Nâng cao hiệ quả huy động vốn tại Ngân hàng công quốc tế chi nhánh Gò Vấp

CHÖÔNG I: GIÔÙI THIEÄU SÔ LÖÔÏC VEÀ HEÄ THOÁNG NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM VAØ CHI NHAÙNH GOØ VAÁP- THAØNH PHOÁ HOÀ CHÍ MINH GChöông I: TOÅNG QUAN VEÀ NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM š¯› GIÔÙI THIEÄU SÔ LÖÔÏC VEÀ NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM : QUAÙ HÌNH THAØNH VAØ PHAÙT TRIEÅN NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM: Söï ra ñôøi cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam cuøng vôùi moät soá Ngaân Haøng Thöông maïi quoác doanh khaùc laø moät söï thay ñoåi lôùn trong cô cheá hoaït ñoäng tieàn teä- tín duïng , laø moät muõi ñoät phaù môû ñaàu giai ñoaïn khaéc phuïc khuûng hoaûng hoaït ñoäng cuûa Ngaân Haøng ,laø thôøi ñieåm sô khôûi cuûa heä thoáng Ngaân Haøng hai caáp ôû nöôùc ta . Nhö chuùng ta ñaõ bieát , thöïc traïng hoaït ñoäng tieàn teä- tín duïng ngaân haøng trong nhöõng naêm 80 vöøa qua ôû nöôùc ta heát söùc roái ren . nguyeân nhaân laø do haäu quaû cuûa laïm phaùt keùo daøi baét nguoàn töø vieäc maát caân ñoái nghieâm troïng trong neàn kinh teá quoác daân vaø do hoaït ñoäng ngaân haøng trong cô cheá taäp trung bao caáp töông ñoái ñôn giaûn , khoâng coù söï naêng ñoäng , thieáu linh hoaït trong haïch toaùn kinh doanh . Nghò quyeát hoäi nghò Ban chaáp haønh Trung Öông Ñaûng Laàn thöù 8 khoaù V ñaõ xaùc ñònh : Phaûi chuyeån maïnh hoaït ñoäng Ngaân Haøng sang cô cheá haïch toaùn kinh teá vaø kinh doanh . Sau moät thôøi gian laøm thöû ñeå ruùt kinh nghieäm ôû Thaønh Phoá Hoà Chí Minh , thaùng 3/1988 , Hoäi ñoàng boä tröôûng ñaõ ban haønh Nghò ñònh 53 vôùi ñònh höôùng cô baûn laø chuyeån haún heä thoáng Ngaân Haøng Thöông maïi quoác doanh sang hoaït ñoäng kinh doanh . töø ñoù , boán Ngaân Haøng Thöông maïi quoác doanh ñöôïc hình thaønh baèng caùch chuyeån vaø taùch ra töø Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc . Song böôùc hình thaønh naøy môùi chæ laø thôøi kì böôùc vaøo giai ñoaïn sô khôûi cuûa heä thoáng Ngaân Haøng hai caáp vaø laø böôùc taäp dôït kinh doanh cuûa caùc Ngaân Haøng Thöông maïi . cho ñeán thaùng 10/1990 , khi hai phaùp leänh Ngaân Haøng coù hieäu löïc thì caùc Ngaân Haøng Thöông maïi quoác doanh môùi chính thöùc thaønh laäp . Song song vôùi vieäc hình thaønh vaø phaùt trieån hoaït ñoäng tieàn teä – tín duïng , heä thoáng Ngaân Haøng ngaøy caøng môû roäng maïng löôùi khaép moïi nôi . Töø ñoù , hình thaønh vaø phaùt trieån heä thoáng caùc Ngaân Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn laàn löôït ra ñôøi . Ngaân Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn Quoác Teá Vieät Nam – teân goïi taét Ngaân Haøng Quoác Teá ( teân giao dòch quoác teá : Vietnam International Bank - Vibank ) ñöôïc thaønh laäp theo quyeát ñònh soá 22/QÑ/NH5 ngaøy 25-01-1996 cuûa Thoáng Ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam Taïi Thaønh Phoá Haø Noäi . Ngaân Haøng Quoác Teá khai tröông hoaït ñoäng ngaøy 18-09-1996 vôùi voán ñieàu leä ban ñaàu laø 50 tyû ñoàng vaø thôøi gian hoaït ñoäng laø 99 naêm . Keå töø ngaøy thaønh laäp ñeán nay , cô caáu vaø moâ hình toå chöùc cuõng nhö boä maùy quaûn lyù cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam ñaõ coù nhöõng thay ñoåi ñeå phuø hôïp vôùi nhu caàu naâng cao hieäu quaû kinh doanh vaø phuø hôïp vôùi thay ñoåi cuûa moâi tröôøng phaùp lyù . Cuï theå : Giai ñoaïn 1: Heä thoáng Ngaân Haøng Quoác Teá hoaït ñoäng theo moâ hình 3 caáp ôû taát caû caùc ñòa phöông goàm : Caáp hoäi sôû chính . Caáp tænh thaønh phoá . - Caáp quaän huyeän . Trong ñoù : Caáp tænh , thaønh phoá thöïc hieän theo cô cheá haïch toaùn kinh doanh ñaày ñuû . Caáp quaän, huyeän laø nhöõng chi nhaùnh tröïc thuoäc caáp tænh , thaønh phoá thöïc hieän haïch toaùn ñaày ñuû . Do ñoù keát quaû kinh doanh ñöôïc tính toaùn vaø döôïc höôûng theo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa caùc chi nhaùnh caáp quaän , huyeän . Töø ñoù , caùc chi nhaùnh nhaát laø caùc chi nhaùnh caáp quaän huyeän noå löïc phaán ñaáu naâng cao hieäu quaû kinh doanh . Giai ñoaïn 2 : Vôùi muïc ñích taêng cöôøng tích tuï , taäp trung voán , phaân coâng chuyeân moân hoaù vaø naâng cao hieäu quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa toaøn heä thoáng , ñaùp öùng nhu caàu cuûa neàn kinh teá . Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam ñaõ môû roäng maïng löôùi hoaït ñoäng cuûa mình treân toaøn ñaát nöôùc . Vaø theo ñieàu leä cuûa moâ hình toång coâng ty , Hoäi Ñoàng Quaûn Trò ñöôïc thaønh laäp . Nhö vaäy , Ngaân Haøng Quoác Teá ñöôïc quaûn lyù bôûi Hoäi Ñoàng Quaûn Trò vaø ñöôïc ñieàu haønh bôûi Toång Giaùm Ñoác . Hieän nay coå ñoâng saùng laäp Ngaân Haøng Quoác Teá bao goàm Ngaân Haøng Ngoaïi Thöông Vieät Nam , Ngaân Haøng Noâng Nghieäp Vaø Phaùt Trieån Noâng Thoân Vieät Nam vaø caùc caù nhaân , chuû caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng kinh doanh thaønh ñaït taïi Vieät Nam vaø treân tröôøng quoác teá .Maïng löôùi hoaït ñoäng goàm : 16 chi nhaùnh , 35 phoøng giao dòch … ñaët nhöõng nôi daân cö taäp trung , kinh teá phaùt trieån , giao thoâng thuaän lôïi thuoäc 43 tænh thaønh phoá trong caû nöôùc . Döïa vaøo caùc soá lieäu thoáng keâ haøng naêm , hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam luoân luoân coù laõi vaø ñöôïc thöïc hieän vôùi phöông chaâm : “ oån ñònh , phaùt trieån vöõng chaéc , an toaøn hieäu quaûvaø lieân tuïc taêng tröôûng .