Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2006-2008

ển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tỉnh Kiên Giang Chuyên ngành: Kinh tế đối ngoại Sinh viên thực hiện: Phan Thị Thúy Hằng Lớp: DH6KD2. Mã số SV: DKD 052019 Giảng viên hướng dẫn: Ts Nguyễn Trí Tâm Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: ………………………….……. ……………………………………………………. Người chấm, nhận xét 1 …………….………………….. ……………………………………………………………. Người chấm, nhận xét 2 : ………………………….. ………………………………………………………….. Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm thi Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, Ngày…..tháng 06 năm 2009 LỜI CẢM ƠN --[ \-- Qua bốn năm học tập tại trường Đại Học An Giang, dưới sự truyền đạt của quý Thầy Cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh cùng với thời gian thực tập tại NHNO Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang. Nay em đã hoàn thành khóa luận tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang”. Xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô trường Đại Học An Giang, nhất là Thầy Cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã nhiệt tình giảng dạy và truyền đạt nhiều kiến thức quý báo cho em trong suốt thời gian học tập tại trường. Đặc biệt là Thầy Nguyễn Trí Tâm - người đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành khóa luận này. Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc cùng quý Cô, Chú, Anh, Chị tại chi nhánh NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang, đặc biệt là các Cô, Chú, Anh, Chị công tác tại phòng nghiệp vụ tín dụng đã tạo điều kiện, hướng dẫn và giúp đỡ em tận tình trong thời gian thực tập. Sau cùng xin kính chúc Ban Giám Đốc cùng các Cô, Chú, Anh, Chị trong NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang và quý Thầy, Cô dồi dào sức khoẻ và đạt được nhiều thành công trong công tác. Chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Phan Thị Thúy Hằng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... Long Xuyên, Ngày…..tháng…..năm 2009 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... Long Xuyên, Ngày…..tháng…..năm 2009 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán bộ tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNTN Doanh nghiệp tư nhân HGĐ – CN Hộ gia đình, cá nhân NHNO Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng MỤC LỤC CHƯƠNG I GIỚI THIỆU................................................................................................................ 1 1.1 Lý do chọn đề tài ................................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu...................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu..................................................................................... 1 1.2.2 Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 1 1.3 Phương pháp nghiên cứu...................................................................................... 2 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu ......................................................................... 2 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ....................................................................... 2 1.4. Ý nghĩa nghiên cứu............................................................................................... 2 1.5. Kết cấu của bài ..................................................................................................... 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT………………………………………….……………………..7 2.1 Tín dụng ................................................................................................................. 7 2.1.1 Khái niệm về tín dụng .................................................................................. 7 2.1.2 Phân loại tín dụng........................................................................................ 7 2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng ................................................................... 7 2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng ................................................................. 7 2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định .............................................. 8 2.1.2 Bản chất của tín dụng .................................................................................. 8 2.1.3 Chức năng của tín dụng ............................................................................... 8 2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả: . 8 2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:.. ………..8 2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế:......................................................................................... 8 2.1.4 Vai trò của tín dụng...................................................................................... 9 2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục: ..................................................................................................................... 9 2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả: ................. 9 2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao động:.................................................................................................................. 9 2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: .......................... 9 2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp: .................................................................................................... 9 2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế: ..................... 10 2.2 Đảm bảo tín dụng ................................................................................................ 10 2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp .................................................. 10 2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố..................................................... 10 2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay........................... 10 2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh ............................................ 10 2.3 Rủi ro tín dụng..................................................................................................... 10 2.3.1 Khái niệm .................................................................................................... 10 2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:............................................................. 11 2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra ................................................ 11 2.4 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng ................................................... 11 2.4.1 Doanh số cho vay ........................................................................................ 11 2.4.2 Doanh số thu nợ .......................................................................................... 11 2.4.3 Dư nợ ........................................................................................................... 11 2.4.4 Nợ xấu.......................................................................................................... 12 2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:......................................... 12 2.5.1 Vòng quay vốn: ........................................................................................... 12 2.5.2 Hệ số thu nợ: ............................................................................................... 13 2.5.3 Tỷ lệ tổng nợ xấu trên tổng dư nợ: ........................................................... 13 2.5.4 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động ................................................. 13 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG ...................................... 14 3.1 Lịch sử hình thành .............................................................................................. 14 3.2. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng................................... 15 3.2.1 Mạng lưới tổ chức....................................................................................... 15 3.2.2 Cơ cấu tổ chức ............................................................................................ 16 3.2.3. Nhiệm vụ các phòng .................................................................................. 17 3.3 Một số quy định của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang về nghiệp vụ tín dụng ............................................................................................................................ 19 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn..................................................................................... 19 3.3.2 Điều kiện vay vốn ....................................................................................... 20 3.3.3 Mức cho vay ................................................................................................ 20 3.3.4 Phương thức cho vay.................................................................................. 20 3.4 Quy trình nghiệp vụ cho vay .............................................................................. 21 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2006 – 2008....................................................................................................... 22 3.6 Những thuận lợi và khó khăn của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang….…...24 3.6.1 Thuận lợi ..................................................................................................... 24 3.6.2 Khó khăn ..................................................................................................... 24 CHƯƠNG IV PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG ............................................................................................................ 26 4.1. Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn và vốn huy động............................ 26 4.1.1. Tình hình nguồn vốn ................................................................................. 26 4.1.2. Tình hình vốn huy động ............................................................................ 28 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang ............. 29 4.2.1 Doanh số cho vay ........................................................................................ 29 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thể loại cho vay................................................. 29 4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế............................................. 34 4.2.2 Doanh số thu nợ .......................................................................................... 36 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay ................................................... 36 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ....................................................... 37 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................... 40 4.2.3 Dư nợ cho vay ............................................................................................. 41 4.2.3.1 Dư nợ theo thể loại cho vay ................................................................... 41 4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế ....................................................................... 43 4.2.3.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................... 45 4.2.4 Tình hình nợ xấu ........................................................................................ 46 4.2.4.1 Nợ xấu theo thể loại cho vay.................................................................. 47 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế...................................................................... 48 4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế.............................................................. 50 4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang52 chi nhánh tỉnh Kiên Giang ....................................................................................... 52 4.3.1 Vòng quay vốn ............................................................................................ 52 4.3.2 Hệ số thu nợ ................................................................................................ 53 4.3.3 Tỷ lệ Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ.................................................................. 53 4.3.4 Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động ...................................................... 53 4.4 Một số giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang ....................................................................................... 54 4.4.1 Trong công tác vốn huy động .................................................................... 54 4.4.2 Trong hoạt động cho vay và thu nợ .......................................................... 55 4.4.3 Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả tín dụng....................................................................................................................... 56 CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................................................... 58 5.1 Kết luận ................................................................................................................ 58 5.2 Kiến nghị .............................................................................................................. 58 5.2.1 Đối với NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang .............................................. 59 5.2.2 Đối với NHNO Việt Nam............................................................................. 60 5.2.3 Đối với các cơ quan chức năng .................................................................. 60 DANH MỤC BẢNG Sơ đồ 3.1: Mạng lưới của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang ..................................... 15 Sơ đồ 3.2: Bộ máy quản lý điều hàng tại Hội sở chính............................................... 16 Sơ đồ 3.3: Quy trình nghiệp vụ cho vay...................................................................... 21 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh……………………………………………22 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2006 – 2008 .............................................. 26 Bảng 4.2: Tình hình vốn huy động giai đoạn 2006-2008............................................ 28 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thể loại cho vay ..................................................... 29 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ......................................................... 31 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ................................................. 34 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay........................................................ 36 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ........................................................... 37 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................................................... 40 Bảng 4.9: Dư nợ theo thể loại cho vay........................................................................ 41 Bảng 4.10: Dư nợ theo ngành kinh tế.......................................................................... 43 Bảng 4.11: Dư nợ theo thành phần kinh tế.................................................................. 45 Bảng 4.12: Nợ xấu theo thể loại cho vay .................................................................... 47 Bảng 4.13: Nợ xấu theo ngành kinh tế ........................................................................ 48 Bảng 4.14: Nợ xấu theo thành phần kinh tế ................................................................ 50 Bảng 4.15: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNO ....................................... 52 DANH MỤC BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH………………………….23 BIỂU ĐỒ 4.1. TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN GIAI ĐOẠN 2006-2008....................... 27 BIỂU ĐỒ 4.2: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỂ LOẠI CHO VAY................... 30 BIỂU ĐỒ 4.3: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ......................... 31 BIỂU ĐỒ 4.4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.............. 34 BIỂU ĐỒ 4.5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỂ LOẠI CHO VAY ...................... 36 BIỂU ĐỒ 4.6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ............................ 38 BIỂU ĐỒ 4.7: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ................. 40 BIỂU ĐỒ 4.8: DƯ NỢ THEO THỂ LOẠI CHO VAY.............................................. 42 BIỂU ĐỒ 4.9: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ....................................... 432 BIỀU ĐỒ 4.10: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ....................................... 45 BIỂU ĐỒ 4.11: NỢ XẤU THEO THỂ LOẠI CHO VAY ......................................... 47 BIỂU ĐỒ 4.12: NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ ............................................... 49 BIỂU ĐỒ 4.13: NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ .................................... 51 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm CHƯƠNG I GIỚI THIỆU 1.1 Lý do chọn đề tài Việt Nam đã và đang trong giai đoạn phát triển và hội nhập đặc biệt là những năm gần đây kinh tế Việt Nam có mức tăng trưởng vượt bậc khi chính thức là thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO). Việt Nam hội nhập kinh tế tạo điều kiện thuận lợi để các dịch vụ tài chính, ngân hàng được mở rộng ở nhiều khía cạnh: cho phép ngân hàng nước ngoài đầu tư vốn vào ngân hàng trong nước và mở thêm chi nhánh ngân hàng...Chính vì thế “buộc” các ngân hàng trong nước phải tăng cường tính cạnh tranh để có thể tồn tại và phát triển bền vững nhất là về vốn, trình độ kỹ thuật, quản lý, chất lượng, dịch vụ. Qua số liệu thống kê các năm gần đây cho thấy hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phát triển mạnh; trong đó Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế, góp phần cải thiện đời sống vật chất, tinh thần cho người dân, phát triển nông thôn ngày càng giàu đẹp, Trong các dịch vụ của ngân hàng thì tín dụng là một trong những hoạt động giữ vai trò quan trọng trong quá trình tạo ra thu nhập cho ngân hàng, góp phần hỗ trợ các hoạt động của doanh nghiệp được diễn ra liên tục và do đó giúp cho nền kinh tế luôn phát triển. Xuất phát từ những phân tích trên cùng với quá trình học tập và tích lũy bản thân nhận thấy rằng việc tìm hiểu và phân tích hoạt động tín dụng là hết sức cần thiết nên tôi chọn NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang để xin thực tập và viết đề tài nghiên cứu cá nhân của mình với chủ đề: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Kiên Giang” để từ đó nhận thức rõ hơn về tầm quan trọng của tín dụng đối với sự an toàn và phát triển bền vững của ngân hàng nói chung và NHNO nói riêng. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu Tập trung phân tích hoạt động tín dụng từ năm 2006 – 2008 thông qua các yếu tố doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu, các chỉ tiêu tài chính từ đó đánh giá kết quả hoạt động và tìm ra những khó khăn, thuận lợi để rút kinh nghiệm, đưa ra một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNO. 1.2.2 Phạm vi nghiên cứu Về không gian Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng tại NHNO Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang qua 3 năm (2006 đến 2008). SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 1 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm Về thời gian - Thời gian thực tập từ 02/02/2009 đến 30/05/2009 - Số liệu dùng để phân tích từ 2006 – 2008 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thực tế từ phòng Nguồn vốn, phòng Tín dụng và Kế toán tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang qua 3 năm, cụ thể: - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Báo cáo thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu của ngân hàng. Thu thập những thông tin có liên quan đến NHNO Việt Nam từ báo, Internet, từ “Sổ tay tín dụng NHNO Việt Nam”. 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu Số liệu sau khi thu thập được xử lý trên Excel bằng các phương pháp sau: Dùng phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ thực hiện so với kỳ kế hoạch của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Chỉ tiêu năm sau - Chỉ tiêu năm trước Chỉ tiêu năm trước X 100% Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số năm trước so với năm sau của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. 1.4. Ý nghĩa nghiên cứu Từ kết quả thu được của đề tài, hy vọng sẽ cung cấp các thông tin bổ ích cho ngân hàng về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm, chủ yếu về cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu, đồng thời đưa ra một số giải pháp trong giai đoạn tới. Ngoài ra, đề tài còn là tài liệu tham khảo cho các sinh viên có nhu cầu nghiên cứu về tín dụng ngân hàng và làm đề tài khóa luận sau này. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 1.5. Kết cấu của bài CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU 1.1 Lý do chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Phạm vi nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu 1.5 Kết cấu của bài CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Tín dụng 2.1.1 Khái niệm về tín dụng 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng 2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng 2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định 2.1.2 Bản chất của tín dụng 2.1.3 Chức năng của tín dụng 2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả 2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội 2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế 2.1.4 Vai trò của tín dụng 2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục 2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả 2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao động 2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: 2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp 2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 3 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.2 Đảm bảo tín dụng 2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp 2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố 2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay 2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh 2.3 Rủi ro tín dụng 2.3.1 Khái niệm 2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 2.4 Chỉ số tiêu dùng để phân tích tín dụng 2.4.1 Doanh số cho vay 2.4.2 Doanh số thu nợ 2.4.4 Nợ xấu 2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.5.1 Vòng quay vốn 2.5.2 Hệ số thu nợ 2.5.3 Tỷ lệ tổng nợ xấu trên tổng dư nợ 2.5.4 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG 3.1 Lịch sử hình thành về NHNo chi nhánh tỉnh Kiên Giang 3.2. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng 3.2.1 Mạng lưới tổ chức 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.3. Nhiệm vụ cá._.c phòng 3.3 Một số quy định của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang về nghiệp vụ tín dụng 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn 3.3.2 Điều kiện vay vốn 3.3.3 Mức cho vay 3.3.4 Phương thức cho vay 3.4 Quy trình nghiệp vụ cho vay 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang 3.6 Những thuận lợi và khó khăn của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 4 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 3.6.1 Thuận lợi 3.6.2 Khó khăn CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIÊU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG QUA BA NĂM 2006 – 2008 4.1. Phân tích về tình hình nguồn vốn và vốn huy động 4.1.1. Tình hình nguồn vốn 4.1.2. Tình hình vốn huy động 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang 4.2.1 Doanh số cho vay 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thể loại cho vay 4.2.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 4.2.2 Doanh số thu nợ 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay 4.2.2.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 4.2.3 Dư nợ 4.2.3.1 Dư nợ theo thể loại cho vay 4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế 4.2.3.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế 4.2.4 Tình hình nợ xấu 4.2.4.1 Nợ xấu theo thể loại cho vay 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế 4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế 4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang 4.3.1 Vòng quay vốn 4.3.2 Hệ số thu nợ 4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ 4.3.4 Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động 4.4 Giải pháp 4.4.1 Trong công tác vốn huy động 4.4.2 Trong công tác cho vay và thu nợ 4.4.3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả tín dụng SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 5 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Đối với NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang 5.2.2 Đối với NHNO Việt Nam 5.2.3 Đối với các cơ quan chức năng SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 6 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Tín dụng 2.1.1 Khái niệm về tín dụng Có rất nhiều khái niệm về tín dụng: Tín dụng là quan hệ vay mượn hoặc là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định sau đó hoàn trả lại với một lượng lớn hơn. Tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền kinh tế hàng hóa, nó phản ánh quan hệ kinh tế giữa người sở hữu với người sử dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lợi tức khi đến hạn. Đặc điểm: - Người cho vay chuyển tài sản cho người vay sử dụng trong một thời gian nhất định - Có thời hạn tín dụng được xác định thỏa thuận - Người sở hữu vốn được nhận thu nhập dưới hình thức lợi tức 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng Tín dụng được chia ra làm 3 loại: Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn vay đến 12 tháng. Mục đích của loại này thường là nhằm tài trợ cho các nhà đầu tư vào tài sản lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu của cá nhân. Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn vay từ trên 12 đến 60 tháng. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ vào tài sản cố định. Cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới hoặc cải tiến thiết bị máy móc, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi nhanh. Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thờ hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho các dự án đầu tư, xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn. 2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng Tín dụng được chia ra làm 2 loại: Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành tài sản lưu động của doanh nghiệp hay nói khác đi tín dụng vốn lưu động được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 7 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này thường được cấp để phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các doanh nghiệp và các công trình mới. 2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định Tín dụng được chia ra làm 2 loại: Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Tín dụng sản xuất là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa, lưu thông hành hóa. Tín dụng tiêu dùng: Tín dụng tiêu dùng là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt. Tín dụng tiêu dùng thường được sử dụng để mua sắp nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hóa bền chắc như tủ lạnh, máy giặc và các nhu cầu bình thường hàng ngày. 2.1.2 Bản chất của tín dụng Là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả, trên cơ sở đó có lợi cho hai phía. Đến thời hạn, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn, phần tăng thêm được gọi là phần lời, nếu nói theo danh từ kinh tế là lãi suất. Vì vậy, Karl Marx cho rằng: “Tín dụng là sự vận động của tư bản cho vay T-T”. 