Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC

, tạo diện mạo mới cho một đất nước đang phát triển vững chắc bước vào thế kỷ XXI. Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp là Doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Xây dựng được tổ chức và hoạt động theo mô hình "Công ty mẹ - Công ty con". Qua 13 năm hoạt động, Công ty luôn làm ăn có hiệu quả, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ : đời sống cán bộ công nhân viên không ngừng được cải thiện, doanh thu bình quân tăng hàng năm, công ty đem lại khoản nộp Ngân sách Nhà nước đáng kể.... Đối với mọi Công ty mục tiêu lợi nhuận luôn quan trọng, mức lợi nhuận cao là cần thiết cho việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Công ty, đảm bảo đời sống cho người lao động cũng như khuyến khích họ tận tụy với công việc. Mặt khác, mức lợi nhuận cao cho thấy khả năng tài chính của Công ty, tạo uy tín và lấy được lòng tin với khách hàng, và lợi nhuận là chỉ tiêu cơ bản nhất để đánh giá hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Chính vì vậy việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận luôn là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp. Qua quá trình thực tập ở Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC, với những kiến thức đã tích luỹ được cùng với sự nhận thức về tầm quan trọng của vấn đề này em xin chọn đề tài: "Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC " làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 phần chính sau: Phần 1: Quá trình hình thành phát triển và những đặc điểm chủ yếu của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Phần 2: Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC. Phần 3: Một số đề xuất nhằm nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC. Phần 1 Quá trình hình thành phát triển và những đặc điểm chủ yếu của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC 1.1. Quá trình hình thành và phát triển Công ty Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng là Doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Xây dựng, tiền thân là nhà nghỉ xây dựng Vũng Tàu được sắp xếp tổ chức lại chuyển thành Công ty Đầu tư Xây dựng và Dịch vụ Du lịch theo quyết định số: 564/BXD-TCLĐ, ngày 23 tháng 11 năm 1992 và Quyết định số: 153A/BXD-TCLĐ, ngày 05 tháng 05 năm 1993 của Bộ Xây Dựng. Ngày 15 tháng 02 năm 2001 tại Quyết định số: 223/QĐ-BXD Công ty Đầu tư Xây dựng và Dịch vụ Du lịch (TIIC) được đổi tên thành Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng (DIC). Thực hiện quyết định số: 1158/QĐ.TTg, ngày 05 tháng 12 năm 2004 của Thủ tướng Chính phủ V/v: Thí điểm loại hinìh tổ chức và hoạt động theo mô hình" Công ty mẹ - Công ty con" tại Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng. Theo đó, ngày 02 tháng 01 năm 2003, Bộ Xây dựng ban hành Quyết định số: 01/2003/QĐ-BXD Vv: Tổ chức lại Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng (DIC) thành Công ty mẹ (DIC Corp) trong tổ hợp Công ty mẹ - Công ty con (DIC GROUP). Tổ hợp " Công ty mẹ - Công ty con" của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng bao gồm Công ty mẹ và các Công ty con gắn kết với nhau chủ yếu thông qua mối quan hệ về vốn, lợi ích kinh tế, chiến lược kinh doanh được tổ chức và hoạt động theo quy định của pháp luật và điều lệ được phê duyệt. Công ty mẹ (DIC Corp) là Doanh nghiệp Nhà nước có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, trực tiếp thực hiện các hoạt động sản xuất - kinh doanh và có vốn đầu tư vào các Công ty con; chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn Nhà nước tại Công ty và vốn đầu tư vào các Công ty con, có các quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi số vốn do Công ty quản lý; có con dấu, có tài khoản mở tại Kho bạc Nhà nước và các Ngân hàng theo qui định của Chính phủ; được tổ chức và hoạt động theo Điều lệ thí điểm tổ chức và hoạt động của Công ty theo mô hình "Công ty mẹ - Công ty con" do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Công ty mẹ có tổng số vốn kinh doanh tại thời điểm tổ chức lại là: 437.940.687 đồng, trong đó vốn Nhà nước (gồm vốn ngân sách và vốn tự bổ sung) là 113.717.873.539 đồng. Các loại hình Công ty con của DIC Corp bao gồm: Công ty con 100% vốn Nhà nước do Công ty mẹ đầu tư toàn bộ dưới hình thức doanh nghiệp Nhà nước hoặc Công ty TNHH một thành viên, Công ty cổ phần do Công ty mẹ giữ cổ phần chi phối và Công ty TNHH từ hai thành viên trở lên do Công ty mẹ giữ tỷ lệ vốn góp chi phối. Các Công ty con đều có tư cách pháp nhân, có tài sản, có tên gọi, trụ sở, bộ máy quản lý riêng, có các quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh số vốn do Công ty quản lý. Do qui mô lớn nên Công ty có rất nhiều công nhân viên. Tổng số công nhân viên gồm 705 người trong đó có 217 nhân viên quản lý. Hiện nay DIC Corp đã hoạt động rộng khắp ở nhiều tỉnh, thành phố trong cả nước với công nghệ quản lý tiên tiến; hệ thống trang thiết bị, xe máy thi công nhiều chủng loại hiện đại; đội ngũ cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuật có đủ trình độ, năng lực để tiếp cận và làm chủ công nghệ quản lý, từ đó ngày càng nâng cao được uy tín và năng lực cạnh tranh của DIC Corp trên thị trường. DIC Corp có 5 Công ty con và 8 đơn vị thành viên trực thuộc, hoạt động trên phạm vi toàn quốc với qui mô sản xuất đa dạng như đầu tư các dự án phát triển đô thị và khu công nghiệp; kinh doanh phát triển nhà đất, thi Công ty xây lắp; tư vấn đầu tư; tư vấn xây dựng; sản xuất vật liệu xây dựng; sản xuất gia công các sản phẩm cơ khí xây dựng; khai thác mỏ các loại; kinh doanh thiết bị xây dựng, kinh doanh xuất - nhập khẩu; kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụ du lịch lữ hành…. Cụ thể như sau: Tên công ty: Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xây dựng (DIC Corp) Tên giao dịch: Development Investment Contruction Corporation Tên viết tắt: DIC Corp Trụ sở chính: Tòa nhà DIC số 256 Lê Hồng Phong P.8 Tp. Vũng Tàu. * Điện thoại: 84-064-859248 Fax: 84-064-859518 * Email: thientuan@hcm.vnn.vn Địa chỉ các Công ty con: * Công ty DIC xây dựng (DIC - CONSCO): ă Địa chỉ: Lầu 1 - 265 Lê Hồng Phong P.8 Tp. Vũng Tàu. ă Điện thoại : 064.852146; 064.807394 ă Fax: 064.852146 * Công ty DIC du lịch (DIC - TOUR): ă Địa chỉ: 169 Thùy Vân, phường 8, TP. Vũng Tàu ă Điện thoại : 064.859519; 064.807046 ă Fax: 064.859519 * Công ty DIC Đầu tư và Thương mại (DIC INTRACO): ă Địa chỉ: 14 Kỳ Đồng, Quận 3 TP. HCM ă Điện thoại : 08.9310504 ă Fax: 08. 8349279 * Công ty DIC Vật liệu - Xây dựng (DIC BUMACO) ă Địa chỉ: QL 55 phường Long Toàn, thị xã Bà Rịa, tỉnh Bà Rịa ă Điện thoại : 064.651312; 064.807046 ă Fax: 064.827515 * Công ty DIC Đầu tư - Xây dựng Hội An ă Địa chỉ: 23 Huỳnh Thúc Kháng, thị xác Hội An, Quảng Nam ă Điện thoại : 0510.861367 ă Fax: 0510.836193 Địa chỉ các Công ty thành viên: * Công ty Cổ phần DIC Đồng Tiến ă Địa chỉ: 417 xã Phú Hội, Nhơn Trạch, Đồng Nai ă Điện thoại : 061.521230 * Công ty cổ phần DIC Việt Đức ă Địa chỉ: 02 Thùy Vân, phường 2, TP Vũng Tàu ă Điện thoại : 064.525896 * Công ty cổ phần DIC Xây dựng Cửu Long ă Địa chỉ: 163 Hùng Vương, phường 2, thị xã Tân An, Long An ă Điện thoại : 072.826531 * Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 4 ă Địa chỉ: Lầu 4 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu ă Điện thoại : 064.859268 * Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 2 ă Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu ă Điện thoại : 064859248 Địa chỉ các đơn vị trực thuộc: * Xí nghiệp Tư vấn Thiế kế Xây dựng ă Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu ă Điện thoại : 064.859248 * Xí nghiệp Bê tông Xây dựng ă Địa chỉ: Trung tâm đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu ă Điện thoại : 064.611548 * Chi nhánh Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng tại Hà Nội ă Địa chỉ: 4B Hàng Bún, Hà Nội ă Điện thoại : 04.7162249 Thành lập lại doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số: 153A/BXD-TCLĐ ngày 05/05/1993 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng. Tổ chức lại thành Công ty mẹ trong mô hình thí điểm Công ty mẹ - Công ty con theo Quyết định số: 01/2003/QĐ-BXD ngày 02 tháng 01 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng. Các ngành nghề kinh doanh chính của Công ty: * Đầu tư phát triển các khu đô thị mới và khu công nghiệp; đầu tư kinh doanh phát triển nhà và hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế mới. * Thi công xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng; công trình kỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp; công trình giao thông, thủy lợi; công trình cấp thoát nước và xử lý môi trường, công trình đường dây và trạm biến thế điện; * Thiết kế, chế tạo các kết cấu thép, các sản phẩm cơ khí và mạ kẽm; các thiết bị cơ điện kỹ thuật công trình; * Tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, bao gồm lập và thẩm định các dự án đầu tư, khảo sát đo đạc, thiết kế quy hoạch, thiết kế công trình, tư vấn quản lý dự án, tư vấn đấu thầu và hợp đồng kinh tế; * Kinh doanh xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụ cho xây dựng, xe máy thi công, dây chuyền công nghệ và thiết bị công nghiệp khác; * Sản xuất kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng; kinh doanh các mặt hàng trang trí nội ngoại thất; kinh doanh xăng dầu; * Khai thác, chế biến khoáng sản làm vật liệu xây dựng; kinh doanh khai thác và vận chuyển đất, cát để san lấp mặt bằng; * Kinh doanh dịch vụ nhà đất; * Kinh doanh xe máy, thiết bị thi công; vận tải hàng hóa; sửa chữa xe máy, thiết bị thi công và phương tiện vận tải; * Kinh doanh khách sạn, du lịch, vận chuyển hành khách du lịch đường thủy, đường bộ; * Đào tạo công nhân kỹ thuật, chuyên gia, cán bộ quản lý phục vụ nhu cầu phát triển của Công ty; * Nạo vét luồng lạch giao thông thủy; * Đầu tư tài chính vào các Công ty con và các loại hình doanh nghiệp khác. 1.2. Cơ cấu tổ chức Công ty. Tổ chức của DIC Group trong mô hình thí điểm "Công ty mẹ - Công ty con" gồm Công ty mẹ DIC Corp và 5 Công ty con hạch toán độc lập do Công ty mẹ đầu tư 100% vốn điều lệ. 5 Công ty con là: DIC Xây dựng, DIC Vật liệu Xây dựng, DIC Du lịch, DIC Đầu tư và Thương mại và DIC Đầu tư và Xây dựng Hội An. Tổ chức bộ máy của Công ty mẹ DIC Corp gồm: - Tổng Giám Đốc và các Phó Tổng Giám Đốc; Ban Kiểm soát; Kế toán trưởng Công ty; các Phòng, Ban chức năng giúp việc. - Các phòng ban gồm: Phòng Kế hoạch - Đầu tư, Phòng Tài chính-Kế toán, Văn phòng, Phòng Tổ chức - Lao động, Phòng Kinh doanh nhà đất, Ban Giải phóng mặt bằng các dự án đầu tư xây dựng, các Ban quản lý dự án (các dự án phát triển khu đô thị, các dự án phát triển khu công nghiệp). - Các đơn vị sản xuất - kinh doanh trực thuộc bao gồm: 02 Chi nhánh tại Long An và Hà Nội, 05 đơn vị trực thuộc là Xí nghiệp Tư vấn Thiết ké xây dựng, Xí nghiệp Xây dựng số 2, Xí nghiệp Xây dựng số 4, Xí nghiệp Khai thác và kinh doanh cát xây lắp, Xí nghiệp Bê tông và xây dựng. * Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty: chủ tịch hội đồng tổng giám đốc Ban kiểm soát Phó tổng giám đốc phụ trách kế hoạch-Đầu tư Phó tổng giám đốc Phụ trách Kế toán-Tài chính Phó tổng giám đốc Phụ trách thi công-Xây dựng Văn phòng tổng hợp Phòng tổ chức -Lao động Phòng kế hoạch-Đầu tư Phòng kế toán-Tài chính Phòng Công ty DIC Đầu tư và thương mại Công ty Cổ phần DIC Xây dựng Bắc Hà Công ty Cổ phần DIC Xây dựng Long An Công ty DIC Xây dựng Công ty DIC VLXD Công ty Công ty cổ phần Xây dựng Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 4 Xí nghiệp bê tông và Xây dựng Công ty cổ phần DIC Xây dựng Đồng Tiến