“ CHÖÙC NAÊNG HOAÏT ÑOÄNG VAØ CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC NHAÂN SÖÏ CUÛA NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM : Chöùc naêng hoaït ñoäng: Huy ñoäng voán: Khai thaùc nguoàn voán nhaøn roãi cuûa caùc toå chöùc kinh teá, daân cö trong vaø ngoaøi nöôùc. Nhaän tieàn göøi tieát kieäm, tieàn göûi thanh toaùn baèng tieàn VNÑ vaø ngoaïi teä. Phaùt trieån kyø phieáu Ngaân haøng . Nhaän voán uyû thaùc, ñaàu tö vaø phaùt trieån cuûa caùc toå chöùc kinh teá. Vay voán Ngaân haøng nhaø nöôùc vaø caùc toå chöùc tín duïng khaùc. Caùc nghieäp vuï söû duïng voán: Thöïc hieän nhieäm vuï ngaân quyõ nhaèm duy trì khaû naêng thanh toaùn thöôøng xuyeân cho khaùch haøng vaø chính baûn thaân Ngaân haøng nhö tieàn maët taïi quyõ, tieàn maët göûi taïi Ngaân haøng Nhaø Nöôùc. Nghieäp vuï tín duïng: cho vay ngaén haïn, trung, daøi haïn, chieát khaáu thöông phieáu vaø caùc giaáy tôø coù giaù ]rir Cô caáu toå chöùc nhaân söï: Ban hoäi ñoàng quaûn trò : goàm chuû tòch hoäi ñoàng quaûn trò vaø caùc coå ñoâng vôùi nhieäm vuï toå chöùc chæ ñaïo , ñieàu haønh hoaït ñoäng kinh doanh ngaân haøng caùc chi nhaùnh Quaûn lyù , kieåm tra ñoân ñoác caùc giaùm ñoác chi nhaùnh thöïc hieän ñuùng caùc qui ñònh . Ban Giaùm Ñoác: goàm 1 Giaùm Ñoác vaø 2 Phoù Giaùm Ñoác vôùi caùc nhieäm vuï: toå chöùc, chæ ñaïo, ñieàu haønh caùc hoaït ñoäng kinh doanh Ngaân haøng , chòu traùch nhieäm veà caùc vaán ñeà lieân quan. Ñoàng thôøi quaûn lyù, kieåm tra, ñoân ñoác nhaân vieân döôùi quyeàn thöïc hieän ñuùng theo cheá ñoä chính saùch nhaø nöôùc ñeà ra. Phoøng khai thaùc kinh doanh: Thöïc hieän cho vay, ñaàu tö, lieân keát theo tong cheá ñoä, theå leä vaø caùc vaên baûn cuûa nhaø nöôùc. Thöôøng xuyeân toå chöùc, kieåm tra, ñöa ra caùc quyeát ñònh veà hoaït ñoäng kinh doanh leân Ngaân haøng Trung öông moät caùch ñaày ñuû. Phoøng keá toaùn: thöïc hieän chöùc naêng ghi cheùp caùc nghieäp vuï kinh teá phaùt sinh moät caùch ñaày ñuû vaø chính xaùc, theo ñuùng cheá ñoä keá toaùn hieän haønh. Tham gia keá toaùn lieân haøng, toång hôïp phaân tích tình hình thöïc hieän keát quaû kinh doanh naâng cao hieäu quaû cho Ngaân haøng. Phoøng toå chöùc : Toå chöùc quaûn lyù caùn boä , nhaân vieân ngaân haøng . Toå chöùc caùc lôùp ñaøo taïo , huaán luyeän boài döôõng , naâng cao nghieäp vuï cho caùc caùn boä nhaân vieân ngaân haøng , theo doõi löu tröõ caùc coâng vaên . Phoøng ngaân quyõ : Quaûn lyù thu chi tieàn maët kòp thôøi , chính xaùc , ñaûm baûo an toaøn kho quyõ . Kieåm tra caùc cheá ñoä nghieäp vuï tieàn maët vaø caùc phöông tieän thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët . Ñaây cuõng laø nôi löu tröõ caùc giaáy tôø theá chaáp cuûa khaùch haøng vay voán . Phoøng giao dòch : Laø nôi caùc nhaân vieân cuûa ngaân haøng tröïc tieáp giao dòch vôùi khaùch haøng veà caùc nghieäp vuï ruùt vaø göûi tieàn maët , thanh toaùn caùc loaïi seùc , chieát khaáu caùc chöùng töø coù giaù … Phoøng ñoái ngoaïi : Thöïc hieän nghieäp vuï kinh doanh ñoái ngoaïi , tieáp xuùc tröïc tieáp vôùi ngaân haøng nöôùc ngoaøi , caùc toå chöùc taøi chính quoác teá , taøi trôï môû L/C xuaát nhaäp khaåu , tham gia mua baùn ngoaïi teä vaø caùc dòch vuï khaùc lieân quan ñeán ngoaïi teä ,hoã trôï tích cöïc cho ñôn vò ñeå taïo nguoàn ngoaïi teä cho chi nhaùnh . Ban kieåm soaùt : Kieåm tra , kieåm soaùt noäi boä veà hoaït ñoäng tín duïng , haïch toaùn keá toaùn , caùc chæ tieâu taøi chính cuûa ngaân haøng ñeå phaùt hieän nhöõng tröôøng hôïp vi phaïm nhaèm sôùm coù bieän phaùp xöû lyù . SÖ ÑOÀ CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC NHAÂN SÖÏ CHUÛ TÒCH HÑQT GIAÙM ÑOÁC CN GIAÙM ÑOÁC PHOÙ GIAÙM ÑOÁC PHOÙ GIAÙM ÑOÁC Ban kieåm soaùt Phoøng toå chöùc haønh chaùnh Phoøng kinh doanh ñoái ngoaïi Phoøng keá toaùn kieåm toaùn Phoøngngaân quyõ Phoøng keá toaùn Phoøng khai thaùc kinh doanh KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH CUÛA NGAÂN HAØNG(2002-2004): Toång nguoàn voán tính ñeán 31/ 12/ 2004 ñaït 1.987,6 tyû ñoàng vöôït keá hoaïch . Voán chuû sôû höõu ñaït 197,14 tyû ñoàng , taêng gaáp 2,25 laàn so vôùi cuoái naêm 2003 . Voán ñieàu leä taêng leân 175 tyû ñoàng khoâng nhöõng taïo theâm nguoàn voán ñaùp öùng yeâu caàu kinh doanh cuûa VIB , ñaëc bieät laø nguoàn voán trung daøi haïn vaø ñaûm baûo tyû leä an toaøn voán khi môû roäng kinh doanh , maø coøn taïo ñieàu kieän ñeå ñaàu tö cô sôû vaät chaát vaø coâng ngheä nhaèm naâng cao hieäu quaû caïnh tranh cuûa VIB . Voán huy ñoäng töø caùc toå chöùc kinh teá vaø daân cö ñaït 1.040 tyû ñoàng , taêng 58% so vôùi ñaàu naêm .Ñaây laø moät keát quaû ñaùng khích leä trong ñieàu kieän VIB phaûi ñoái maët vôùi söï caïnh tranh gay gaét cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi khaùc . Soá dö voán huy ñoäng tieát kieäm taïi thôøi ñieåm 31/ 12/ 2004 ñaït 822,73 tyû ñoàng , taêng 56% so vôùi ñaàu naêm . Ñeå ñaït keát quaû naøy , toaøn boä heä thoáng VIB ñaõ thöïc hieän chính saùch laõi suaát linh hoaït vaø tung ra nhieàu saûn phaåm huy ñoäng coù söùc huùt ra thò tröôøng . Tieàn göûi cuûa caùc toå chöùc kinh teá trong 6 thaùng ñaàu naêm duy trì ôû möùc oån ñònh , trong 6 thaùng cuoái naêm coù sôï taêng tröôûng toát , soá dö tieàn göûi tính ñeán 31/ 12/ 2004 taêng 60% so ñaàu naêm . Soá dö voán huy ñoäng töø caùc toå chöùc tín duïng ñeán 31/ 12/ 2004 ñaït 679 tyû ñoàng . Naêm 2004 , lôïi nhuaän tröôùc thueá cuûa VIB ñaït 20,735 tyû ñoàng taêng 2,92 laàn so vôùi naêm 2003 vaø baèng 118% so vôùi keá hoaïch naêm . Ñaây laø naêm toaøn boä heä thoáng VIB ñaõ coù nhieàu noã löïc , coá gaéng vaø ñaõ ñaït ñöôïc keát quaû kinh doanh ñaùng khích leä , xaây