2.1.3 Chức năng của tín dụng 2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả: Tín dụng tập trung và phân phối tín dụng là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng. Ở đây sự có mặt của tín dụng xem như là “chiếc cầu nối” giữa cung và cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế thể hiện qua hai mặt: + Khâu tập trung: tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội + Khâu phân phối: tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp cá nhân và cả ngân sách. 2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng vào việc tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông tiền tệ cho xã hội thông qua việc tăng cường các công cụ lưu thông tín dụng như: séc, thẻ tín dụng, các loại tiền ghi thẻ hạch toán qua ngân hàng… 2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế: Trong quá trình thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ nhu cầu tái sản suất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế. Do đó tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của Nhà nước để kiểm soát và thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 8 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.1.4 Vai trò của tín dụng 2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục: Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển. 2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả: - Trong nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một biện pháp hữu hiệu góp phần giảm lạm phát. - Mặt khác, hoạt động tín dụng còn góp phần mở rộng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, làm giảm khối lượng tiền mặt trong nền kinh tế. - Lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết nhạy bén và linh hoạt để đưa tiền vào lưu thông và qua đó tạo sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ với tăng trưởng nền kinh tế. 2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao động: Như chúng ta đã biết tín dụng góp phần không nhỏ trong việc ổn định tiền tệ, ổn định giá cả là tiền đề quan trọng để sản xuất và lưu thông hàng hoá. Nền kinh tế phát triển trong một thời gian ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao dần đời sống của các thành viên trong xã hội, là điều kiện thực hiện tốt hơn chính sách xã hội. Mặt khác, trên cơ sở đa dạng hoá các hình thức cho vay: tổ chức tín dụng dân cư, thành lập các quỹ xoá đói giảm nghèo, cho vay theo chương trình tín dụng… vốn tín dụng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các nhà doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư trong xã hội. Từ đó tín dụng góp phần ổn định đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, qua đó góp phần ổn định xã hội. 2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, mà vốn này nhằm phân tán ở khắp mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp, cơ quan nhà nước, cá nhân, các đơn vị kinh tế. Tuy nhiên quá trình đầu tư tín dụng không phải rải đều cho mọi chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư được thể hiện một cách tập trung, chủ yếu là các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Đầu tư tập trung là một quá trình tất yếu, vừa đảm bảo tránh rủi ro tín dụng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế. 2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp: Do đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả có lợi tức, vì vậy tín dụng đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 9 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế: Trong bối cảnh hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế trên thế giới với nhau. 2.2 Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một đảm bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu khách hàng không thanh lý được nợ. Các hình thức đảm bảo tín dụng chủ yếu gồm: 2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên vay để đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay. Có hai loại thế chấp - Thế chấp bất động sản - Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất 2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố Tài sản cầm cố gồm các loại tài sản sau đây: - Tài sản hữu hình như: xe cộ, máy móc, hàng hóa, tàu biển… - Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ. - Giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu… 2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra từ một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của Ngân hàng. Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với Ngân hàng. 2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thể thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ. 2.3 Rủi ro tín dụng 2.3.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với ngân hàng rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi vay không đúng hạn. Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc lẫn lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 10 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng: Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng: - Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng. - Do thiếu thông tin về khách hàng - Quá chú trọng về lợi tức - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Người vay cố ý không trả nợ - Thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh không chính xác. 2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra Một số thiệt hại chủ yếu do rủi ro tín dụng gây ra: Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động ngân hàng tùy mức độ thiệt hại mà ảnh hưởng nhiều hay ít, làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm sút hoặc sản sinh ra lổ lả. Hoạt động ngân hàng liên quan đến tất cả hoạt động khác của nền kinh tế, do đó khi xảy ra rủi ro trong tín dụng sẽ ảnh hưởng đến nhu cầu rút tiền của khách hàng, thậm chí đưa đến hiện tượng ngân hàng mất khả năng thanh toán. Khi rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán sẽ làm cho các công ty, xí nghiệp chậm chi trả tiền lương cho công nhân, khiến nhu cầu tiêu dùng giảm, ảnh hưởng đến sự phát triển chung của nền kinh tế. Rủi ro tín dụng nặng nề có thể dẫn đến hiện tượng phá sản của một ngân hàng và do đó sẽ đe dọa trực tiếp đến độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng khác. 2.4 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng 2.4.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quí, năm. 2.4.2 Doanh số thu nợ Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về trong năm tài chính, kể cả các khoản khách hàng thanh toán cho toàn bộ hợp đồng hay một phần hợp đồng 2.4.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là những khoản mà ngân hàng cần phải thu về. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 11 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.4.4 Nợ xấu Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn khách hàng không trả được cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác theo nhóm nợ, nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại. 2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng: 2.5.1 Vòng quay vốn: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời hạn thu hồi nợ. Vòng quay lớn hoạt động của ngân hàng có hiệu quả tốt. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 12 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 2.5.2 Hệ số thu nợ: Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh, một đồng doanh số cho vay của ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng lớn thể hiện ngân hàng quản lý nợ tốt và hiệu quả. 2.5.3 Tỷ lệ tổng nợ xấu trên tổng dư nợ: Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ X 100% Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng nghiệp vụ tín dụng cao. 2.5.4 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động Tổng dư nợ Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động = Tổng vốn huy động X 100% Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 13 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG 3.1 Lịch sử hình thành NHNO Việt Nam được thành lập ngày 26/02/1988 theo Nghị định số 53/HĐBT của Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng (nay là Thủ tướng chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có NHNO Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam. Đến nay NHNO Việt Nam là ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam. Là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Đến cuối năm 2008, tổng nguồn vốn đạt gần 363.001 tỷ đồng, vốn tự có gần 15.000 tỷ đồng, tổng dư nợ khoảng 284.617 tỷ đồng, hiện có 2.200 chi nhánh và điểm giao dịch được bố trí rộng khắp trên toàn quốc với gần 30.000 cán bộ nhân viên. Trụ sở chính đặt tại số 2 Láng Hạ - quận Ba Đình, thủ đô Hà Nội. NHNO Việt Nam thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu là: - Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong nước và ngoài nước - Đầu tư các dự án phát triển kinh tế xã hội, nhất là ưu tiên phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn. Trong kinh doanh đối ngoại, NHNO Việt Nam cung ứng các dịch vụ thanh toán quốc tế, giải ngân cho các dự án uỷ thác đầu tư của các tổ chức tài chính quốc tế và nước ngoài, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh và tái bảo lãnh mua bán ngoại tệ, làm dịch vụ kiều hối và thanh toán biên giới... NHNO Việt Nam có một vị trí đặc biệt quan trọng trong hoạt động tiền tệ, tín dụng ở nông thôn, được Đảng và Nhà nước đánh giá cao, đông đảo khách hàng, các nhà sản xuất, các doanh nhân hoạt động trong các lĩnh vực công thương nghiệp, nông nghiệp tín nhiệm. NHNO tỉnh Kiên Giang là một trong những chi nhánh của NHNO Việt Nam, tổ chức tiền thân là chi nhánh Ngân hàng Phát triển nông nghiệp tỉnh Kiên Giang được thành lập từ ngày 18/05/1988 theo Quyết định số 31/NH-QĐ của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam trên cơ sở kế thừa đội ngủ nhân viên của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Kiên Giang và Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Kiên Giang. Đến năm 1990, chi nhánh NHNO tỉnh Kiên Giang được đổi thành NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang, theo quyết định số 603/NH-QĐ ngày 22/12/1990 của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, và đến nay là NHNO tỉnh Kiên Giang. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 14 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm NHNO tỉnh Kiên Giang hoạt động theo quy chế tổ chức, kinh doanh do Chủ tịch hội đồng quản trị NHNO Việt Nam ban hành. Chi nhánh NHNo tỉnh Kiên Giang có: - Con dấu riêng - Bảng cân đối tài sản - Hội sở chính đặt tại 01 Hàm Nghi – thành phố Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang 3.2. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng 3.2.1 Mạng lưới tổ chức Để đưa hoạt động ngân hàng ngày càng sát dân, gần dân hơn, phục vụ kịp thời và thuận tiện cho khách hàng, nhất là tạo điều kiện cho nông dân vùng sâu, vùng xa, hải đảo, biên giới được tiếp cận, thụ hưởng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; mạng lưới của NHNO tỉnh Kiên Giang từng bước được mở rộng, bố trí tại tất cả các huyện, thị xã và một số xã, phường trọng điểm kinh tế của tỉnh; hiện tại NHNO tỉnh Kiên Giang có 25 điểm hoạt động trong toàn tỉnh, gồm: - 1 Hội sở chính: là chi nhánh loại 1 trực thuộc NHNO Việt Nam. - 12 chi nhánh cấp huyện, thị xã: là các chi nhánh loại 3. - 4 chi nhánh trực thuộc Hội sở chính: là các chi nhánh loại 3 - 8 phòng giao dịch trực thuộc hội sở và các chi nhánh huyện. Sơ đồ 3.1: Mạng lưới của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang 6 phòng giao dịch 2 phòng giao dịch 4 chi nhánh loại 2 12 chi nhánh loại 3 Hội sở loại 1 SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 15 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 3.2.2 Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 3.2: Bộ máy quản lý điều hàng tại Hội sở chính SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 16 Ph òn g K iể m tr a, ki ểm so át n ội bộ Ph òn g K ế to án , N gâ n qu ỹ Ph òn g H àn h ch ín h, N hâ n sự Ph òn g Đ iệ n to án Ph òn g K in h do an h ng oạ i h ối Ph òn g D ịc h vụ & M ar ke tin g Ph òn g Tí n dụ ng Ph ó gi ám đ ốc Ph ó gi ám đ ốc Ph ó gi ám đ ốc G iá m đ ốc Ph òn g K ế ho ạc h tổ ng h ợp Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm Ngân hàng NHNO Việt Nam là một ngân hàng hoạt động đa năng, trong môi trường cạnh tranh cao của nền kinh tế thị trường; do yêu cầu hội nhập kinh tế thế giới, NHNO Việt Nam đòi hỏi phải có những phòng, ban chuyên đề để quản lý, nghiên cứu và phát triển các sản phẩm về mọi mặt hoạt động của một ngân hàng hiện đại, từ đó các chi nhánh NHNO loại 1 cũng phải hình thành các phòng chuyên môn nghiệp vụ theo theo mô hình tổ chức hoạt động của NHNO Việt Nam nêu trên. 3.2.3. Nhiệm vụ các phòng ” Ban Giám đốc - Xây dựng chiến lược, mục tiêu, phương hướng, kế hoạch kinh doanh của chi nhánh theo từng thời kỳ, từng năm phù hợp với chiến lược phát triển, phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh của NHNO và thực tế tại địa phương. - Trực tiếp điều hành nhiệm vụ của chi nhánh theo các nhiệm vụ quy định đảm bảo an toàn tài sản, con người; chỉ đạo kiểm tra điều hành theo phân cấp uỷ quyền của NHNO đối với các chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc được giao quản lý. - Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo ủy quyền của Tổng giám đốc về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh; chịu trách nhiệm trước pháp luật, Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc về các quyết định của mình. - Là người đại diện cho NHNO quyết định những vấn đề tổ chức, cán bộ và đào tạo. - Được ký các hợp đồng: tín dụng, bảo đảm tiền vay và hợp đồng khác liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng theo quy định. - Đại diện cho NHNO trong ký kết hợp đồng, đăng kỳ giao dịch đảm bảo và giải quyết các khiếu nại, tranh chấp (nếu có) theo ủy quyền của Tổng Giám đốc. ” Phòng Kế hoạch tổng hợp - Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi… và quản lý các hệ số an toàn theo quy định. Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương và giải pháp phát triển nguồn vốn - Đầu mối, tham mưu cho Giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của NHNO. - Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ (rủi ro lãi suất, tỷ giá, kỳ hạn). ” Phòng Tín dụng - Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 17 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm - Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao. - Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền. - Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo quyền. - Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, đánh giá sơ kết, tổng kết. - Phân loại dư nợ, phân tích nợ xấu. ” Phòng Kế toán - Ngân quỹ - Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu - chi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh trên địa bàn. - Quản lý và sử dụng quỹ chuyên dùng. - Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo. - Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước - Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định. - Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh. ” Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ - Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán. Tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm soát hoạt động các chi nhánh. - Đầu mối phối hợp với các đoàn kiểm tra các cơ quan thanh tra, kiểm toán để thực hiện các cuộc kiểm tra tại chi nhánh. - Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho Giám đốc giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo. Tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động phòng chống tham nhũng, tham ô, lãng phí và thực hành tiết kiệm tại đơn vị. ” Phòng Hành chính và Nhân sự - Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh. - Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tư, phòng cháy, nổ tại cơ quan. - Dự thảo quy định lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc. - Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, bảo hiểm, quản lý lao động, theo dõi thực hiện nội quy lao động, thỏa ước lao động tập thể, quản lý hồ sơ cán bộ. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 18 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm ” Phòng Dịch vụ và Marketing - Trực tiếp tổ chức triển khai nghiệp vụ thẻ trên địa bàn; quản lý, giám sát và thanh toán thẻ theo quy định. - Tham mưu cho Giám đốc phát triển mạng lưới đại lý và chủ thẻ. Quản lý, giám sát thiết bị đầu cuối. - Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán. ” Phòng Kinh doanh ngoại hối - Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế trực tiếp. - Thực hiện công tác thanh toán quốc tế. Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế. - Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài. ” Phòng Điện toán - Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin có liên quan đến hoạt động chi nhánh. - Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ và tín dụng. - Quản lý bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết bị tin học. 3.3 Một số quy định của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang về nghiệp vụ tín dụng 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn của TCTD phải đảm bảo các nguyên tắc sau: Sử dụng tiền vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: nguyên tắc này đặt ra nhằm đảm bảo hiệu quả của đề án hoặc phương án SXKD, vì hiệu quả SXKD của người vay gắn liền với hiệu quả cho vay của các TCTD và là cơ sở đảm bảo sự an toàn của món vay, nếu người vay sử dụng vốn sai mục đích, TCTD có thể gặp rủi ro do không thu hồi vốn được. Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Bởi nguồn vốn cho vay của các TCTD được hình thành từ nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế - xã hội, tiền tiết kiệm từ dân cư, do vậy phải thu hồi đúng hạn mới đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng; đây là nguyên tắc hàng đầu quyết định sự tồn tại và phát triển của các TCTD, đồng thời trả nợ đúng hạn thể hiện hiệu quả của việc sử dụng vốn vay. Ngoài ra theo quy định trước đây khách hàng vay vốn phải có tài sản làm bảo đảm, vì kinh doanh tiền tệ là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm, luôn gắn liền với rủi ro từ đó các TCTD đòi hỏi người vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người thứ ba có tài sản đứng ra bảo lảnh để đảm bảo cho món vay. Hiện nay nguyên tắc này không bắt buộc khi TCTD nhận thấy người vay có đủ tín nhiệm, phương án SXKD khả thi và Giám đốc TCTD nơi cho vay tự chịu trách nhiệm về khoản vay khi không yêu cầu SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 19 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm khách hàng phải có tài sản bảo đảm, như: cho cán bộ công nhân viên vay với hình thức tín chấp để phục vụ nhu cầu đời sống (cho vay tiêu dùng), cho hộ nông dân vay theo Quyết định 67/TTg, ngày 30/3/1999 của Thủ tướng Chính phủ “về một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn”… 3.3.2 Điều kiện vay vốn TCTD xem xét._.kinh doanh vật tư nên họ không thể trả nợ ngân hàng. Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ ngành TN – DV 2,1% là tương đối cao . ” Ngành CN-TTCN Đây là ngành có chất lượng tín dụng tốt, nợ xấu chỉ chiếm 1% trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Nguyên nhân một phần do dư nợ của ngành này tập ít; ngành dệt, đan lát, sản xuất đồ mỹ nghệ…với giá nguyên liệu rẻ, chi phí sản xuất thấp dẫn đến hiệu quả kinh doanh cao, hạn chế được nợ xấu phát sinh. Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ ngành CN – TTCN 0,6% là thấp. ” Ngành khác: Nợ xấu của ngành khác trong thời gian qua chủ yếu ở khâu cho vay tiêu dùng. Nguyên nhân bắt nguồn từ cho vay sữa chữa nhà, kinh doanh bất động sản… khi thị trường đóng băng khách hàng không thể thanh toán nợ ngân hàng. Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ ngành khác 1,6% là thấp. Tóm lại, nợ xấu tập trung chủ yếu ở ngành nông nghiệp, ngành phụ thuộc nhiều vào tính thời vụ, dịch bệnh. Vì vậy, trong đầu tư, ngân hàng cần kết hợp với các cơ quan chức năng đẩy mạnh việc phòng ngừa sâu bệnh, lai tạo giống mới, áp dụng mô hình đa canh nhằm chủ động hạn chế rủi ro, hạn chế nợ xấu. 4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế Bảng 4.14: Nợ xấu theo thành phần kinh tế ĐVT: Tỷ đồng Năm Chênh lệch 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 KHOẢN MỤC Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % DNNN 1,2 2 1,5 2 2,0 2 0,3 25 0,5 33 DN NQD 15,1 26 20,3 28 28,3 29 5,2 34 8,0 39 HGĐ-CN 41,7 72 51,2 70 67,7 69 9,5 23 16,5 32 Tổng cộng 58,0 100 73,0 100 98,0 100 15,0 26 25,0 34 (Nguồn: Phòng Kế toán và Ngân quỹ NHNo chi nhánh tỉnh Kiên Giang) SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 50 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm BIỂU ĐỒ 4.13: NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ - 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0 80,0 2006 2007 2008 Năm T ỷ đồ ng DNNN DN NQD HGĐ - CN ” DNNN Nhìn chung, tốc độ nợ xấu của DNNN qua các năm tăng dần theo tốc độ của doanh số cho vay. Nợ xấu từ 1,2 tỷ đồng (năm 2006) tăng lên 2 tỷ đồng (năm 2008), với tốc độ tăng bình quân hàng năm khoảng 30%. Tốc độ tăng tương đối cao, một phần do cơ cấu lại nợ; phần khác do một số các DNNN tài chính kém, công nghệ lạc hậu không đủ sức cạnh tranh nên bị sắp xếp lại theo hướng giải thể, sáp nhập, bán, cho thuê, cổ phần hóa… Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ DNNN 4,4% là khá cao. ” DNNQD Đây là thành phần kinh tế đang phát triển mạnh, tuy được đánh giá là làm ăn có hiệu quả, nhưng nợ xấu của các doanh nghiệp này vẫn phát sinh và tăng qua các năm, cụ thể: năm 2007 nợ xấu 20,3 tỷ đồng, tăng 34% so năm 2006; năm 2008 là 28,3 tỷ, tăng 39% so năm 2007. Nguyên nhân do một số dự án vay vốn hoạt động kém hiệu quả (ảnh hưởng của tình hình thế giới, lạm phát cao, không lường trước đối thủ cạnh tranh, không thích ứng được cơ chế thị trường…); một số báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi ngân hàng không đúng với tình hình kinh doanh thực tế nên ngân hàng xếp loại khách hàng sai dẫn đến khó khăn trong công tác thu hồi nợ; một vài khách hàng hùn vốn kinh doanh, khi tách ra lại đùn đẩy trách nhiệm cho nhau trong trả nợ vay ngân hàng. Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ DNNQD 3,7% là khá cao. ” HGĐ – CN Đây là thành phần kinh tế có nợ xấu nhiều nhất, chiếm tỷ trọng trung bình 70% trong tổng nợ xấu. Nợ xấu năm 2007 là 51,2 tỷ đồng, tăng 23% so năm 2006; năm 2008 là 67,7 tỷ, tăng 32% so năm 2007. Sở dĩ nợ xấu tăng do những bất lợi từ thiên nhiên, tác động đến sản xuất, trồng trọt, chăn nuôi…; thị trường không ổn định, một số khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, không đúng mục đích, chưa ý thức SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 51 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm được việc trả nợ vay đúng hạn. Tất cả những điều đó đã ảnh hưởng trực tiếp đến việc gia tăng nợ xấu. Tính đến cuối năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ HGĐ – CN 2,5% là tương đối cao. 4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang Trong những năm qua NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang đã không ngừng đổi mới phương thức hoạt động, cùng với việc mở rộng tín dụng để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng còn từng bước nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, tạo điều kiện tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Để phản ánh mức độ hoạt động và qui mô hoạt động của ngân hàng thì cần phải đánh giá và xem xét các chỉ tiêu tài chính qua bảng số liệu sau: Bảng 4.15: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang Năm Khoản mục ĐVT 2006 2007 2008 Vốn huy động Tỷ đồng 1.507 1.514 1.925 Tổng nguồn vốn '' 2.978 3.139 3.743 Doanh số cho vay '' 3.257 4.146 5.400 Doanh số thu nợ '' 2.864 3.678 4.910 Dư nợ bình quân '' 2.150 2.500 3.100 Dư nợ '' 2.273 2.726 3.474 Nợ xấu '' 58 73 98 Vòng quay vốn % 1,33 1,47 1,58 Hệ số thu nợ Vòng 0,88 0,89 0,91 Tỷ lệ Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ Lần 2,55 2,68 2,82 Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động % 151 180 180 4.3.1 Vòng quay vốn Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang khá cao và tăng dần với 1,33 vòng (năm 2006) lên 1,47 vòng (năm 2007) và đạt 1,58 vòng (năm 2008). Nguyên nhân của việc tăng trưởng này là do bên cạnh việc tích cực tìm kiếm khách hàng mới, tăng hạn mức dư nợ cho một số khách hàng truyền thống, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế… ngân hàng cũng đạt kết quả khá tốt trong công tác thu hồi nợ, xử lý được các khoản nợ tồn đọng… Tất cả SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 52 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm những điều này đã cải thiện được tốc độ luân chuyển cũng như nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. 4.3.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong việc thu hồi nợ. Nó phản ánh trong một thời kỳ nhất định, ứng với doanh số cho vay ngân hàng thu được bao nhiêu đồng vốn. Qua bảng số liệu trên cho thấy hệ số thu nợ của ngân hàng khá cao và tăng đều qua các năm. Hệ số thu nợ từ 0,88 lần (năm 2006) đã tăng lên 0,91 lần ở năm 2008. Có được kết quả này là do trong năm 2006 mặc dù ngân hàng không thu hồi được nợ đối với nhiều hộ chăn nuôi, khai thác thủy sản, hộ trồng tiêu… nhưng bù lại các ngành SXKD hoạt động có hiệu quả nên trả nợ tốt, thêm vào đó ngân hàng đã xử lý được nợ tồn đọng của những năm trước trong ngành nông nghiệp. Ngoài ra, còn do sự nỗ lực, cố gắng của đội ngũ CBTD. 4.3.3 Tỷ lệ Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu thể hiện hiệu quả của công tác thẩm định phương án SXKD của CBTD; phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng và uy tín của khách hàng đối với ngân hàng. Ta thấy chỉ tiêu này khá cao và tăng qua các năm: năm 2006 là 2,55% tăng lên 2,67% (năm 2007) và tiếp tục tăng lên 2,81% (năm 2008). Nguyên nhân làm cho tỷ lệ này tăng là do ngân hàng chưa thu hồi được nợ ở mức cao đối với những khoản nợ mới cho vay; thu chưa đạt yêu cầu ở các khoản nợ dồn tích của những năm trước do nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan. Điều này ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng vì phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Qua đó cho thấy ngân hàng cần có những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, góp phần làm tăng trưởng lợi nhuận, hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, tỷ lệ này vẫn còn dưới mức cho phép của NHNO Việt Nam (5%) và thấp hơn định hướng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang (3%). 4.3.4 Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Nếu tỷ số này lớn hơn 100% thì nguồn vốn huy động được sử dụng hết cho hoạt động cấp tín dụng, nếu nhỏ hơn 100% thì vốn huy động vẫn còn thừa. Qua bảng kết quả chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng cho thấy 3 năm trở lại đây chi nhánh đã sử dụng toàn bộ nguồn vốn huy động để cho vay, từ đó phát huy được hiệu quả của nguồn vốn huy động. Tóm lại, qua việc tổng hợp, phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu và các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang, ta nhận thấy trong những năm qua ngân hàng luôn hoạt động tốt, đáp ứng được nhu cầu vốn cho khách hàng, đảm bảo chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải luôn phấn đấu, đề ra nhiều giải pháp hữu hiệu để công tác tín dụng ngày càng có hiệu quả, giảm tỷ lệ nợ xấu. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 53 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 4.4 Một số giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang Trong nền kinh tế thị trường kinh doanh tiền tệ là một trong những ngành gặp rủi ro nhiều nhất đặc biệt là rủi ro tín dụng, nhất là trong cho vay trung và dài hạn. Đây chính là mối quan tâm của các nhà kinh tế, là vấn đề bức xúc mà các nhà quản trị ngân hàng luôn quan tâm và đầu tư nhiều, đồng thời tốn nhiều công sức để tìm mọi biện pháp khắc phục, giải quyết nhằm giảm thiểu rủi ro. 4.4.1 Trong công tác vốn huy động Việc mở rộng tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng, thúc đẩy nền kinh tế địa phương phát triển, phù hợp với xu thế chung của đất nước. Tuy nhiên để làm được điều đó đòi hỏi ngân hàng phải chú ý nhiều vấn đề từ việc tìm kiếm nguồn vốn đến hiệu quả sử dụng vốn. Sau đây là một số giải pháp chủ yếu để thu hút nguồn vốn huy động: - Đẩy mạnh các hình thức tiết kiệm có sẵn như tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm lãi suất bậc thang theo tháng… bằng hình thức trả lãi trước hoặc trả lãi sau. - Áp dụng các hình thức huy động kiểu mới: tiết kiệm lãi suất bậc thang có kỳ hạn theo tuần, phát hành kỳ phiếu có khuyến mãi, bốc thăm hoặc quay số trúng thưởng với giá trị trúng lớn như gửi tiền trúng xe, nhà… để kích thích tâm lý khách hàng. - Lựa chọn các hình thức khuyến mãi thích hợp trong việc thực thi chiến lược khách hàng tiền gửi, đặc biệt là đối với những khách hàng thường xuyên có số dư tiền gửi lớn nên có tặng phẩm, gửi thiệp chúc mừng vào những ngày lễ, tết nguyên đán, ngày thành lập ngân hàng hoặc tặng khách hàng vé tham quan du lịch miễn phí vào các dịp lễ 30/4, Quốc khánh 2/9… - Nên điều chỉnh lãi suất tiền gửi linh hoạt, kịp thời, phù hợp với mặt bằng lãi suất chung trên địa bàn. Bên cạnh đó, cũng có thể cạnh tranh gián tiếp thông qua các hình thức huy động có tổ chức khuyến mãi, tặng quà…nếu hình thức này vẫn chưa hấp dẫn bằng các ngân hàng thương mại cổ phần. - Giữ quan hệ tốt với các khách hàng lớn như: Công ty sổ xố kiến thiết, Kho bạc Nhà nước, Nhà máy xi măng Hà Tiên… để ổn định số dư. - Khảo sát khả năng huy động vốn trên địa bàn huyện, thành phố; cho cán bộ tiếp thị qua việc phát tờ rơi, tờ bướm; tập trung chủ yếu vào các tiểu thương ở chợ, hộ kinh doanh buôn bán có thu nhập bằng tiền mặt để thay đổi tâm lý giữ tiền mặt ở nhà và tạo cho họ thói quen quan hệ với ngân hàng. - Mở rộng mạng lưới hoạt động: ngân hàng cần khảo sát xây dựng thêm các phòng giao dịch ở các huyện, thành phố, các địa bàn có tiềm lực phát triển công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ, khu vực dân cư để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quan hệ giao dịch. Mở rộng mạng lưới thu và chi tiền tại nhà, công ty, xí nghiệp theo yêu cầu của khách hàng để vận động thu hút tiền gửi. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 54 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm - Phát triển dịch vụ thẻ, mở tài khoản cá nhân: + Liên kết với Trường Cao đẳng cộng đồng, Trường Kinh tế Kỹ thuật Kiên Giang, Trường Cao đẳng sư phạm, Đại học tại chức… trong việc thu phí của sinh viên thông qua ngân hàng và cũng áp dụng hình thức chiết khấu 3% nếu sinh viên đóng học phí trong 3 tuần lễ đầu tiên giống như NHNO chi nhánh tỉnh Cần Thơ… đang áp dụng. + Đối với DNNQD, công ty cổ phần, các đoàn thể chính trị - xã hội, cần có biện pháp tiếp cận, giới thiệu sản phẩm tiện ích của ngân hàng, vận động các đơn vị hành chính sự nghiệp trong việc thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên qua việc mở tài khoản cá nhân và sử dụng thẻ ATM. - Cần lắp thêm một số máy ATM ở chợ, Trường Cao đẳng. - Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao năng lực về marketing của cán bộ ngân hàng, bảo đảm các cán bộ ngoài việc thực hiện tốt nhiệm vụ chuyên môn còn phải có nâng lực thực hiện vai trò tư vấn giúp đỡ khách hàng tận tình, chu đáo. 4.4.2 Trong hoạt động cho vay và thu nợ Trong công tác tín dụng, thông tin đóng vai trò quan trọng hàng đầu vì nó giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn, có hiệu quả, giúp ngân hàng xác định chính xác về đối tượng vay vốn chẳng hạn như biết được tình hình hoạt động kinh doanh, uy tín, khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Ngoài ra thông tin còn là cơ sở để ngân hàng tin tưởng vào khách hàng của mình, bởi vì suy cho cùng quan hệ tín dụng được hình thành trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng. - Tăng trưởng tín dụng phải gắn với từng bước điều chỉnh danh mục đầu tư: + Đối với DNNN: cần có chiến lược tiếp cận để thiết lập quan hệ tín dụng đối với những đơn vị lớn, làm ăn có hiệu quả; xem xét các doanh nghiệp có hướng phát triển tốt để đáp ứng nhu cầu vốn cho họ, từ đó tăng tỷ trọng dư nợ ở thành phần kinh tế này. + Đối với kinh tế hộ: tập trung ưu tiên các hộ có đủ điều kiện vay vốn, kinh doanh hiệu quả, thúc đẩy kinh tế trang trại; chuyển dịch cơ cấu kinh tế, chuyển đổi cơ cấu cây trồng và vật nuôi, vùng phát triển hàng hoá tập trung. + Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ: phải lấy hiệu quả của dự án SXKD là chính gắn với tài sản bảo đảm nợ vay. + Các doanh nghiệp thu mua chế biến xuất khẩu nông, lâm, thủy, hải sản: áp dụng biện pháp cho vay khép kín từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm và xuất khẩu, trên cơ sở đó mở rộng các quan hệ về thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ. - Cần nghiên cứu giảm thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu SXKD của khách hàng. - Đối với NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang, hộ nông dân vẫn còn là khách hàng truyền thống nên cần có những biện pháp hỗ trợ như: + Đẩy mạnh hơn nữa hình thức cho vay lưu vụ. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 55 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm + Để tạo điều kiện thuận lợi cho hộ nông dân, ngân hàng cần tổ chức các tổ phát vay và thu nợ tại xã để tiết kiệm được thời gian và chi phí đi lại cho người dân. + Phối hợp với các ngành chức năng, công ty khuyến nông, công ty bảo vệ thực vật… tổ chức nhiều đợt tập huấn “nông dân sản xuất giỏi” để chia sẽ kinh nghiệm, tạo mối quan hệ gắn bó mật thiết giữa ngân hàng với nông dân. - Trong mỗi chi nhánh cần có Tổ tư vấn pháp luật chuyên giúp đỡ, hỗ trợ các doanh nghiệp về những vấn đề pháp lý. - Định kỳ 6 tháng hay 1 năm thực hiện tốt việc phân loại khách hàng; củng cố khách hàng truyền thống, có uy tín đối với ngân hàng; tích cực thông báo, đôn đốc thu nợ đến hạn và quá hạn của khách hàng. Đối với những khách hàng không thanh toán được nợ cho ngân hàng vì nguyên nhân bất khả kháng nhưng vẫn còn khả năng sản xuất hay phương án SXKD có hiệu quả thì nên xem xét cho gia hạn nợ hoặc có thể cho vay vốn tiếp để tăng cường nguồn lực tài chính cho khách hàng, giúp họ khôi phục sản xuất và ngân hàng phải giám sát chặt chẽ những khách hàng này cho đến khi thu hồi được nợ. Tiến hành khởi kiện, phát mãi tài sản thế chấp để thu nợ khi người vay cố tình không trả nợ cho ngân hàng. - Ngân hàng cần kết hợp với cơ quan, ban ngành địa phương tổ chức các buổi giao lưu với doanh nghiệp trong tỉnh để tiếp cận khách hàng thuận tiện hơn. Bước đầu có thể tiếp thị những dịch vụ để tạo hình ảnh một ngân hàng đầy tiện ích, sau đó đặt vấn đề quan hệ tín dụng với doanh nghiệp. 4.4.3 Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả tín dụng - Thực hiện tốt công tác thẩm định trước, trong và sau khi cho vay: + Trước khi cho vay: cần thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng như đối với doanh nghiệp cần phân tích kỹ báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo nợ vay về mặt giá trị, quyền sở hữu... + Trong khi cho vay: xem xét thật kỷ hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn của khách hàng đặc biệt là tính hiệu quả của phương án SXKD. + Sau khi cho vay: định kỳ CBTD phải kiểm tra chặt chẽ hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, CBTD thường xuyên nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn. - Đối với những khoản vay có mức độ rủi ro cao, khi cho vay ngoài việc bắt buộc khách hàng phải thế chấp tài sản còn phải mua bảo hiểm đối với tài sản đó (nếu có thể được) . - Phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương, các cơ quan ban ngành để tác động nhằm thu được nợ đối với khách hàng cố tình dây dưa không trả nợ. - Thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng xử lý kịp thời những rủi ro trong lĩnh vực này đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng được liên tục, ổn định và có hiệu quả. Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 56 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm - Cần có chế độ đãi ngộ đối với đội ngũ CBTD và chế độ khen thưởng xứng đáng với công sức của nhân viên nói chung, CBTD nói riêng từ đó có tác dụng động viên họ phấn đấu hơn trong công việc. Đặc biệt trong thời kỳ hội nhập như hiện nay, để đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác, có cả ngân hàng nước ngoài, đòi hỏi phải có được đội ngũ nhân viên có trình độ, có nhiệt huyết cống hiến góp phần đem lại lợi nhuận cho ngân hàng - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ hoạt động ngân hàng nhằm mục đích ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm nguyên tắc, chế độ, thể lệ của ngân hàng. Phải kiểm tra chặt chẽ các cơ sở pháp lý khi thiết lập quan hệ tín dụng với doanh nghiệp để bảo vệ lợi ích cho chính ngân hàng trước pháp luật. - Chú trọng nâng cao chất lượng CBTD, nhất là ở tính chuyên môn hoá trong hoạt động tín dụng. Mỗi CBTD chuyên trách một mảng tín dụng, một CBTD không nên kiêm nhiệm quá nhiều công việc. Nên chuyên môn hóa CBTD theo hướng người chuyên cho vay hộ tư nhân cá thể, người chuyên cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, người chuyên cho vay các DNNN, người chuyên thẩm định cho vay trung và dài hạn… Ngoài ra ngân hàng cũng cần cân đối số lượng hồ sơ tín dụng mà mỗi cán bộ tín dụng phải phụ trách, vì nếu một cán bộ tín dụng quản lý quá nhiều bộ hồ sơ thì sẽ không đủ khả năng để theo dõi tất cả các khoản vay một cách chặt chẽ trong suốt quá trình cho vay. Do đó họ không thể phát hiện kịp thời những dấu hiệu của một khoản vay có vấn đề dẫn đến không có biện pháp xử lý kịp thời và rủi ro tín dụng tất sẽ xảy ra. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 57 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong công cuộc phát triển kinh tế ở nước ta, NHNO Việt Nam không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trên thị trường tiền tệ nông thôn mà còn đóng vai trò quan trọng trong quá trình thúc đẩy các lĩnh vực khác của nền kinh tế. Những năm qua cùng với sự phát triển của tỉnh nhà, NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang đã đạt được những thành tựu đáng kể, trở thành trợ thủ đắc lực trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, các hộ sản xuất, mở rộng cho vay chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phục vụ tiêu dùng, góp phần cải thiện và nâng cao đời sống cho nhân dân nhất là cư dân ở nông thôn. Cùng với xu thế phát triển chung của đất nước, thành phố Rạch Giá với phần lớn dân cư sống bằng nghề nông và ngư nghiệp, việc đa dạng hoá các hình thức sản xuất và mở rộng qui mô sản xuất nông nghiệp là tất yếu. Do đó, ngoài yêu cầu hướng dẫn kĩ thuật, việc cung cấp vốn tín dụng là một nhu cầu rất lớn. Nhận thức được vai trò của mình, ngân hàng đã cố gắng để đáp ứng vốn cho bà con nông dân để mở rộng sản xuất và góp phần thực hiện công cuộc đổi mới bộ mặt nông thôn. Để có được nguồn vốn cho vay, ngân hàng đã làm tốt công tác huy động vốn từ đó giúp bà con cất giữ và sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình một cách hiệu quả. Bên cạnh việc cho vay nông nghiệp – nông dân – nông thôn ngân hàng còn mở rộng cho vay trong lĩnh vực tiểu - thủ công nghiệp, thương mại - dịch vụ và cả cho vay tiêu dùng góp phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, trước tiên là công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông thôn. Hoạt động tín dụng tuy còn gặp nhiều khó khăn trong công tác tiếp cận khách hàng tiềm năng, giữ chân khách hàng hiện có, nợ xấu có xu hướng tăng nhưng với sự quan tâm sâu sắc của Ban Giám đốc cùng với sự nổ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng đã làm tăng doanh số cho vay, dư nợ, mặc dù nợ xấu có tăng nhưng vẫn nằm trong giới hạn cho phép và tầm kiểm soát của ngân hàng. Vì thế thương hiệu NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang được quảng bá rộng hơn, sâu hơn, tạo được niềm tin và uy tín đối với khách hàng. Bên cạnh đó, NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang còn được sự hỗ trợ, giúp đỡ của chính quyền, cơ quan, ban, ngành, đoàn thể tại địa phương, tạo nên chỗ dựa quan trọng, vững chắc cho ngân hàng, trên cơ sở đó hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thuận lợi hơn, góp phần tích cực hơn vào quá trình thực hiện chiến lược phát triển kinh tế ở địa phương. 5.2 Kiến nghị Xuất phát từ kết quả phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang trong thời gian qua, tác giả xin có một số kiến nghị chủ yếu sau đây nhằm góp phần đưa hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao hơn. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 58 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm 5.2.1 Đối với NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang - Tiếp tục tăng trưởng nguồn vốn huy động của ngân hàng để đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng, bằng việc đúc kết, đánh giá các biện pháp huy động sẵn có để duy trì và phát huy những biện pháp có hiệu quả nhằm thu hút được nhiều vốn vào ngân hàng, giảm vốn hỗ trợ từ NHNO Việt Nam, từ đó giảm được phí điều chuyển vốn, nâng cao được lợi nhuận cho ngân hàng. - Tăng lãi suất tiền gửi nhất là tiền gửi không kỳ hạn cho phù hợp với từng giai đoạn. Tích cực tuyên truyền, giải thích, vận động khách hàng gửi tiền vào trong ngân hàng. - Duy trì và phát triển thêm khách hàng nhằm tăng doanh số cho vay đồng thời giúp những khách hàng mới có nhu cầu vay vốn sớm nhận được vốn vay và sử dụng vốn một cách có hiệu quả. - Trước sự cạnh tranh quyết liệt của các TCTD trên địa bàn, để thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, hàng năm ngân hàng cần tổ chức những buổi họp mặt với các khách hàng lớn, khách hàng truyền thống để nhận được các thông tin phản hồi từ khách hàng, từ đó chủ động cùng khách hàng tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc, tạo dựng niềm tin, hấp dẫn khách hàng đến gửi tiền vào ngân hàng ngày một tăng. - Phát triển dịch vụ, tạo tiện ích ngày càng nhiều cho khách hàng. Trong cạnh tranh, ngân hàng nào có nhiều dịch vụ tốt, đa dạng cùng với sự phục vụ nhiệt tình của cán bộ, nhân viên ngân hàng sẽ thu hút được khách hàng và lượng tiền gửi nhiều hơn. - Nên có nhiều chương trình khuyến mãi vào những dịp lễ, tết trong năm để vừa tranh thủ được nguồn vốn, vừa có thể nâng cao thương hiệu của ngân hàng. - Trang bị thêm máy vi tính cho CBTD để mỗi người dễ kiểm soát được khách hàng của mình hơn. - Ngân hàng cần lắp đặt, trang bị thêm thêm máy ATM, triển khai mạnh sản phẩm dịch vụ thẻ tại các chi nhánh loại 3 và phòng giao dịch. - Cần quan tâm nhiều đến nợ xấu, đây là yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Bên cạnh việc nâng cao hiệu quả tín dụng, cần quan tâm phát triển dịch vụ phi tín dụng để tăng thu nhập cho ngân hàng, trong lĩnh vực này góp phần làm giảm rủi ro và sức ép của tín dụng. - Có biện pháp kích thích (vật chất, tinh thần) đội ngũ CBTD, CBTD không ngừng học tập, tích lũy kinh nghiệm, nâng cao tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp, có khả năng tư vấn, giúp đỡ khách hàng trong việc thực hiện phương án SXKD, nhất là trong điều kiện hiện nay cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD. - NHNO chi nhánh tỉnh Kiên Giang nên có bộ phận pháp chế đại diện cho ngân hàng trong công tác liên quan đến pháp luật như: phát mãi tài sản, thế chấp, kiểm tra hoạt động của ngân hàng có phù hợp với chính sách pháp luật của Nhà nước... đặc biệt là giám sát hồ sơ pháp lý trong cho vay, thay mặt ngân hàng giải quyết những thủ tục có yếu tố nước ngoài, những tranh chấp có thể xảy ra. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 59 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho CBTD có thông tin kịp thời, đầy đủ và chính xác về khách hàng trong quá trình xem xét, cung cấp tín dụng, qua đó có thể ngăn ngừa, hạn chế rủi ro. - Mở các lớp đào tạo và tập huấn để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các cán bộ, nhất là các cán bộ làm công tác quản lý, CBTD và nhân viên giao dịch, bổ sung và cập nhật kiến thức được kịp thời. 5.2.2 Đối với NHNO Việt Nam - Tiếp tục giao quyền chủ động và linh hoạt cho Giám đốc chi nhánh loại 1, loại 2 trong việc áp dụng lãi suất sao cho phù hợp với mặt bằng lãi suất huy động trên địa bàn. - Giảm phí điều hòa vốn nội bộ cho chi nhánh đối với các khoản cho vay các doanh nghiệp truyền thống nhằm giúp chi nhánh luôn giữ được khách hàng, tạo thêm lợi thế cạnh tranh với những TCTD khác. - Quan tâm tăng cường hơn nữa về cơ sở vật chất cho các chi nhánh, giảm bớt thủ tục phê duyệt kế hoạch xây dựng cơ bản, mua sắm, sữa chữa tài sản. - Xây dựng các cơ chế, quy trình nghiệp vụ phù hợp với ngân hàng thương mại hiện đại, tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ. - Thực hiện nối mạng với các ngân hàng thương mại khác trong việc rút tiền qua thẻ. 5.2.3 Đối với các cơ quan chức năng - Cần có kế hoạch phát triển kinh tế tập trung vào những ngành nghề cụ thể thuộc thương mại - dịch vụ - công nghiệp phù hợp với điều kiện trong vùng, nhằm tạo công ăn việc làm, nâng cao thu nhập người dân đồng thời thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài tỉnh, giảm sự cách biệt giữa thành thị và nông thôn trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa hiện nay. - Bằng nhiều biện pháp, tác động bà con nông dân mở rộng quan hệ tín dụng với ngân hàng từ đó ngăn chặn nạn cho vay nặng lãi tồn tại lâu đời ở nông thôn. - Khi xác nhận hồ sơ vay vốn, Uỷ ban nhân dân xã, thị trấn cần phải quyết nhanh, gọn. - Tạo môi trường pháp lý thông thoáng, an toàn, phù hợp với cơ chế thị trường, xây dựng hành lang pháp lý vững chắc cho các tổ chức tín dụng hoạt động. - Đẩy nhanh tiến trình cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến vay và thế chấp tại ngân hàng. - Các loại tài sản đã thế chấp, cầm cố dùng để bảo lãnh nợ vay ngân hàng cần phải được theo dõi liên tục tại các cơ quan công chứng; giao dịch bảo đảm đồng thời việc công chứng và xác nhận phải thật cụ thể, rõ ràng để tránh rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng cố ý lừa đảo, sang nhượng, bán trái phép. - Cần có chính sách kết hợp kinh tế hộ, kinh tế trang trại, hợp tác xã và các thành phần kinh tế khác trong quá trình phát triển nông sản thực phẩm hàng hóa. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 60 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm Định hướng sản xuất nông nghiệp có cơ sở khoa học, có thị trường tiêu thụ phù hợp với lợi thế của địa phương. Cần có kế hoạch cụ thể trong việc củng cố và phát triển khu vực chợ bò Tà Ngáo, tạo ra nơi giao lưu, trao đổi, mua bán thuận lợi loại đại gia súc này; tăng cường công tác quản lý để nâng cao tính cạnh tranh lành mạnh trong mua bán, đảm bảo chất lượng vật nuôi khi trao đổi, tạo điều kiện thanh toán dễ dàng… Đây sẽ là một thị trường đầy hứa hẹn trong việc tìm “đầu ra” cho sản phẩm của người dân. - Việc phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn chủ yếu do hồ sơ pháp lý, đề nghị các cấp lãnh đạo và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần có những biện pháp cụ thể, nhằm rút ngắn thời gian phát mãi để nguồn vốn ngân hàng không bị ứ đọng, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng và quá trình phát triển của nền kinh tế. - Các cơ quan bảo vệ và thi hành pháp luật cần đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ án liên quan đến tài sản thế chấp, tránh dây dưa kéo dài. SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 61 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO --[ \-- - Ts.Nguyễn Đăng Dờn. 1998. Tín dụng và nghiệp vụ ngân hàng. Thành Phố Hồ Chí Minh. NXB Tài chính. - Nguyễn Thị Mùi. 2001. Lý thuyết tiền tệ và ngân hàng. NXB Xây dựng. - Nguyễn Ninh Kiều. 2006. Tiền tệ - Tín dụng – ngân hàng và Thanh toán quốc tế. Trường Đại học kinh tế Hồ Chí Minh. - PSS.TS.Phan Thị Cúc. 2008. Giáo trình Tín dụng – ngân hàng. Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh. NXB Thống kê. - Nguyễn Ngọc Châu Giang. 2004. “Tìm hiểu tình hình cho vay nông nghiệp tại NHNo huyện Thoại sơn”. Cử nhân kinh tế. Đại học An Giang. - Trần Trung Hiếu. 2006. “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNO chi nhánh huyện Thanh Bình tỉnh Đồng Tháp”. Cử nhân khoa kinh tế. Đại học An Giang - Lê Văn Tư. 1999. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. NXB Thống kê. - Báo cáo tài chính năm 2004, 2005, 2006 của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn. Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang. ._.