sơ đồ tổ chức Công ty Để việc sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao Banh lãnh đạo Công ty đã sắp xếp cơ cấu tổ chức hợp lý, Một chủ tịch hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc là người có quyền lực cao nhất, chịu trách nhiệm chung về các vấn đề phát triển của Công ty, chịu trách nhiệm với cơ quan chức năng chủ quản, với khách hàng, với cán bộ công nhân viên trong công ty, 4 Phó tổng Giám đốc chịu trách nhiệm giúp đỡ Tổng Giám đốc, phối hợp điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty, hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị sản xuất. Nghiên cứu cải tiến kỹ thuật, đề xuất các quy trình công nghệ mới nghiên cứu thị trường giá cả trong và ngoài nước, chịu trách nhiệm các mặt về công tác, tổ chức cán bộ, hành chính quản trị, chế độ chính sách, tiền lương và công tác đời sống cho nhân viên, công tác bảo vệ nội bộ và an ninh quốc phòng tại nơi làm việc. Công ty có 6 phòng ban: - Phòng Kinh tế - Kế hoạch: Chịu trách nhiệm đề ra kế hoạch sản xuất, tiếp thị và ký kết hợp đồng, quản lý sản xuất kinh doanh lập kế hoạch tiến độ hàng tháng, qúy cho đơn vị, theo dõi báo cáo sản lượng hàng tháng qúy năm. phòng Kinh tế - Kế hoạch còn có nhiệm vụ quản lý kỹ thuật, chất lượng và nghiệm thu thanh toán. Phòng lập ra kế hoạch riêng cho từng dự án và trong các dự án thì phân công nhiệm vụ cho từng đơn vị thành viên. Ngoài ra phòng còn tham gia công tác đào tạo tay nghề cho cán bộ công nhân viên trong Công ty. - Phòng Đầu tư: Trên cơ sở những hợp đồng đấu thầu đã trúng triển khai thực hiện các dự án đã được các cấp thẩm quyền phê duyệt. Tổ chức thực hiện các thủ tục giao nhận đất, lập hồ sơ dự án, tiến hành điều tra khảo sát, xây dựng phương án giải phóng mặt bằng, đền bù, di dân: tổ chức thực hiện thiết kế công trình, dự toán xây dựng. - Phòng Tài chính - kế toán: Lập kế hoạch tài chính hàng tháng, kế hoạch nguồn thu và cấp vốn thi công, thanh toán công nợ. Tập hợp chứng từ phát sinh chi phí hàng tháng, hàng qúy, tổ chức phân tích hạch toán, kiểm tra tình hình quản lý tài sản, quản lý chi phí của các đơn vị thi công, các hợp đồng kinh tế. Cân đối tình hình thanh toán của các đơn vị, phân tích và dự báo khả năng đảm bảo vốn cũng như khả năng mất cân đối vốn của đơn vị thi công. Quyết toán vốn và quyết toán giá thành từng kỳ và theo từng công trình. Thực hiện các chế độ báo cáo thống kê theo yêu cầu của cơ quan quản lý cấp trên và các cơ quan có liên quan theo đúng quy định. - Phòng Tổ chức - Lao động: Có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc, Ban lãnh đạo về cơ cấu tổ chức, định biên lao động trong từng giai đoạn cụ thể phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công ty. Phòng xây dựng tiêu chuẩn viên chức, tổ chức thi tuyển viên chức. Tiếp nhận bố trí sắp xếp đề bạt cán bộ, xây dựng kế hoạch chương trình đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, thi tay nghề cho cán bộ công nhân viên toàn Công ty. Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên toàn Công ty. Trong công tác hành chính phòng xây dựng các nội quy, quy định hoạt động của cơ quan văn phòng Công ty, tiếp đón khách hàng ngày của Công ty; tiếp nhận chuyển giao công văn, văn bản đi, đến theo quy định của Công ty, đánh máy và photo tài liệu; quản lý hồ sơ lưu trữ tại cơ quan; quản lý và đóng dấu văn bản theo quy định của Công ty. - Văn phòng Công ty: là nơi tiến hành các giao dịch của Công ty với các đối tác kinh doanh. - Phòng kinh doanh nhà đất: chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường nhà đất, những biến động, xu hướng và các chính sách có liên quan tới thị trường bất động sản từ đó đưa ra các quyết định mua bán, trao đổi nhà đất cho Công ty. 1.3. Một số đặc điểm của Công ty 1.3.1. Đặc điểm công nghệ Lĩnh vực sản xuất chính của Công ty là đầu tư, xây dựng và dịch vụ du lịch. Trong đó xây dựng chiếm tỷ trọng chủ yếu. Như chúng ta đã biết sản phẩm xây dựng là những công trình, nhà cửa xây dựng và sử dụng tại chỗ, sản phẩm mang tính đơn chiếc có kích thước và chi phí lớn, thời gian xây dựng lâu dài. Xuất phát từ đặc điểm đó nên quá trình sản xuất các loại sản phẩm chủ yếu của Công ty nói riêng và các Công ty xây dựng nói chung là sản xuất liên tục, phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn khác nhau (điểm dừng kỹ thuật) mỗi công trình đều có dự toán thiết kế riêng và phân bổ rải rác ở các địa điểm khác nhau. Tuy nhiên, hầu hết tất cả các công trình đều phải tuân thủ theo một quy trình công nghệ như sau; - Nhận thầu công trình thông qua đấu thầu hoặc giao thầu trực tiếp - Ký hợp đồng xây dựng với các chủ đầu tư công trình - Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây dựng đã được ký kết với Công ty đã tổ chức quá trình thi công để tạo ra sản phẩm; Giải quyết các mặt bằng thi công, tổ chức lao động, bố trí máy móc thiết bị thi công, tổ chức cung ứng vật tư, tiến hành xây dựng và hoàn thiện. - Công trình đã được hoàn thành dưới sự giám sát của chủ đầu tư công trình về mặt kỹ thuật và tiến độ thi công. - Bàn giao công trình và thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư. Biểu 01: Quy trình công nghệ sản xuất được thể hiện như sau: Đầu thầu Ký hợp đồng với chủ đầu tư Tổ chức thi công Nghiệm thu kỹ thuật tiến độ thi công với bên A Bàn giao thanh quyết toán vơí công trình bên A Trong cùng một thời gian DIC Corp thường phải triển khai thực hiện nhiều hợp đồng khác nhu trên địa bàn xây dựng khác nhau nhằm hoàn thành theo yêu cầu của các chủ đầu tư theo hợp đồng xây dựng đã ký. Với một năng lực sản xuất nhất định hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợp đồng xây dựng khác nhau Công ty đã tổ chức lao động tại chỗ, nhưng cũng có lúc phải điều lao động từ công trình này đến công trình khác, nhằm đảm bảo công trình được tiến hành đúng tiến độ thi công. 1.3.2. Đặc điểm thị trường. Như chúng ta đã biết sản phẩm sản xuất ra nhằm thỏa mãn, đáp ứng nhu cầu thị trường nên yếu tố thị trường có ảnh hưởng rất nhiều tới việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận nói riêng, nâng cao hiệu qủa sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp nói chung. Đối với Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DICg trong giai đoạn này thì yếu tố thị trường càng đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Hiện nay, mặc dù ngành nghề kinh doanh của Công ty rất đa dạng nhưng có thể chia thành các loại thị trường sau: - Thị trường xây dựng, thi công các công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, môi trường,..... - Thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm xây dựng, sản phẩm cơ khí và sản phẩm cơ điện kỹ thuật công trình. - Thị trường tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, thiết kế cho các kế hoạch, dự án, công trình và các hợp đồng kinh tế. - Thị trường kinh doanh - xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụ cho xây dựng, máy móc thi công, dây chuyền công nghệ và các thiết bị công nghiệp khác. - Thị trường sản xuất - kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng, các mặt hàng trang trí nội, ngoại thất; kinh doanh xăng dầu. - Thị trường kinh doanh nhà đất. - Thị trường kinh doanh khách sạn, du lịch, vận chuyển hành khách du lịch đường thuỷ, đường bộ. - Thị trường đầu tư tài chính cho các công ty và loại hình doanh nghiệp khác. Ta sẽ điểm qua tình hình của từng loại thị trường, qua đó đánh giá ảnh hưởng của chúng tới việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty. Thị trường xây dựng, thi công các công trình - đây là thị trường truyền thống của Công ty. Trong những năm gần đây ngành công nghiệp nặng nói chung và ngành xây dựng nói riêng gặp rất nhiều khó khăn. Nhà nước có chính sách tập trung vào ngành xuất khẩu như: Da giầy, may mặc, nông sản (gạo, cà phê, điều…), hải sản… và ít quan tâm phát triển công nghiệp nặng. Vì vậy việc mở rộng thị trường này của Công ty gặp nhiều khó khăn. Mặt khác do nhu cầu thị trường ngày một phức tạp, đòi hỏi ngày càng cao. Đây cũng là trở ngại mà Công ty cần vượt qua. - Đối với các thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm: Đây là thị trường mà Nhà nước đang quan tâm, ưu tiên phát triển. Do đó các nhu cầu về sản phẩm xây dựng cũng như phụ tùng máy móc thiết bị để chế biến cũng sẽ tăng theo. Đây là thị trường rất nhiều tiềm năng mà Công ty có thể khai thác, tận dụng.Tuy nhiên đây là những sản phẩm mới của Công ty, chính vì thế các sản phẩm đòi hỏi phải vừa nghiên cứu vừa sản xuất nên cũng gây khá nhiều khó khăn cho Công ty. - Còn lại là các thị trường về kinh doanh, dịch vụ thương mại khá mới mẻ với công ty. Vì vậy hiệu quả thu được chưa giữ vai trò cao trong doanh thu của công ty, nhưng nó cũng mở ra một hướng đi mới hứa hẹn nhiều triển vọng trong công cuộc phát triển đưa công ty trở thành công ty đa ngành đa nghề. 1.3.3. Đặc điểm lao động. Nhân tố lao động có ảnh hưởng không nhỏ đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Đối với lao động sản xuất nhìn chung nhân tố này ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh thể hiện qua các điểm như trình độ tay nghề (bậc thợ), kinh nghiệm sản xuất (thâm niên công tác) và thái độ làm việc. ở Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xây dựng hiện nay đội ngũ lao động là một điểm mạnh, chứa đựng một tiềm năng vô cùng lớn, nếu phát huy tốt sẽ là điểm hết sức quan trọng tác động đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Hiện nay, số lượng cán bộ công nhân viên trong công ty là 705 người. Trong đó: Số kỹ sư, đại học: 254 người Số trung cấp kỹ thuật: 21 người Tổng số lượng cán bộ lãnh đạo quản lý của Công ty là 217 người. Trong đó có 145 người có trình độ đại học, 35 người có trình độ trung cấp, 37 sơ cấp. Như vậy, số người có trình độ đại học chiếm 66,8%. Số người có trình độ trung cấp chiếm 16,1% tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty. Đây là một tỷ lệ tương đối cao, nó thể hiện ở số cán bộ quản lý có trình độ cao. Điều này tạo điều kiện tốt cho Công ty trong việc điều hành và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, góp phần làm tăng lợi nhuận của Công ty. Số lao động gián tiếp chiếm 39,2% tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty. Với chức năng chính của Công ty là thi công xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng thì việc có nhiều lao động gián tiếp so với số lao động trực tiếp sẽ ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Công ty nên có biện pháp giảm bớt số lao động gián tiếp này. Năm 2004 Công ty có 521 công nhân sản xuất với cơ cấu bậc thợ như sau: Bậc thợ 1/7 2/7 3/7 4/7 5/7 6/7 7/7 Số thợ 20 34 59 87 176 145 Bậc thợ bình quân = ằ 5,54 Số lượng công nhân kỹ thuật, bậc thợ cao trong Công ty chiếm tỷ lệ lớn: Công nhân thợ bậc 5 - 7 là 408 người, chiếm 78,3% tổng số công nhân của Công ty. Công nhân bậc thợ 3-4 là 93 người, chiếm 17,8% tổng số công nhân của Công ty. Như vậy công nhân bậc thợ 3-7 chiếm 96,1% tổng số công nhân của Công ty. Đây là một tỷ lệ rất cao góp phần rất quan trọng trong việc tăng năng suất lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Với trình độ cán bộ công nhân viên kỹ thuật cao, nếu Công ty biết bố trí lao động một cách hợp lý thì sẽ góp phần nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty của Công ty. Phần 2 Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC. 2.1. Đánh giá kết quả hoạt động chung Công ty trong những năm qua Hàng năm trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch được Tổng Công ty giao và căn cứ vào tình hình thực tế Công ty đã xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, kịp thời giao kế hoạch sát với khả năng của từng đơn vị xí nghiệp thành viên.Trong quá trình thực hiện nhờ sự chỉ đạo giúp đỡ của Tổng Công ty, sự năng động mở rộng mối quan hệ tìm kiếm, khai thác các nguồn việc, đa dạng hóa sản phẩm, duy trì chế độ giao ban, báo cáo thống kê nắm bắt sát sao tiến độ triển khai thực hiện kế hoạch của các đơn vị, xí nghiệp từ đó có sự điều tiết tháo gỡ kịp thời những khó khăn vướng mắc trong công việc. Công ty rất chú trọng công tác tiếp thu khoa học kỹ thuật, đầu tư trang thiết bị, cải tạo nhà xưởng, từng bước tiếp cận công nghệ mới, xây dựng quy trình quản lý kỹ thuật, tăng cường quảng bá thương hiệu của Công ty; đặc biệt là việc chú trọng công tác tuyển dụng đào tạo, bố trí, sắp xếp lại lao động theo hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp hóa. Do đó sản phẩm của Công ty làm ra luôn tăng về số lượng, đảm bảo về chất lượng, ngày càng có tín nhiệm với khách hàng đồng thời khẳng định được vị thế của mình trên thị trường. Bên cạnh đó hoạt động tài chính của Công ty lành mạnh, đảm bảo đúng các quy định của Nhà nước; Công ty đã và đang từng bước hoàn chỉnh hệ thống tài chính kế toán từ Công ty đến các xí nghiệp đảm bảo việc hạch toán thu chi đúng theo quy định. Do đó trong nhiều năm qua Công ty đã đạt được nhiều thành quả nhất định. Công ty đã trúng thầu xây dựng nhiều công trình có vốn đầu tư lớn. Sau đây là danh sách các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng trở lên được Công ty thực hiện trong vòng 10 năm qua: Biểu 02: DS các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng được thực hiện trong vòng 10 năm qua: STT Công trình Tổng giá trị Tên cơ quan ký HĐ 1 Khách sạn Capsaint Jacques 20 Cty ĐTPTXD 2 Hệ thống đường nội thị xã BR-VT 16 UBND tỉnh BR-VT 3 Nâng cấp hệ thống đường giao thông TP Vũng Tàu 15 BQLDA tỉnh 4 Nhà máy gạch men Hoàng Gia 15 NM gạch Hoàng Gia 5 Nhà máy Fusheng 18 Cty PTĐT và KCN 6 Nhà máy gạch Terazzo 19 Cty PTĐTXD 7 Nhà máy gạch Long Hương 17 Cty PTĐT và KCN 8 Nhà Máy Sanitary-KCN Tuy Hòa 19 Cty PTĐTXD 9 Hệ thống nhà hàng, hồ bơi trên bãi biển Thùy Vân-VT 18 Cty PTĐTXD 10 Nhà sáng tác 18 Sở VHTT Vũng Tàu 11 Khách sạn Galaxy 19 Cty Liên doanh Galaxy 12 Trường ĐH Quốc gia TP.HCM 20 ĐHQG TP.HCM 13 San nền khu đô thị Chí Linh 26 Cty PTĐTXD 14 Hệ thống đường nội bộ khu đô thị mới Chí Linh 25 Cty PTĐTXD 15 Hệ thống đường nội bộ khu đô thị Chí Linh 21 Cty PTĐTXD 16 Hệ thống thoát nước mưa khu đô thị Chí Linh 16 Cty PTĐTXD 17 Hệ thống thoát nước bẩn khu đô thị Chí Linh 17 Cty PTĐTXD 18 Mở rộng căn cứ dịch vụ kỹ thuật Dầu Khí 27 Ban QLDA cảng PTSC 19 Nhà khách trụ sở công an tỉnh Bình Phước 15 20 Xây lắp hạng mục tầng hầm đến mái KS DIC STAR 24 Cty PTĐTXD (Nguồn: Báo cáo giới thiệu năng lực của Công ty) Các dự án do DIC Corp làm chủ đầu tư đều thực hiện đúng tiến độ, đáp ứng yêu cầu về chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật công trình, đã có nhiều công trình được Bộ Xây dựng tặng huy chương vàng chất lượng cao. Tiêu biểu một số các dự án có quy mô lớn và có tiếng của công ty như: Dự án đầu tư cải tạo nâng cấp khách sạn Thùy Vân - tổng số vốn: 19.000 triệu đồng, Dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch Long Hương - tổng số vốn: 24.000 triệu đồng, thị xã Bà Rịa, Dự án nhà máy gạch Tuynel - Long Hương - thị xác Bà Rịa - tổng số vốn đầu tư: 25.000 triệu đồng, Khách sạn Thủy Tiên - thành phố Vũng Tàu - 43.000 triệu đồng, Khách sạn DIC STAR tại Thành phố Vũng Tàu, có quy mô xây dựng 11 tầng (kể cả tầng hầm), đạt tiêu chuẩn 3 sao - tổng số vốn đầu tư: 57.000 triệu đồng, ... Đó là các dự án đã kết thúc đầu tư còn các dự án đang trong giai đoạn đầu tư như : Dự án Khu trung tâm đô thị Chí Linh thành phố Vũng Tàu - tổng số vốn đầu tư: 832 tỷ đồng, Dự án đầu tư xây thô khu biệt thự Phương Nam (106 lô biệt thực đơn lập cao 2-3 tầng) - tổng mức đầu tư: 33.774 triệu đồng, ....Và cuối cùng là các dự án đang trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư: Dự án khu công nghiệp Phước Thắng, tp. Vũng Tàu- tổng mức đầu tư dự kiến: 280 tỷ đồng, Dự án đầu tư xây dựng câu lạc bộ du thuyền Tiên Sa - Bãi Dâu, tp. Vũng Tàu- tổng mức đầu tư dự kiến: 30.011 tỷ đồng,... Hơn thế nữa trong những năm gần đây nhờ đổi mới công nghệ, đầu tư các trang thiết bị tiên tiến, bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ quản lý các cấp và công nhân, kỹ thuật chuyên ngành, sắp xếp củng cố tổ chức bộ máy trong toàn DIC Corp, DIC Corp đã ký kết được nhiều hợp đồng lớn. Giá trị sản lượng bình quân đạt trên 690 tỷ đồng/năm; doanh thu bình quân trên 700 tỷ đồng/năm, nộp ngân sách hàng năm trên 100 tỷ đồng. Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ta thấy rõ được các thông tin cơ bản về doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và lãi lỗ…. từ đó thấy được hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có hiệu quả hay không, có đem lại lợi nhuận không hay là lỗ vốn. Biểu 03: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, 2003, 2004 của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu 2002 2003 2004 1. Tổng doanh thu 363.327.915.325 375.572.032.676 697.977.397.089 2. Các khoản giảm trừ 49.865.212 54.208.000 184.441.974. 3. Doanh thu thuần 308.528.356.113 375.517.824.676 697.792.937.115 4. Giá vốn hàng bán 338.528.356.100 368.810.946.741 661.286.904.891 5. Lợi tức gộp 4.934.347.013 6.706.877.935 36.506.842.224 6. Chi phí bán hàng 1.045.025.010 1.870.111.770 3.591.730.212 7. Chi phí quản lý DN 2.694.341.000 3.668.013.305 6.224.510.674 8. Lợi tức thuần từ HĐKD 1.194.981.010 1.706.915.741 26.390.601.338 Số liệu ở bảng trên cho thấy kết quả sản xuất kinh doanh của năm 2003 so với năm 2002 và năm 2004 so với năm 2003 đều tăng, cụ thể: - Tổng doanh thu tăng tương ứng: 12.244117 đồng; 322.405.365.040 đồng dẫn tới doanh thu thuần tăng: 66.989.468 đồng; 322.275.113đồng - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng tăng lên, số tăng là 511.934.631 đồng; 24.683.686.240 đồng, số tăng này là tương đối thấp. Nguyên nhân đạt kết quả trên là do trong năm 2004 Công ty đã trúng thầu xây dựng rất nhiều công trình, dự án lớn đem lại nguồn thu không nhỏ cho Công ty. Một mặt Công ty vừa khai thác thị trường tạo công ăn việc làm cho cán bộ công nhân viên mặt khác Công ty cũng không ngừng nâng cao chất lượng công trình, thay đổi máy móc thiết bị công nghệ phù hợp với thị trường, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Ngoài ra, Công ty còn được sự quan tâm giúp đớ của các ngành, các cấp. Tuy nhiên Công ty cũng cần phải phấn đấu hơn nữa, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng nhưng số tăng còn thấp. 2.2. Tình hình lợi nhuận và các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty. 2.2.1. Lợi nhuận và tốc độ biến động của lợi nhuận. Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của kinh doanh. Đó là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí. Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mỗi doanh nghiệp, nó được xác định theo công thức: Lợi nhuận = Tổng doanh thu - Tổng chi phí Chỉ tiêu này còn gọi là hiệu quả tuyệt đối của hoạt động kinh doanh của Công ty. Trong đó Doanh thu ở đây là các kết quả thu được từ việc thi công xây lắp các công trình xây dựng , tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, kinh doanh xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng...và chi phí là toàn bộ các chi phí bỏ ra để thực hiện các hoạt động kinh doanh của Công ty.Trong chi phí bao gồm tất cả các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty như chi phí nhân công, chi phí quản lý ,chi phí vận tải và các chi phí khác có liên quan. Lợi nhuận là tấm gương phản chiếu đúng đắn tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do vậy để đạt được hiệu quả kinh t._.