döïng neàn taûng phaùt trieån cho VIB trong naêm taøi khoaù 2005 . PHÖÔNG HÖÔÙNG HOAÏT ÑOÄNG CAÏNH TRANH TRONG THÔØI GIAN TÔÙI CUÛA NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ VIEÄT NAM : Ñeán cuoái naêm 2004 , Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ coù voán ñieàu leä laø 250 tyû ñoàng vaø döï kieán ñeán cuoái naêm 2005 seõ laø 400 tyû . Sau 8 naêm hoaït ñoäng , Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ ñaït ñöôïc moät soá thaønh töïu noåi baät : Nhieàu naêm lieàn lieân tuïc , Ngaân Haøng Quoác Teá ñöôïc xeáp loaïi A theo caùc tieâu chí veà voán , quaûn lyù taøi saûn , khaû naêng thanh toaùn , lôïi nhuaän vaø nguoàn naêng löïc quaûn trò ñieàu haønh do Thoáng Ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam ban haønh . Maïng löôùi hoaït ñoäng trong nöôùc ñaõ ñöôïc môû roäng . ngoaøi hoäi sôû chính taïi Haø Noäi , Ngaân Haøng Quoác Teá coøn coù 16 chi nhaùnh khaùc taïi taát caû caùc trung taâm kinh teá môùi noåi vaø nhieàu tieàm naêng khaùc ôû Vieät Nam . Maïng löôùi thanh toaùn quoác teá khoâng ngöøng ñöôïc môû roäng treân phaïm vi toaøn caàu . Hieän nay , Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ thieát laäp quan heä ñaïi lyù khoaûng 150 Ngaân Haøng hoaït ñoäng treân 42 quoác gia . Luoân hoaït ñoäng an toaøn , hieäu quaû vaø lieân tuïc taêng tröôûng , Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ xaây döïng ñöôïc cô sôû khaùch haøng vöõng chaéc trong ñoù noøng coát laø caùc doanh nghieäp vöøa vaø nhoû , caùc caù nhaân vaø hoä gia ñình khaù giaû . Vôùi phöông chaâm hoaït ñoäng “ luoân taêng giaù trò cho baïn ‘’, trong nhöõng naêm tôùi , Ngaân Haøng Quoác Teá thöïc hieän chieán löôïc höôùng theo khaùch haøng baèng vieäc môû roäng maïng löôùi hoaït ñoäng ra caùc ñòa baøn kinh coù tieàm naêng vaø phaùt trieån ña daïng caùc saûn phaåm dòch vuï . Ngaøy 05/03/2005 , ñaïi hoäi coå ñoâng laàn thöù 9 cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ dieãn ra troïng theå taïi hoäi tröôøng khaùch saïn Melia , Haø Noäi . Taïi ñaïi hoäi , Chuû Tòch Hoäi Ñoàng Quaûn Trò Ngaân Haøng Quoác Teá ñaõ baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá naêm 2004 . Naêm 2004 , Ngaân Haøng Quoác Teá coù nhöõng böôùc chuyeån bieán , phaùt trieån maïnh meõ vaø toaøn dieän . Hoäi ñoàng quaûn trò ñaõ chuû ñoäng xaây döïng cho Ngaân Haøng moät chieán löôïc phaùt trieån kinh doanh laâu daøi , thöïc hieän taùi cô caáu toaøn boä Ngaân Haøng ñeå ñaït vaø vöôït caùc chæ tieâu hoaït ñoäng maø ñaïi hoäi coå ñoâng ñeà ra . Qui moâ toång taøi saûn taêng 106% so vôùi naêm 2003 , soá löôïng chi nhaùnh taêng leân thaønh 16 chi nhaùnh , soá löôïng caùn boä nhaân vieân toaøn heä thoáng taêng leân hôn 400 , keát quaû lôïi nhuaän taêng 98,5% Trong naêm 2004 , Ngaân Haøng taêng voán ñieàu leä töø 175 tyû ñoàng leân 250 tyû ñoàng ; Truï sôû chính cuûa Ngaân Haøng chuyeån ñeán vi trí khang trang taïi 64-68 Lyù Thöôøng Kieät - Haø Noäi ; Thöông hieäu Ngaân Haøng Quoác Teá böôùc ñaàu ñöôïc ñònh vò treân thò tröôøng taøi chính Ngaân Haøng vaø xaõ hoäi . Trong naêm 2005 vaø nhöõng naêm tieáp theo , Ngaân Haøng Quoác Teá coù keá hoaïch taêng voán lieân tuïc nhaèm naâng cao khaû naêng tieáp caän vaø phuïc vuï khaùch haøng coù nhu caàu voán lôùn , taêng vò theá cuûa VIB treân thò tröôøng . Ngaân Haøng Quoác Teá cuõng seõ ñaàu tö maïnh meõ naâng caáp heä thoáng coâng ngheä thoâng tin , ñaøo taïo vaø taùi ñaøo taïo nhaân vieân , môû roäng caùc chi nhaùnh treân toaøn quoác . Vôùi söï nhaát trí cao , ñaïi hoäi coå ñoâng baàu ra Hoäi Ñoàng Quaûn Trò vaø Ban Kieåm Soaùt môùi tieáp tuïc laõnh ñaïo Ngaân Haøng Quoác Teá phaùt trieån maïnh meõ vaø beàn vöõng trong thôøi gian tôùi . GIÔÙI THIEÄU VEÀ NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ – CHI NHAÙNH GOØ VAÁP : QUAÙ TRÌNH HÌNH THAØNH VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ - CHI NHAÙNH GOØ VAÁP : Trong neàn kinh teá thò tröôøng caïnh tranh gay gaét giöõa caùc Ngaân Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn vaø ñeå thuùc ñaåy neàn kinh teá ñaát nöôùc phaùt trieån .NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ ñaõ lieân tuïc phaùt trieån treân khaép caùc tænh thaønh cuûa ñaát nöôùc . Ngaân haøng quoác teá ñaõ xaâm nhaäp vaø môû roäng vaøo thò tröôøng mieàn Nam taïi Thaønh Phoá Hoà Chí Minh vôùi söï ra ñôøi cuûa CHI NHAÙNH HOÀ CHÍ MINH 92 NAM KYØ KHÔÛI NGHÓA Q1 TPHCM ñaàu tieân. Sau ñoù ñeå môû roäng maïng löôùi hôn NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ CHI NHAÙNH GOØ VAÁP toaï laïc taïi 5A QUANG TRUNG PHÖÔØNG 10 QUAÄN GOØ VAÁP laø moät trong 8 chi nhaùnh vaø laø chi nhaùnh caáp II thuoäc heä thoáng Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam ñaët taïi TP. HOÀ CHÍ MINH . Ngaøy 28/ 04/ 2003 , Ngaân Haøng Quoác Teá Chi Nhaùnh Goø Vaáp chính thöùc khai tröông ñi vaøo hoaït ñoäng giao dòch khaùch haøng moät cöûa . Chính ñieàu naøy ñaõ taïo ra moät moâi tröôøng hoaït ñoäng thoâng thoaùng hôn , taêng theâm qyueàn haïn trong vieäc quyeát ñònh caùc chieán löôïc huy ñoäng voán vaø cho vay taïi Ngaân Haøng . Nhöng beân caïnh ñoù , traùch nhieäm cuûa caùc nhaø laõnh ñaïo cuõng nhö caùc caùn boä keá toaùn , tín duïng Ngaân Haøng cuõng taêng leân. Cuõng nhö toaøn boä heä thoáng Ngaân Haøng Quoác Teá vaø caùc Ngaân Haøng Thöông Maïi khaùc Ngaân Haøng Quoác Teá Chi Nhaùnh Goø Vaáp ñaõ linh hoaït , khaû naêng saùng taïo trong hoaït ñoäng huy ñoäng voán vaø cho vay cuûa Ngaân Haøng . Ngaân Haøng Quoác Teá Chi Nhaùnh Goø Vaáp ñaõ tong böôùc ñoåi môùi quan ñieåm vaø noäi dung hoaït ñoäng , oån ñònh heä thoáng tieàn teä kieàm cheá vaø ñaåy luøi laïm phaùt , taêng tröôûng kinh teá … vôùi muïc tieâu quan troïng laø taïo döïng loøng tin trong daân chuùng , naâng cao daàn uy tín cuûa heä thoáng Ngaân Haøng treân tröôøng quoác teá. Söï chuyeån hoaù töø neàn kinh teá taäp trung sang cô cheá thò tröôøng nhieàu thaønh phaàn kinh teá vôùi nhieàu hình thöùc sôû höõu ñan xen vôùi nhau cuûa heä thoáng Ngaân Haøng nhö: Ngaân haøng lieân doanh, chi nhaùnh Ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñaët taïi Vieät Nam laø böôùc phaùt trieån quan troïng. Hình thöùc toång coâng ty nhaø nöôùc cuûa caùc Ngaân haøng giuùp cho hoaït ñoäng kinh doanh phaùt trieån , ñaùp öùng kòp thôøi nhu caàu cuûa neàn kinh teá, giaûi quyeát nhöõng vöôùng maéc veà cô cheá, chính saùch tieàn teä vaø taêng cöôøng khaû naêng caïnh tranh cuûa caùc Ngaân haøng ñeå ruùt ra ñöôïc nhieàu kinh nghieäm, hoïc hoûi ñöôïc ôû caùc Ngaân haøng nöôùc ngoaøi nhaèm tong böôùc hoäi nhaäp vôùi theá giôùi. Coâng taùc kieåm tra, giaùm saùt giöõ an toaøn cho caû heä thoáng ñöôïc thöïc hieän thöôøng xuyeân, phaùt hieän kòp thôøi nhöõng hieän töôïng tieâu cöïc, vi phaïm phaùp luaät cuûa caùc caùn boä tín duïng cuõng nhö cuûa nhöõng ngöôøi ñi vay nhaèm coù bieän phaùp xöû lyù kòp thôøi, haïn cheá nhöõng toån thaát phaùt sinh. Beân caïnh ñoù, Ngaân haøng ñaõ taêng cöôøng ñaøo taïo caùn boä, naâng cao trình ñoä chuyeân moân ñeå taêng theâm noäi löïc trong moâi tröôøng caïnh tranh hieän nay. Goùp phaàn thöïc hieän chuû tröông coâng nghieäp hoaù, hieän ñaïi hoaù ñaát nöôùc cuûa chính phuû baèng caùch ñoåi môùi trang thieát bò, môû roäng maïng löôùi kinh doanh, thöïc hieän nhieàu nghieäp vuï kinh doanh môùi. Taát caû khoù khaên ban ñaàu, Ngaân haøng Quoác Teá chi nhaùnh Goø Vaáp ñaõ tong böôùc khaéc phuïc vaø ñang trong quaù trình töï hoaøn thieän mình thoâng qua hoaït ñoäng kinh doanh coù laõi cuûa Ngaân haøng trong caùc naêm qua. KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH CUÛA NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ - CHI NHAÙNH GOØ VAÁP (2003-2004) : Töø naêm 2004 , lôïi nhuaän cuûa VIB ñaït 7,095 tyû ñoàng baèng 70% so vôùi naêm 2003 . Keát quaû kinh doanh noùi treân khoâng chæ tính rieâng cho naêm 2003 maø ñaõ phaûn aùnh trong ñoù toaøn soá chi phí huy ñoäng voán trung , daøi haïn töø naêm 2003 chöa ñöôïc haïch toaùn . Ñoàng thôøi , töø naêm 2004 ,VIB trieån khai cô cheá döï chi ñaày ñuû theo qui ñònh vaø thöïc hieän trieät ñeå vieäc trích döï phoøng ruûi ro . Do vaäy , tuy soá lieäu lôïi nhuaän naêm 2004 giaûm so naêm tröôùc , song thöïc chaát keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa VIB ñaõ baét ñaàu theo chieàu höôùng taêng tröôûng. Toång nguoàn voán huy ñoäng 2004 cuûa VIB ñaït möùc taêng tröôûng khaù do uy tín cuûa VIB töøng böôùc ñöôïc naâng cao treân thò tröôøng ngaân haøng nieàm tin cuûa coâng chuùng ñoái vôùi VIB ñöôïc duy trì vaø cuûng coá . Tính ñeán 31/ 12/ 2004 toång nguoàn voán hoaït ñoäng cuûa VIB ñaït 813,9 tyû ñoàng , taêng 43,3% so vôùi naêm 2003 , trong ñoù nguoàn voán huy ñoäng ñaït 472,95 tyû ñoàng taêng 44,64% . NHIEÄM VUÏ CUÛA PHOØNG KEÁ TOAÙN : Coâng taùc thanh toaùn giao dòch vôùi khaùch haøng : Thöïc hieän toát cheá ñoä môû vaø söû duïng taøi khoaûn ñaûm baûo tính hôïp lyù cuûa hoà sô môû taøi khoaûn ngoaïi teä vaø VND . Nhaän tieàn göûi khoâng kyø haïn , coù kyø haïn , tieàn göûi thanh toaùn cuûa caùc toå chöùc kinh teá , hoä kinh doanh tö nhaân , caù theå trong nöôùc vaø nöôùc ngoaøi , nhaän tieàn göûi tieát kieäm cuûa daân cö baèng VND. Ñaûm baûo nghieäp vuï thanh toaùn ñieän töû , thanh toaùn buø tröø nhanh choùng chính xaùc . Toå chöùc , luaân chuyeån chöùng töø theo ñuùng qui trình , ñuùng cheá ñoä . Höôùng daãn khaùch haøng söû duïng caùc hình thöùc thanh toaùn phuø hôïp vôùi nghieäp vuï keá toaùn phaùt sinh . Thöïc hieän vieäc theo doõi kyø haïn nôï , chuyeån nôï quaù haïn kòp thôøi . Thu nôï thu laõi khi taøi khoaûn khaùch haøng coøn soá dö . Nhaäp taøi khoaûn ngoaïi baûng moïi taøi saûn theá chaáp vaø ñöa vaøo kho ngaân haøng quaûn lyù theo ñuùng cheá ñoä qui ñònh . Phoái hôïp chaët cheõ vôùi phoøng tín duïng vaø caùc phoøng lieân quan trong coâng taùc thu nôï , thu laõi … Keá toaùn tieát kieäm : Ghi cheùp roõ raøng , trung thöïc , ñaày ñuû , chính xaùc , kòp thôøi , ñuùng thuû tuïc keá toaùn veà göûi , laõnh tieàn , baûo quaûn theû löu vaø caùc hoà sô khaùc thuoäc quyõ tieát kieäm baûo ñaûm an toaøn . Kieåm tra chöõ kyù cuûa khaùch haøng khi ñeán laõnh tieàn . Soå tieát kieäm , seùc , ruùt tieàn töø taøi khoaûn , uyû nhieäm chi , … khoâng ñöôïc taåy , xoaù , söûa chöõa . Thöïc hieän ñaày ñuû qui trình veà baùo maát soå tieát kieäm , bò nuoát theû , maát theû . Keá toaùn toång hôïp : Keát hôïp vôùi phoøng toå chöùc lao ñoâïng , tieàn löông ñeå tính löông cho CBNV. Thanh toaùn BHYT haøng quyù theo qui ñònh . Toå chöùc theo doõi haïch toaùn chính xaùc toaøn boä taøi saûn , aán chæ cuûa chi nhaùnh ôû trong kho . Toå chöùc kieåm keâ theo ñònh kyø . Chaáp haønh cheá ñoä taøi chính do nhaø nöôùc ban haønh vaø höôùng daãn cuûa NHQTVN . Thöïc hieän toát nghóa vuï ñoái vôùi NSNN . Ñoùng thueá kòp thôøi , ñaày ñuû . Tính laõi voán ñieàu hoaø theo ñuùng laõi suaát qui ñònh cuûa NHQTVN . Laäp vaø gôûi caùc baûng caân ñoái noäi , ngoaïi baûng haøng thaùng , quyù , naêm . Laäp caùc baûng baùo caùo keá toaùn ngoaïi teä , kieåm soaùt caùc baûng caân ñoái nguyeân teä theo ñuùng cheá ñoä keá toaùn thoáng nhaát hieän haønh , kieåm tra tính chính xaùc soá lieäu keá toaùn ngoaïi teä . Caùc coâng taùc khaùc : Toå chöùc caùch tính laõi ñoái vôùi taát caû caùc hôïp ñoàng vay voán . Phuïc vuï coâng taùc thanh tra , kieåm tra . Cung caáp taøi lieäu kòp thôøi cho ñoaøn thanh tra . Quaûn lyù taøi khoaûn mua – baùn ngoaïi teä . Thöïc hieän coâng taùc khaùc coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng keá toaùn taøi chính do Giaùm Ñoác giao . CHÖÔNG II TÌNH HÌNH THÖÏC HIEÄN COÂNG TAÙC KEÁ TOAÙN HUY ÑOÄNG VOÁN TAÏI NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ - CHI NHAÙNH GOØ VAÁP G CHÖÔNG II TÌNH HÌNH THÖÏC HIEÄN COÂNG TAÙC KEÁ TOAÙN HUY ÑOÄNG VOÁN TAÏI NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ CHI NHAÙNH GOØ VAÁP š¯› TÌNH HÌNH HUY ÑOÄNG VOÁN TAÏI NGAÂN HAØNG QUOÁC TEÁ – CHI NHAÙNH GOØ VAÁP : Tình hình huy ñoäng voán taïi Ngaân Haøng Quoác Teá – Chi Nhaùnh Goø Vaáp: Keát quaû huy ñoäng voán trong 2 naêm 2003 , 2004 cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá – Chi Nhaùnh Goø Vaáp ñöôïc theå hieän ôû baûng sau : ( Ñôn vò : trieäu ñoàng ) Theo baùo caùo keát quaû thöïc hieän naêm 2004 neàn kinh teá phaùt trieån maïnh meõ vôùi söï caïnh tranh gay gaét giöõ caùc Ngaân Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn . Toác ñoä taêng tröôûng kinh teá nhanh . Hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh khoù khaên . Caùc bieän phaùp kích caàu ñaàu tö vaø tieâu duøng chöa thöïc söï phaùt huy taùc duïng . Chæ soá giaù tieâu duøng giaûm , söùc mua giaûm . Haøng hoaù tieâu thuï chaäm , toàn kho nhieàu . Khu vöïc doanh nghieäp nhaø nöôùc hieäu quaû kinh doanh thaáp . Moät soá doanh nghieäp phaûi ngöøng saûn xuaát , hoaëc thu heïp saûn xuaát . Nhu caàu vay voán Ngaân haøng cuûa caùc doanh nghieäp giaûm . Tình hình luõ luït cuoái naêm taïi caùc tænh mieàn trung laïi gaây thieät haïi lôùn vaø aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa caû nöôùc . Tröôùc tình hình khoù khaên cuûa neàn kinh teá , ñeå taïo ñoäng löïc kích caàu kích thích ñaàu tö , tieâu duøng laõi suaát huy ñoäng vaø laõi suaát cho vay ñaõ nhieàu laàn ñieàu chænh . Do vaäy voán huy ñoäng gia taêng , dö nôï phaùt trieån . Cöôøng ñoä caïnh tranh giöõa caùc Ngaân Haøng ngaøy caøng gay gaét . Ñeå khaéc phuïc khoù khaên Ngaân Haøng Quoác Teá – Chi Nhaùnh Goø Vaáp ñaõ vaän duïng chính saùch öu ñaõi , luoân luoân naâng cao hình thöùc giao dòch , phuïc vuï khaùch haøng , phaùt trieån moái quan heä gaén boù saün coù giöõa khaùch haøng , taêng cöôøng coâng taùc tieáp thò , tieàm kieám khaùch haøng , quaûng caùo khuyeán maõi khuyeán khích khaùch haøng göûi tieát kieäm Phöông chaâm : “ luoân gia taêng giaù trò cho baïn “ . Vôùi coâng taùc huy ñoäng voán , voán huy ñoäng ñöôïc thöïc hieän ñeán 31/ 12/ 2003 laø 1.741 tyû ñoàng , taêng 404 tyû so vôùi ñaàu naêm , toác ñoä taêng 30,21% , ñaït 109,4 % keá hoaïch . Trong ñoù : Nguoàn voán VND 1.551 tyû ñoàng , taêng 328 tyû so ñaàu naêm , toác ñoä taêng 26,81% Nguoàn voán ngoaïi teä 189 tyû ñoàng , taêng 76 tyû ñoàng so ñaàu naêm , toác ñoä taêng 67,25% . Naêm 2004 maëc duø gaëp nhieàu khoù khaên nhö tình hình khan hieám ngoaïi teä , tyû giaù ñoàng USD lieân tuïc taêng , tình hình taêng giaù xaêng daàu ñaëc bieät laø luõ luït keùo daøi ôû caùc tænh ñoàng baèng soâng Cöûu Long , gaây toån thaát naëng neà veà ngöôøi vaø taøi saûn . Toác ñoä saûn xuaát coâng nghieäp vaãn taêng tröôûng cao . Nhieàu doanh nghieäp ñaõ hoaøn thaønh keá hoaïch naêm 2004 . Nhu caàu voán cho saûn xuaát kinh doanh cuõng taêng cao töông öùng . Dôøi soáng ngöôøi dan cuõng ñöôïc caûi thieän moät caùch nhanh choùng . Hoaït ñoäng ngaân haøng cuõng coù nhieàu chuyeån bieán tích cöïc , moät soá cô cheá , chính saùch môùi ñöôïc ban haønh , ñöôïc ñoåi môùi , cuõng nhö moät soá quy cheá hoaït ñoïng ñöôïc ñieàu chænh , söûa ñoåi kòp thôøi taïo neàn taûng phaùp lyù cho hoaït ñoäng Ngaân Haøng , hoaït ñoäng kinh doanh Chi Nhaùnh ñaït keát quaû khaû quan . Nguoàn voán tieàn göûi doanh nghieäp ñeán 31/ 12 laø 624 tyû ñoàng , taêng 12 tyû ñoàng so ñaàu naêm , toác ñoä taêng 1,92% . Nguoàn voán göûi tieát kieäm laø 1112 tyû ñoàng , taêng 390 tyû ñoàng so vôùi ñaàu naêm , toác ñoä taêng laø 54% . Cô caáu nguoàn voán huy ñoäng taïi Ngaân Haøng Quoác Teá – Chi Nhaùnh Goø Vaáp : Cô caáu nguoàn voán huy ñoäng trong thôøi gian 2003, 2004 ñöôïc theå hieän ôû baûng sau : ( Ñôn vò : trieäu ñoàng ) Trong toång nguoàn huy ñoäng voán naêm 2004 laø 1.741.160 tyû ñoàng thì tieàn göûi caùc ñôn vò kinh teá laø 625.504tyû ñoàng , taêng so vôùi ñaàu naêm 12.575 tyû ñoàng , tyû leä taêng 2.05%. Chuû yeáu taêng töø tieàn göûi caùc ñôn vò : Coâng ty theùp Ñoâng AÙ , Coâng ty Inox Vieät Na , Coâng ty Tracimexco , Coâng ty BHXH Goø Vaáp . Tieàn göûi tieát kieäm 1.113.767 tyû ñoàng , taêng 390 tyû ñoàng so vôùi ñaàu naêm , toác ñoä taêng 54% . Tieàn göûi thanh toaùn 1759 tyû ñoàng , taêng so vôùi ñaàu naêm 689 tyû ñoàng , toác ñoâï taêng 64% chuû yeáu laø tieàn göûi thanh toaùn thö tín . Naêm 2004 cô caáu nguoàn voán huy ñoäng thöïc hieän ñeán 31/12 laø 1741.160 tyû ñoàng , taêng 403 tyû ñoàng so vôùi ñaàu naêm , toác ñoä taêng 30.19% , ñaït 101.7% keá hoaïch . Trong ñoù : Nguoàn voán huy ñoäng VND 1.551.522 , taêng 327.929 tyû ñoàng , toác ñoä taêng 26.8% . Nguoàn voán huy ñoäng ngoaïi teä 189.638 tyû ñoàng , taêng 75.888 tyû ñoàng s0 vôùi ñaàu naêm , tyû leä taêng 66.71% . CAÙC LOAÏI TIEÀN GÖÛI VAØ THÖÏC TRAÏNG CUÛA MOÃI LOAÏI TIEÀN GÖÛI HIEÄN NAY : Voán huy ñoäng toàn taïi döôùi nhieàu hình thöùc khaùc nhau hay noùi caùch khaùc laø ngaân haøng huy ñoäng töø nhieàu nguoàn khaùc nhau , phoå bieán laø caùc nguoàn voán sau : Nguoàn voán huy ñoäng cuûa NH Voán phaùt haønh Voán ñi vay Tieàn göûi (nôï cuûa NH ñoái vôùi khaùch haøng) Tieàn tieát kieäm Tieàn kyù göûi Tieàn tieát kieäm coù kyø haïn Tieàn tieát kieäm khoâng kyø haïn Tieàn göûi coù kyø haïn Tieàn göûi khoâng kyø haïn Sô ñoà veà nguoàn voán huy ñoäng cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá Tieàn göûi cuûa khaùch haøng : Tieàn kyù göûi : Tieàn göûi khoâng kyø haïn : Ñònh nghóa :Tieàn göûi khoâng kyø haïn laø loaïi tieàn göûi maø ngöôøi göûi coù theå göûi hoaëc ruùt ra baát cöù luùc naøo maø khoâng phaûi toân troïng moät haïn kyø kyù thaùc naøo. Ñaëc ñieåm : Khi khaùch haøng göûi tieàn vaøo Ngaân Haøng ñaõ hình thaønh moät kheá öôùc maëc nhieân . Trong ñoù ngaân haøng phaûi thoaû maõn caùc yeâu caàu thanh toaùn cuûa khaùch haøng baát cöù luùc naøo nhö caùc hình thöùc phaùt haønh seùc , laäp uyû nhieäm chi , … Do ñoù ñoái vôùi loaïi tieàn göûi naøy Ngaân Haøng traû laõi raát thaáp vì Ngaân Haøng khoâng theå chuû ñoäng trong coâng taùc cho vay Loaïi tieàn göûi naøy , Ngaân Haøng phaûi thöôøng xuyeân thu vaø chi traû theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng neân toán keùm chi phí ghi cheùp theo doõi caùc nghieäp vuï phaùt sinh . Tuy nhieân soá chi ñeàu ñöôïc buø ñaép laïi . bôûi vì treân thöïc teá caùc chuû taøi khoaûn thöôøng xuyeân khoâng söû duïng heát soá tieàn göûi cuûa mình ôû Ngaân Haøng söû duïng ñeå môû roäng caùc nghieäp vuï taøi khoaûn ñoù . Tieàn göûi khoâng kyø haïn theå hieän treân soá dö taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng . Ngaân Haøng khoâng caáp soå cho khaùch haøng nhö tieàn göûi tieát kieäm vì nhö vaäy seõ raát phöùc taïp ñoái vôùi vieäc caäp nhaät treân soå . Ngaân Haøng coù löu treân maùy tín theo doõi vaø khaùch haøng cuõng phaûi môû soå theo doõi rieâng . Caên cöù vaøo soå phuï ñöôïc Ngaân Haøng göûi ñeán ñeå khaùch haøng caäp nhaät soå saùch haøng ngaøy hay haøng tuaàn phaûi ñoái chieáu vôùi Ngaân Haøng . Neáu soá lieäu ñoâi beân sai soùt thì hai beân phaûi phoái hôïp tìm ra nguyeân nhaân vaø ñieàu chænh kòp thôøi . Keá toaùn tieàn göûi thanh toaùn : Caùc toå chöùc kinh teá , caù nhaân trong quaù trình hoaït ñoäng muoán thöïc hieän giao dòch vôùi ngaân haøng quoác teá ñoøi hoûi hoï phaûi môû taøi khoaûn taïi Ngaân Haøng Quoác Teá ñoù . Khi coù nhu caàu môû taøi khoaûn khaùch haøng phaûi ñeán laøm thuû tuïc taïi boä phaän tieàn göûi thanh toaùn . Taïi ñaây giao dòch vieân seõ caáp phaùt vaø höôùng daãn khaùch haøng laäp caùc giaáy tôø caàn thieát : 2 lieân giaáy xin môû taøi khoaûn . 2 lieân maãu chöõ kyù vaø con daáu . kyù quyõ moät soá tieàn toái thieåu nhaát ñònh ñeå duy trì taøi khoaûn . Khi hoaøn taát thuû tuïc treân , boä phaän tieàn göûi thanh toaùn seõ caáp soá hieäu taøi khoaûn cuûa khaùch haøng caên cöù vaøo heä thoáng taøi khoaûn keáâ toaùn Ngaân Haøng Quoác Teá do Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc ban haønh . Sau khi môû vaø thöïc hieän vôùi Ngaân Haøng Quoác Teá , taøi khoaûn tieàn göûi baét ñaàu hoaït ñoäng vaø coù theå coù nhieàu nghieäp vuï kinh teá phaùt sinh . Keá toaùn nhaän tieàn göûi thanh toaùn : Khi khaùch haøng noäp tieàn maët vaøo taøi khoaûn : Nôï 1011,1031… Coù 4211,4221,… Caùc lieân giaáy noäp tieàn duøng laøm chöùng töø ñeå haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn Khi khaùch haøng nhaän tieàn töø nôi khaùc chuyeån ñeán : Nôï taøi khoaûn thích hôïp (1113 , 5012…) Coù 4211,4221. Caùc lieân giaáy keâ , giaáy baùo ,… duøng laøm chöùng töø ñeå haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Keá toaùn ruùt tieàn göûi thanh toaùn : Khi khaùch haøng ruùt tieàn maët : Nôï 4211, 4221 Coù 1011,1031 Caùc lieân giaáy ruùt tieàn maët , seùc duøng laøm chöùng töø ñeå haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Khi khaùch haøng chuyeån tieàn ñeå thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng : Nôï 4211,4221 Coù taøi khoaûn thích hôïp (1113,5012…) Coù 711 ( thu dòch vuï – neáu coù ) Caùc lieân uyû nhieäm chi , seùc … duøng laøm chöùng töø ñeå haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Phöông phaùp tính laõi vaø haïch toaùn laõi : Σ ._.DiNi Lai = x Laisuat Σ Ni Di : soá dö tieàn göûi thöïc teá thöù i Ni : soá ngaøy töông öùng vôùi soá dö tieàn göûi thöïc teá . ( Thoâng thöôøng , ñoái vôùi loaïi tieàn göûi naøy , ngaân haøng tính laõu vaøo ngaøy cuoái thaùng theo döông lòch ). Sau khi tính laõi chöa ñeán ngaøy khaùch haøng ruùt tieàn laõi hoaëc chöa ñeán ngaøy nhaäp voán ban ñaàu thì haïch toaùn : Nôï 801 Coù 4211,4221 Khi khaùch haøng ñeán ruùt laõi baèng tieàn maët : Nôï 4211 , 4221 Coù 1011 , 1031 Khi khaùch haøng ñeà nghò nhaäp laõi vaøo voán : Nôï 4911 , 4912 Coù 4211 , 4221 Taát toaùn taøi khoaûn : Khi khaùch haøng chaám döùt giao dòch vôùi Ngaân Haøng thì taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn cuûa hoï ñöôïc taát toaùn . Hoï seõ ruùt toaùn boä soá dö tieàn göûi treân taøi khoaûn keå caû soá tieàn kyù quyõ khi môû taøi khoaûn vaø duy trì trong suoát quaù trình hoaït ñoäng toái thieåu theo quy ñònh . Khi aáy keá toaùn seõ cho khaùch haøng dieàn vaøo giaáy ñeà nghò taát toaùn taøi khoaûn vaø noäp moät khoaûn leä phí taát toaùn taøi khoaûn vaø seõ thu hoài laïi toaøn boä seùc ñaõ caáp phaùt chöa söû duïng vaø chuyeån vaøo hoà sô löu tröõ . Tieàn göûi tieát kieäm : Theå leä huy ñoäng tieàn göûi tieát kieäm : Ngöôøi coù tieàn göûi vaøo caùc toå chöùc tieàn göûi tieát kieäm ñöôïc höôûng caùc quyeàn lôïi : Tieàn göûi vaøo Ngaân Haøng Quoác Teá ñöôïc baûo toaøn hoaëc baûo hieåm . Ñöôïc ruùt ra theo yeâu caàu vaø ñöôïc baûo ñaûm ñaày ñuû ñuùng thôøi haïn caû voán laãn laõi . Ñöôïc Ngaân Haøng ñaûm baûo bí maät . Ñöôïc Ngaân Haøng giao cho chöùng chæ tieàn göûi : Soå tieát kieäm , trong ñoù coù ghi ñuùng soá tieàn ñaõ göûi . Neáu chöùng chæ tieàn göûi bò taåy xoaù , söûa chöõa , nhaøu naùt ñeàu khoâng coù giaù trò thanh toaùn . Soå tieát kieäm ñöôïc duøng ñeå theá chaáp , vay voán , chieát khaáu theo cheá ñoä tín duïng hieän haønh cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá Vieät Nam . Traùch nhieäm cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá veà tieàn göûi cuûa khaùch haøng : Tham gia toå chöùc baûo toaøn hoaëc baûo hieåm tieàn göûi , möùc baûo toaøn hay baûo hieåm theo qui ñònh cuûa Chính Phuû . Taïo ñieàu kieän thuaän lôïi cho khaùch haøng göûi vaø ruùt tieàn theo yeâu caàu , ñaûm baûo traû ñaày ñuû ñuùng haïn voán vaø laõi cho moïi khoaûn tieàn göûi . Ñaûm baûo bí maät soá dö tieàn göûi cuûa khaùch haøng , töø choái vieäc ñieàu tra cuûa khaùch haøng , phong toaû caàm coá , trích chuyeån tieàn göûi maø khoâng coù söï ñoàng yù cuûa khaùch haøng tröø tröôøng hôïp phaùp luaät coù qui ñònh khaùc . Ngaân haøng coâng boá thôøi gian huy ñoäng vaø khoâng töï yù ngöøng thôøi gian giao dòch vaø thôøi gian ñaõ coâng boá . tröôøng hôïp ngöøng hoaït ñoäng seõ ñöôïc nieâm yeát taïi nôi giao dòch chaäm nhaát laø 24 giôø tröôùc thôøi ñieåm ngöøng giao dòch . Nhöõng qui ñònh cuï theå ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm : Ngaân Haøng Quoác Teá nhaän tieàn göûi tieát kieäm baèng VND vaø ngoaïi teä maïnh theo thôøi gian , coù 2 loaïi : khoâng kyø haïn vaø coù kyø haïn . Ñoái vôùi loaïi tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn : ngöôøi göûi ñöôïc höôûng laõi haøng thaùng . Neáu khoâng laõnh laõi haøng thaùng , Ngaân Haøng seõ tính laõi sau ñoù nhaäp tieàn laõi vaøo voán cho ngöôøi göûi . Ñoái vôùi loaïi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn goàm loaïi traû laõi tröôùc , loaïi traû laõi sau , loaïi traû laõi theo ñònh kyø . Ngöôøi göûi ñöôïc töï do choïn phöông thöùc traû laõi , phuø hôïp vôùi hình thöùc huy ñoäng voán cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá trong töøng thôøi gian . Ngaân Haøng Quoác Teá cam keát toân troïng söï löïa choïn cuûa ngöôøi göûi . Ñeâùn haïn neáu ngöôøi göûi khoâng ñeán ruùt voán vaø laõnh laõi thì tieàn laõi ñöôïc nhaäp vaøo voán vaø coi nhö ngöôøi göûi göûi kyø haïn tieáp theo . Ngöôøi göûi ñeán ruùt voán tröôùc thôøi haïn ñöôïc höôûng laõi suaát khoâng kyø haïn cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá quy ñònh taïi thôøi ñieåm ruùt voán . Ngöôøi göûi coù theå chuyeån tieàn tieát kieäm cuû mình sang taøi khoaûn tieàn göûi caù nhaân hoaëc sang caùc hình thöùc huy ñoäng voán khaùc maø ñang ñöôïc aùp duïng ôû cuøng quyõ tieát kieäm . Rieâng ñoái vôùi loaïi tieát kieäm coù kyø haïn , ngöôøi göûi chæ ñöôïc chuyeån sang taøi khoaûn caù nhaân hoaëc caùc hình thöùc huy ñoäng voán khaùc khi ñaõ ñeán haïn . Soá tieàn toái thieåu cho moãi laàn göûi cuûa loaïi VND laø 50.000 ñ. Ñoái vôùi tieát kieäm baèng ngoaïi teä : Ngaân Haøng Quoác Teá chæ nhaän tieàn göûi tieát kieäm baèng caùc loaïi ngoaïi teä maïnh nhö : USD , EUR cuûa coâng daân Vieät Nam vaø ngöôøi nöôùc ngoaøi cö truù taïi Vieät Nam treân 12 thaùng . Ngaân Haøng Quoác Teá traû voán vaø laõi cho ngöôøi göûi baèng ngoaïi teä , khi ngöôøi göûi muoán laáy voán vaø laõi baèng ngoaïi teä hoaëc VND theo yeâu caàu cuûa ngöôøi göûi . Tröôøng hôïp traû baèng VND thì tính theo tyû giaù mua cuûa Ngaân Haøng taïi thôøi ñieåm ruùt voán. Tröôøng hôïp nhöõng soå tieát kieäm ruùt tröôùc haïn nhöng môùi göûi ñöôïc 10 ngaøy trôû xuoáng maø coù soá dö 1.000 USD hoaëc ngoaïi teä khaùc quy ñoåi töông ñöông 1.000 USD trôû leân thì Ngaân Haøng thu phí 0.15% treân soá tieàn ruùt . Ngaân Haøng Quoác Teá chæ nhaän tieát kieäm ngoaïi teä baèng chuyeån khoaûn trong tröôøng hôïp ngöôøi göûi coù taøi khoaûn tieàn göûi caù nhaân baèng ngoaïi teä taïi Ngaân Haøng nôi göûi Ngaân Haøng khoâng chi traû tieát kieäm ngoaïi teä baèng chuyeån khoaûn . Quy trình keá toaùn ngieäp vuï tieát kieäm : Nhöõng qui ñònh chung veà keá toaùn tieàn göûi tieát kieäm : Hoaït ñoäng huy ñoäng tieàn göûi tieát kieäm laø moät maët nghieäp vuï cuûa Ngaân Haøng Quoác Teá . Caùc phaùt sinh lieân quan ñeán huy ñoäng voán phaûi ñöôïc phaûn aùnh ñaày ñuû , chính xaùc kòp thôøi vaøo soå saùch keá toaùn vaø toång hôïp vaøo baûng caân ñoái ñieàu haønh voán kinh doanh haèng ngaøy , baûng caân ñoái thaùng , naêm cuûa tong ñôn vò thaønh vieân trong toaøn heä thoáng Ngaân Haøng Quoác Teá . Vieäc theo doõi quaûn lyù , xuaát nhaäp soå phieáu traéng giöõa chi nhaùnh vôùi caùc quyõ tieát kieäm phaûi coù phieáu xuaát , nhaäp kho , haïch toaùn theo cheá ñoä . vieäc theo doõi quaûn lyù , söû duïng taïi caùc quyõ phaûi chaët cheõ , roõ raøng treân cô sôû giao nhaän giöõa caùc boä phaän lieân quan . Haøng thaùng phaûi laäp baûng keâ . soá soå ñaõ söû duïng , baûo ñaûm soá lieäu theo doõi taïi chi nhaùnh phuø hôïp vôùi soá lieäu töông öùng taïi caùc quyõ tieát kieäm . Caùc quyõ tieát kieäm thöïc hieän haïch toaùn keá toaùn nghieäp vuï huy ñoäng voán tieàn göûi tieát kieäm theo qui ñònh . Vieäc thöïc hieän caùc nguyeân taéc baûo maät soá lieäu cuûa khaùch haøng theo qui ñònh hieän haønh . Quaù trình haïch toaùn keá toaùn theo doõi treân soå tieát kieäm , soå saùch chi tieát neáu thöïc hieän huy ñoäng tieàn göûi daân cö baèng VND thì vieäc haïch toaùn theo doõi ghi cheùp baèng VND. Neáu huy ñoäng tieàn göûi daân cö baèng ngoaïi teä thì vieäc haïch toaùn ghi cheùp baèng ngoaïi teä. Caùc ñôn vò thaønh vieân phaûi taêng cöôøng coâng taùc kieåm tra, kieåm soaùt, coâng taùc haïch toaùn nghieäp vuï huy ñoäng voán tieàn göûi daân cö. Thöïc hieän ñoái chieáu coâng khai moät naêm ít nhaát moät laàn vôùi khaùch haøng. Qua kieåm tra kieåm soaùt ñoái chieáu neáu phaùt hieän thaáy nhöõng vi phaïm, sai soùt phaûi coù uoán naén kòp thôøi vaø bieän phaùp xöû lyù ñích ñaùng. Nhieäm vuï cuûa keá toaùn quyõ tieát kieäm: Laäp caùc chöùng töø, phieáu, maãu bieåu veà tieát kieäm, kyø phieáu, kieåm soaùt caùc yeáu toá, kyù teân treân caùc chöùng töø vaø chòu traùch nhieäm veà caùc noäi dung ñaõ kieåm soaùt. Ghi cheùp roõ raøng, ñaày ñuû, chính xaùc vaø kòp thôøi ñoái vôùi caùc giao dòch haèng ngaøy taïi quyõ tieát kieäm, ñaûm baûo ñuùng theå leä, cheá ñoä quy ñònh. Baûo quaûn hoà sô veà khaùch haøng thuoäc quyõ tieát kieäm. Chöùng kieán vieäc kieåm quyõ vaø vaø kyù xaùc nhaän vaøo soå quyõ cuûa thuû quyõ, kieåm theû phieáu traéng, nôû nieâm phong tieàn, ñaûm baûo vieäc ghi cheùp khôùp ñuùng soá lieäu vaø soá toàn quyõ cuûa thuû quyõ. Chaáp haønh nghieâm tuùc cheá ñoä haïch toaùn keá toaùn thoáng keâ cuûa Ngaân haøng Quoác teá vaø caùc quy ñònh coù lieân quan cuûa phaùp luaät. Quy trình keá toaùn tieàn göûi tieát kieäm. Göûi tieàn laàn ñaàu : Khaùch haøng ñeán göûiõ tieát kieäm vaø ñöôïc nhaân vieân höôùng daãn caùc thoâng tin veà göûi, ruùt tieàn ñöôïc thoâng baùo coâng khai taïi quyõ tieát kieäm. Khaùch haøng vieát vaøo giaáy göûi tieàn , kyù teân treân phieáu löu vaø noäp tieàn cho thuû quyõ. Keá toaùn khi nhaän ñöôïc töø thuû quyõ giaáy göûi tieàn , kieåm tra daáu “ ñaõ thu tieàn “ Vaø chöõ kyù cuûa thuû quyõ treân giaáy göûi tieàn , roài ñeà nghò khaùch haøng xuaát trình CMND ñeå laøm thuû tuïc ñoái chieáu caùc yeáu toá treân CMND vôùi caùc yeáu toá treân giaáy göûi tieàn . Höôùng daãn khaùch haøng kyù hai chöõ kyù maãu vaøo phieáu löu ñeå ñaêng kyù chöõ kyù maãu . Sau ñoù keá toaùn ñoái chieáu chöõ kyù maãu vôùi chöõ kyù treân giaáy göûi tieàn . Neáu ñuùng thì nhaäp thoâng tin vaøo maùy vi tính vaø in soå tieát kieäm ghi caùc yeáu toá : Hoï teân , ñòa chæ , CMND , soá taøi khoaûn hoaëc soá CIF cuûa khaùch haøng leân soå tieát kieäm , phieáu löu chöõ kyù maãu taøi khoaûn giao dòch tieát kieäm , phieáu löu chöõ kyù maãu ghi soá taøi khoaûn vaø soá soå leân giaáy göûi tieàn . Sau ñoù kyù vaøo choã qui ñònh teân chöùng töø roài chuyeån chöùng töø cho tröôûng phoøng dòch vuï khaùch haøng kyù kieåm soaùt . Göûi tieàn laàn sau : Khi khaùch haøng muoán göûi theâm moät soá tieàn vaøo soå tieát kieäm cuõ thì khaùch haøng phaûi taát toaùn soå tieát kieäm cuõ laøm laïi soå môùi . Quy trình göûi nhö laàn ñaàu , ñieåm khaùc laø : Khaùch haøng khi noäp giaáy göûi tieàn thì phaûi noäp keøm theo soå tieát kieäm cuõ . Khaùch haøng ñöôïc nhaän soå tieát kieäm coù soá dö môùi . Ruùt tieàn tieát kieäm : Khi khaùch haøng muoán ruùt moät phaàn tieàn göûi ñoái vôùi tieát kieäm khoâng kyø haïn , tieát kieäm coù kyø haïn ( vaøo ñuùng ngaøy ñeán ñaùo haïn ) lónh laõi ñònh kyø , tính laõi sau ñoái vôùi tieát kieäm coù kyø haïn . Khaùch haøng kyù teân vaøo phieáu chi vaø noäp laïi cho keá toaùn phieáu chi , soå tieát kieäm keøm theo giaáy CMND. Keá toaùn kieåm tra ñaày ñuû caùc yeáu toá ghi treân soå tieát kieäm , kieåm tra CMND ñoái chieáu nhaän daïng vaø soá CMND , ñoái chieáu chöõ kyù maãu khaùch haøng treân phieáu chi vaø phieáu löu daõ daêng kyù luùc môû soå , kieåm tra soá dö treân soå tieát kieäm cuûa khaùch haøng , neáu khôùp ñuùng thì kyù teân treân phieáu chi. Tröôøng hôïp soá tieàn treân soå tieát kieäm lôùn hôn soá dö treân taøi khoaûn cuûa khaùch haøng thì tìm nguyeân nhaân vaø xöû lyù theo ñuùng qui ñònh veà xöû lyù sai laàm . Neáu khaùch haøng ruùt tieàn tieát kieäm coù kyø haïn vaøo ñuùng ngaøy ñaùo haïn thì keá toaùn taát toaùn soå tieát kieäm nhaäp laõi vaø goác chi cho khaùch haøng sau khi thöïc hieän ñuùng caùc qui ñònh cuûa Ngaân Haøng . Neáu khaùch haøng lónh laõi ñònh kyø ñoái vôùi tieát kieäm coù kyø haïn , keá toaùn nhaäp thoâng tin vaøo maùy tín . Ghi soá tieàn laõi khaùch haøng lónh vaø kyù xaùc nhaän veà soá tieàn laõi treân vaøo soå tieát kieäm . Sau ñoù chuyeån taát caû soå tieát kieäm , CMND , phieáu chi , phieáu tính laõi , … cho tröôûng phoøng dòch vuï khaùch haøng kieåm soaùt . Taát toaùn soå tieát kieäm : Khi muoán taát toaùn soå tieát kieäm , khaùch haøng ñöa cho keá toaùn soå tieát kieäm keøm theo giaáy CMND . Keá toaùn kieåm tra ñaày ñuû caùc yeáu toá caàn thieát ghi treân soå tieát kieäm .kieåm tra CMND , ñoái chieáu nhaän daïng khaùch haøng vôùi aûnh chuïp treân CMND , ñoái chieáu chöõ kyù treân phieáu chi vôùi chöõ kyù treân phieáu löu . neáu duùng thì nhaäp thoâng tin vaøo maùy , taát toaùn soå tieát kieäm vaø cho khaùch haøng kyù vaøo choã qui ñònh treân chöùng töø . Sau ñoù ñoùng daáu “ñaõ taát toaùn “ leân soå tieát kieäm vaø phieáu löu . Roài chuyeån phieáu chi , soå tieát kieäm , phieáu tính laõi , CMND cho tröôûng phoøng dòch vuï khaùch haøng kieåm soaùt . Chuyeån theå thöùc tieàn göûi theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng : Chuyeån khoaûn tieàn göûi töø theå thöùc tieát kieäm naøy sang taøi khoaûn tieàn göûi caù nhaân hoaëc sang theå thöùc tieàn göûi khaùc ôû cuøng moät quyõ tieát kieäm . Khaùch haøng vieát giaáy ruùt tieàn töø taøi khoaûn . