nh»m ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ vÒ mÆt x· héi cña dù ¸n. 1.2.7. Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án Thủy điện tại Ngân hàng 1.2.7.1. Kết quả đạt được: _ Nội dung thẩm định không chỉ chú trọng đến chỉ tiêu tài chính mà còn quan tâm đến rất nhiều các chỉ tiêu quan trọng khác nữa của một dự án như thị trường, kỹ thuật, môi trường, hiệu quả kinh tế xã hội.. _ Quy trình thẩm định bài bản, logic để đảm bảo hiệu quả thẩm định cao nhất có thể, đảm bảo thông tin đúng, không bị thiếu sót. _ Đối với phân cấp thẩm định thì ng©n hµng ®· cã quy ®Þnh râ rµng ®ã lµ, ®èi víi nh÷ng dù ¸n nhá cã tæng møc vèn d­íi 2 tû ®ång th× do c¸c ban tÝn dông tiÕn hµnh thÈm ®Þnh, cßn ®èi víi nh÷ng dù ¸n trªn 2 tû, cã tæng vèn ®Çu t­ lín, cã tÝnh chÊt phøc t¹p vÒ mÆt kinh tÕ- kü thuËt th× thÈm quyÒn thÈm ®Þnh ph¶i thuéc vÒ héi ®ång tÝn dông. ViÖc ph©n cÊp thÈm ®Þnh râ rµng nh­ vËy sÏ võa gióp cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®­îc tiÕn hµnh nhanh chãng, kh«ng bÞ chång chÐo, rót ng¾n thêi gian thÈm ®Þnh ®ång thêi tr¸nh ®­îc nh÷ng rñi ro cã thÓ g©y ra nh÷ng thiÖt h¹i cho ng©n hµng. _§­îc sù quan tam gióp ®ì cña Ban ThÈm ®Þnh, ban tÝn dông NHNo & PTNT ViÖt nam, sù quan t©m ñng hé cña §¶ng uû, Ban l·nh ®¹o Chi nh¸nh vµ c¸c Phßng vô, Chi nh¸nh cÊp II vµ phßng Giao dÞch. _ C¸n bé trong phßng ®a sè lµ c¸n bé cã b»ng cÊp chÝnh quy vµ chÞu khã häc tËp nghiÖp vô chuyªn m«n, n¨ng ®éng vµ s¸ng t¹o trong t¸c nghiÖp, nhiÖt t×nh t©m huyÕt víi nghÒ. _ Kỹ năng và kỹ thuật thẩm định được nâng cao, áp dụng tin học vào thẩm định, sản phẩm thẩm định đạt trình độ chính xác cao, nhanh chóng (dựa trên bảng tính điện tử Excel). 1.2.7.2. Những tồn tại : Bên cạnh những ưu điểm của mình, công tác thẩm định tại NH cũng vẫn còn tồn tại những hạn chế không thể tránh khỏi. Đó là: Những nhận định về các chỉ tiêu kỹ thuật còn chung chung do cán bộ không có chuyên môn sâu về lĩnh vực này, mọi đánh giá đều dựa trên báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án chứ ít được dựa trên nhận xét đánh giá của chính cán bộ thẩm định. Tr×nh ®é c¸n bé ®a sè lµ míi vµo ngµnh ch­a cã kinh nghiÖm trong nghiÖp vô, kiÕn thøc kinh tÕ ngoµi ngµnh nh­ tr×nh ®é c«ng nghÖ, c¸c chØ sè kinh tÕ kü thuËt, tr×nh ®é ngo¹i ng÷… ch­a ®¸p øng ®­îc yªu cÇu tiªu chuÈn c¸n bé thÈm ®Þnh theo c«ng v¨n 3184/NHNo-TCCB ngµy 02/10/2003 cña NHNo & PTNT ViÖt Nam. - Nhiªm vô cña Phßng ThÈm ®Þnh chuyªn tr¸ch t¹i Chi nh¸nh ®­îc giao lµ rÊt lín cô thÓ lµ thÈm ®Þnh 100% c¸c dù ¸n , ph­¬ng ¸n SXKD cña c¸c phßng giao dÞch vµ thÈm ®Þnh 100% c¸c dù ¸n trung dµi h¹n t¹i Chi nh¸nh Nam Hµ Néi. Víi quyÒn ph¸n quyÕt ®­îc ph©n cÊp cho c¸c Gi¸m ®èc Chi nh¸nh cÊp II trong n¨m 2006 lµ b»ng 30% quyÒn ph¸n quyÕt cña Gi¸m ®èc chi nh¸nh Nam Hµ Néi nªn ®a sè c¸c kh¸ch hµng cã nhu cÇu cÊp h¹n møc tÝn dông trong n¨m ®Òu ph¶i qua phßng thÈm ®Þnh, cã nh÷ng thêi ®iÓm Phßng thÈm ®Þnh ph¶i kiÓm so¸t 100% c¸c mãn cho vay b¶o l·nh cña Chi nh¸nh Gi¶ng Vâ. 100% viÖc xÕp lo¹i kh¸ch hµng vµ c¬ cÊu l¹i nî ®Òu ph¶i th«ng qua bé phËn ThÈm ®Þnh tr×nh Gi¸m ®èc phª duyÖt. Phßng thÈm ®Þnh Chi Nh¸nh Nam Hµ Néi lµ ®Çu mèi chØ ®¹o nghiÖp vô tÝn dông còng nh­ tËp huÊn tÝn dông, thÈm ®Þnh trong Chi nh¸nh vµ chÞu tr¸ch nhiÖm chÝnh vÒ chÊt l­îng tÝn dông cña Chi nh¸nh. Ngoµi nhiÖm vô thÈm ®Þnh cho vay b¶o l·nh Phßng thÈm ®Þnh cßn ®­îc ph©n c«ng lµ ®Çu mèi xö lý vµ ph©n lo¹i nî, trÝch lËp rñi ro tÝn dông, b¸o c¸o CIC, 447… vµ c¸c lo¹i b¸o c¸o tÝn dông kh¸c cña c¸c Ban tÝn dông NHNo & PTNT ViÖt Nam quy ®Þnh. Sè l­îng c¸n bé trùc tiÕp lµm tÝn dông trong toµn Chi nh¸nh chiÕm tû lÖ thÊp (36/129 c¸n bé) nªn c¸c Chi nh¸nh cÊp II kh«ng thÓ thµnh lËp ®­îc tæ thÈm ®Þnh (c¸n bé tÝn dông Chi nh¸nh cÊp II chØ cã 3-4 biªn chÕ). C«ng t¸c thÈm ®Þnh ®ßi hái ph¶i cã tr×nh ®é tæng hîp nhiÒu ngµnh nghÒ nh­ng c¸n bé chuyªn tr¸ch thùc chÊt chØ ®­îc ®µo t¹o mét nghiÖp vô c¬ b¶n nªn trong qu¸ tr×nh xö lý c«ng viÖc kh«ng thÓ n¾m b¾t ®­îc ®Çy ®ñ c¸c th«ng sè kü thuËt, c¸c chi phÝ ®Þnh møc hay c¸c tiªu hao trong dù ¸n ®Ó cã thÓ ®­a ra kÕt lu©n ®óng nhÊt trong thÈm ®Þnh dù ¸n, ph­¬ng ¸n SXKD. 1.2.7.3. Nguyên nhân: _ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nam Hà Nội do mới được hình thành không lâu, bên cạnh những cán bộ lâu năm có kinh nghiệm thì phần lớn là đội ngũ cán bộ trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm. trong khi đó công tác thẩm định tài chính dự án không những đòi hỏi kiến thức sâu rộng mà quan trọng là kinh nghiệm từng trải qua nhiều lần thẩm định dự án. Cán bộ thẩm định chỉ có thể phân tích sâu một vài khía cạnh có liên quan đến dự án nên kết quả nhiều khi không chính xác. _ Mặc dù cán bộ thẩm định thường xuyên cập nhật và xử lý thông tin về khách hàng không chỉ từ hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp mà còn từ các tờ báo và phương tiện thông tin khác. Nhưng để lấy được thông tin nhanh chóng về khách hàng khi cần thiết đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng được một hệ thống thông tin riêng, xây dựng được một hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, đa dạng trên nhiều mặt nhằm phục vụ cho công tác thẩm định. CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TẠI NH NNo&PTNT NAM HÀ NỘI 2.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng: 2.1.1. Định hướng chung cho năm 2009: - Nguån vèn huy ®éng t¹i ®Þa ph­¬ng: t¨ng 15% so víi n¨m 2008. - Tû träng tiÒn göi d©n c­: 30% tæng nguån vèn huy ®éng t¹i ®Þa ph­¬ng. - D­ nî ®Þa ph­¬ng: 2.020 tû ®ång, t¨ng 10% so víi n¨m tr­íc. - Tû träng d­ nî trung dµi h¹n: 50% tæng d­ nî ®Þa ph­¬ng. - Tû lÖ nî xÊu: 2%/tæng d­ nî ®Þa ph­¬ng - Quü thu nhËp: 135 tû. - Thu dÞch vô: >10% thu nhËp rßng. - Ph©n lo¹i nî vµ trÝch lËp dù phßng rñi ro theo quy ®Þnh. 2.1.2. Định hướng cho công tác thẩm định các dự án xây dựng thủy điện tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội, 2.1.2.1. Định hướng cho công tác thẩm định nói chung Ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ ph¶i xuÊt ph¸t tõ t×nh h×nh kinh tÕ- x· héi cña ®Êt n­íc trong tõng thêi kú vµ tõ thùc tiÔn cho vay cña chÝnh ng©n hµng. C«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n cÇn ph¶i phï hîp víi nh÷ng chñ tr­¬ng, chÝnh s¸ch chung cña c¸c Bé ngµnh trong tõng giai ®o¹n ph¸t triÓn, ®ång thêi ph¸t huy tèi ®a nh÷ng thÕ m¹nh cña ng©n hµng. ThÈm ®Þnh dù ¸n ph¶i tu©n thñ theo ®óng c¸c quy ®Þnh cña ng©n hµng víi tÊt c¶ dù ¸n xin vay, mÆt kh¸c qu¸ tr×nh nµy ph¶i ®­îc tiÕn hµnh th­êng xuyªn, liªn tôc, kh«ng chØ diÔn ra tr­íc mµ c¶ trong vµ sau cho vay. Trong t­¬ng lai ng©n hµng sÏ phÊn ®Êu hoµn thiÖn ®Ó thÈm ®Þnh trë thµnh mét ho¹t ®éng dÞch vô cña ng©n hµng, ng©n hµng kh«ng chØ lµ n¬i t­ vÊn cho kh¸ch hµng mµ cßn cã thÓ thu phÝ tõ ho¹t ®éng nµy. Vì ý thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định nên trong thời gian tới NH sẽ có những chương trình tập huấn nâng cao kỹ năng nghiệp vụ của các cán bộ thẩm định tại NH. 2.1.2.2. Định hướng cho công tác thẩm định dự án xây dựng thủy điện tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội NH NNo&PTNT Nam Hà Nội đã xây dựng định hướng cho công tác thẩm định dự án xây dựng thủy điện là bên cạnh việc giữ vững và phát huy những kết quả đã đạt được thì vẫn cần nêu cao vai trò của công tác thu thập thông tin, không chỉ dựa vào Báo cáo nghiên cứu khả thi mà còn ở trên thực tế, từ các nguồn thông tin khác nhưng phải có sự chọn lọc phân tích đánh giá kỹ càng, chính xác, nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định về lĩnh vực xây dựng thủy điện là rất cần thiết. 2.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định: 2.2.1. Phát triển nhận thức về vị trí và vai trò của công tác thẩm định dự án xây dựng thủy điện tại NH NNo&PTNT Nam Hà Nội. ThÈm ®Þnh dù ¸n nói chung lµ c«ng viÖc phøc t¹p vµ cã vÞ trÝ vai trß rÊt quan träng trong mçi quyÕt ®Þnh cho vay, đặc biệt những dự án thủy điện với tính chất và tầm cỡ lớn thì công tác thẩm định lại càng phức tạp và đòi hỏi tính chính xác cao hơn nữa. _ ThÈm ®Þnh dù ¸n thủy điện kh«ng chØ h­íng tíi phôc vô cho c¸c môc tiªu kinh doanh côc bé cña ng©n hµng mµ cßn ph¶i gãp phÇn thùc hiÖn nh÷ng môc tiªu ph¸t triÓn kinh tÕ chung của toàn xã hội, của nền kinh tế, góp phần làm nâng cao đời sống của người dân, phục vụ tốt hơn nhu cầu sử dụng điện sinh hoạt và sản xuất của cả xã hội, và có thể xuất khẩu sang nước ngoài (như Trung Quốc hay Lào..) vừa làm tăng ngoại tệ, vừa làm tăng vị thế của nước nhà. _ Ho¹t ®éng thÈm ®Þnh ph¶i ®øng trªn gãc ®é ng­êi cho vay vèn ®Ó xem xÐt, ra quyÕt ®Þnh, nh»m tr¸nh x¶y ra t×nh tr¹ng thÊt tho¸t l·ng phÝ, dÉn ®Õn nh÷ng tæn thÊt cho x· héi vì những dự án thủy điện có lượng vốn huy động rất lớn, có thể là được huy động từ rất nhiều nguồn khác nhau nên nếu thẩm định không chính xác có thể dẫn đến lãng phí cho cả toàn xã hội. _ ThÈm ®Þnh dù ¸n thủy điện ph¶i ®­îc tiÕn hµnh th­êng xuyªn, liªn tôc, kh«ng chØ diÔn ra tr­íc mµ c¶ trong vµ sau cho vay, nh»m ®¶m b¶o tÝnh hiÖu qu¶ vµ an toµn cho nguån vèn vay _ Công việc thẩm định tài chính dự án đầu tư không chỉ là công việc riêng của cán bộ thẩm định mà đòi hỏi sự phối hợp chặt chẻ của các phòng khác. Việc tham gia đóng góp ý kiến và cung cấp các thông tin đầy đủ cho phòng thẩm định từ các phòng khác sẽ giúp cho kết quả thẩm địnhh hiệu quả hơn, đầy đủ hơn và khả thi hơn. Nhiều vấn đề phát sinh trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư mà cán bộ thẩm định không biết hoặc còn thiếu chắc chắn mà lại thuộc phạm vi của các phòng khác thì có thẻ xin ý kiến đánh giá, nhận xét. 2.2.2. Đào tạo cán bộ: _ Do yêu cầu, cán bộ thẩm định phải có các kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động tài chính và pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ và công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định. Biết phân tích đánh giá các dự án đầu tư và các vấn đề liên quan thuần thục, sáng tạo và khoa học tìm ra nhiều phương pháp mới. Ngoài ra do đặc thù của những dự án xây dựng thủy điện là rất lớn và rất phức tạp, người cán bộ nên có những kiến thức căn bản nhất định về xây dựng thủy điện, về kỹ thuật.. Về kinh nghiệm, cán bộ thẩm định phải là người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ các lĩnh vực khắc phục cho chuyên môn của mình. Về đạo đức nghề nghiệp, cán bộ thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm trong công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp. Ngân hàng nên liên tục mở ra các khóa đào tạo ngắn hạn và dài hạn, tập trung và phi tập trung để liên tục bồi dưỡng và nâng cao trình độ của cán bộ, không chỉ trong lĩnh vực tài chính mà còn cả về luật pháp, kỹ thuật.. 2.2.3. Nâng cao chất lượng thu thập thông tin: Không thể phú nhận vai trò rất quan trọng của thông tin trong công tác thẩm định ở Ngân hàng. Nếu có thông tin chính xác, đầy đủ và đa chiều thì sẽ rất dễ đang trong việc đưa ra quyết định đúng đắn, ngược lại thì không thể đảm bảo chắc chắn kết quả thông tin là có chính xác hay không, nếu không thì sẽ dẫn đến thiệt hại, tổn thất lớn không chỉ cho bản thân ngân hàng mà cả cho nền kinh tế. §èi víi nh÷ng th«ng tin liªn quan dù ¸n cña doanh nghiÖp, c¸n bé thÈm ®Þnh kh«ng chØ c¨n cø vµo c¸c tµi liÖu kh¸ch hµng göi ®Õn, mµ ph¶i trùc tiÕp pháng vÊn ng­êi ®¹i diÖn giao dÞch cña doanh nghiÖp ®Ó chÊt vÊn c¸c th«ng tin kh«ng chÝnh x¸c. §ång thêi kÕt hîp víi viÖc tham quan kh¶o s¸t c¬ së s¶n xuÊt, v¨n phßng, nhµ x­ëng nh»m ®iÒu tra n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ qu¶n lý cña doanh nghiÖp. C¸n bé thÈm ®Þnh cã thÓ tham kh¶o c¸c th«ng tin tõ b¹n hµng, ®èi t¸c, c¸c nhµ cung cÊp cña doanh nghiÖp ®Ó ®¸nh gi¸ ®­îc t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, t×nh h×nh thanh to¸n còng nh­ kh¶ n¨ng cung cÊp ®Çu vµo vµ tiªu thô ®Çu ra cña dù ¸n. Ngoµi ra c¸c nguån th«ng tin cÇn thiÕt cã thÓ ®­îc thu thËp tõ trung t©m phßng ngõa rñi ro thuéc NHNN, tõ c¸c tæ chøc tÝn dông mµ ng©n hµng cã quan hÖ, tõ c¸c c¬ quan qu¶n lý kinh tÕ, c¸c chuyªn gia kinh tÕ kü thuËt, c¸c th«ng tin ®a d¹ng tõ s¸ch b¸o, tµi liÖu chuyªn ngµnh cã liªn quan … 2.3. Một số kiến nghị: - ViÖc ®Þnh gi¸ tµi s¶n b¶o ®¶m tiÒn vay cßn nhiÒu bÊt cËp, cô thÓ nh­ gi¸ trÞ quyÒn sö dông ®Êt theo khung gi¸ cña nhµ n­íc lµ rÊt thÊp, bªn c¹nh ®ã ®Ó ®¶m b¶o an toµn kh«ng trÝch rñi ro nªn c¸n bé tÝn dông chØ cã thÓ cho vay tèi ®a 50% gi¸ trÞ cña tµi s¶n ®¶m b¶o, tû lÖ cho vay nµy qu¸ thÊp dÉn ®Õn kh¸ch hµng phµn nµn rÊt nhiÒu…, viÖc ®Þnh gi¸ thùc tÕ tµi s¶n cÇm cè thÕ chÊp kh«ng ®¸p øng ®­îc v× tr×nh ®é cña c¸n bé Ng©n hµng kh«ng cã kh¶ n¨ng vµ thÈm quyÒn ®Ó thÈm ®Þnh gi¸…§Ò nghÞ NHNo & PTNT ViÖt Nam sím ban hµnh c¸c tiªu thøc ®¸nh gi¸ gi¸ trÞ tµi s¶n b¶o ®¶m tiÒn vay ®Ó gióp cho C¸n bé thÈm ®Þnh thùc hiÖn tèt h¬n c«ng viÖc ®­îc giao. - Tính đến n¨m 2006 thùc hiÖn ph©n lo¹i kh¸ch hµng theo c«ng v¨n 1261 víi 5 tiªu chÝ cè ®Þnh vµ cøng nh¾c (chØ ®¸p øng ®ñ vµ ®óng 5 tiªu chÝ theo sè häc) dÉn ®Õn cã nh÷ng kh¸ch hµng ®ang xÕp lo¹i A theo 1963 nay xÕp lo¹i B theo 1261 nªn kh«ng tiÕp tôc cho vay kh«ng cã b¶o ®¶m ®­îc, trong khi ®ã c¸c doanh nghiÖp nµy lµ DNNN nªn tµi s¶n ®Ó thÕ chÊp cÇm cè lµ kh«ng thÓ cã vµ ®¬n vÞ ®ang ho¹t ®éng kinh doanh cã hiÖu qu¶, tµi chÝnh lµnh m¹nh nh­ng b¾t buéc c¸n bé tÝn dông ph¶i dõng cho vay vµ chØ thu nî, ®©y lµ ®iÒu rÊt bÊt cËp…§Ò nghÞ NHNo & PTNT ViÖt Nam sím ban hµnh c¸c quy ®Þnh vÒ ph©n lo¹i kh¸ch hµng theo ®Þnh tÝnh vµ ®Þnh l­îng. - C¸n bé ngµnh ng©n hµng cÇn hiÓu biÕt vÒ c¸c ngµnh kinh tÕ , thùc tÕ ®ang ®ßi hái c¸n bé tÝn dông, thÈm ®Þnh còng ph¶i am hiÓu vµ cã nh÷ng nhËn thøc nhÊt ®Þnh vÒ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ, th× míi cã ®iÒu kiÖn ®Ó qu¶n lý, thÈm ®Þnh, cho vay cã hiÖu qu¶ cao; trong khi tr×nh ®é c¸n bé cña Chi nh¸nh cã nhiÒu mÆt bÊt cËp, h¹n chÕ nhÊt lµ kiÕn thøc kinh tÕ ngo¹i ngµnh nh­ viÖc n¾m b¾t c¸c th«ng tin vÒ c¸c lÜnh vùc c«ng nghÖ, c¸c chØ tiªu kinh tÕ kü thuËt c¬ b¶n cña c¸c ngµnh,… v× vËy, trong n¨m 2007 ®Ò nghÞ Ban ThÈm ®Þnh tham m­u cho Tæng gi¸m ®èc më c¸c líp tËp huÊn nghiÖp vô chØ tiªu kinh tÕ kü thuËt cña c¸c ngµnh, Ban ThÈm ®Þnh nghiªm cøu ®­a ra nh÷ng th«ng sè vÒ tõng ngµnh kinh tÕ phôc vô cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh, cho vay. - §Ò nghÞ NHNo & PTNT ViÖt Nam më c¸c líp tËp huÊn n©ng cao nghiÖp vô vµ chuyªn s©u vÒ thÈm ®Þnh, vÒ ph¸p luËt, thÞ tr­êng vµ m«i tr­êng kinh doanh … nh»m gióp cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh cho vay ®­îc tèt vµ hiÖu qu¶ h¬n. KÕt luËn Cuéc khñng háang kinh tÕ n¨m 2008 thùc sù ®· ¶nh h­ëng rÊt lín ®Õn nÒn kinh tÕ, trong ®ã ®Æc biÖt ph¶i kÓ ®Õn ngµnh Ng©n hµng. Trong cuéc khñng ho¶ng nµy, NH NNo&PTNT ®· ®øng v÷ng vµ kh¼ng ®Þnh vÞ trÝ dÉn ®Çu cña m×nh trong hÖ thèng c¸c NH th­¬ng m¹i cña ViÖt Nam. §Ó cã ®­îc thµnh tÝch ®ã, ph¶i kÓ ®Ðn ®ãng gãp cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh cña NH, ®· thÈm ®Þnh vµ gióp NH ra nh÷ng quyªt ®Þnh ®óng ®¾n. Bªn c¹nh ®ã vÉn cßn cã nh÷ng h¹n chÕ cÇn ®­îc kh¾c phôc ®Ó cã thÓ tiÕp tôc ph¸t triÓn v÷ng m¹nh. Chuyªn ®Ò nµy ®­îc viÕt víi mong muèn ®ãng gãp ý kiÕn cña c¸ nh©n ®èi víi c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n nãi chung vµ thÈm ®Þnh dù ¸n thñy ®iÖn nãi riªng t¹i NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi. Tuy nhiªn v× tr×nh ®é cßn h¹n chÕ nªn ch¾c ch¾n chuyªn ®Ò nµy vÉn sÏ cã nh÷ng h¹n chÕ khã tr¸nh khái. V× vËy em rÊt mong ®­îc c¸c thÇy c« vµ c¸c b¹n ®ãng gãp ý kiÕn ®Ó Chuyªn ®Ò ®­îc hoµn thiÖn h¬n. Mét lÇn n÷a em xin ch©n thµnh c¶m ¬n c« NguyÔn ThÞ ¸i Liªn - Gi¸o viªn h­íng dÉn trùc tiÕp vµ tËp thÓ c¸c c¸n bé cña Ng©n hµng NNo&PTNT Nam Hµ Néi ®· gióp ®ì tËn t×nh em trong qu¸ tr×nh thùc tËp vµ ®Ó em hoµn thµnh tèt chuyªn ®Ò tèt nghiÖp cña m×nh. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! Danh môc tµi liÖu tham kh¶o Tµi liÖu tham kh¶o cho c¸n bé míi tuyÓn cña NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi. vnba.org. vn trang web cña HiÖp héi Ng©n hµng ViÖt Nam. B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi. B¸o c¸o kh¶ thi dù ¸n Thñy ®iÖn B¾c B×nh. B¸o c¸o thÈm ®Þnh dù ¸n thñy ®iÖn B¾c B×nh cña NH NNo&PTNT Nam Hµ Néi. B¸o c¸o gi¶i tr×nh kÕ ho¹ch gi¶i ng©n cña dù ¸n Thñy ®iÖn B¾c B×nh. LuËn v¨n tham kh¶o cña bé m«n Kinh tÕ ®Çu t­. LuËn v¨n tham kh¶o cña khoa Ng©n hµng Tµi chÝnh. Gi¸o tr×nh LËp dù ¸n §Çu t­ – chñ biªn PGS.TS NguyÔn B¹ch NguyÖt- NXB Thèng kª 2005 ._.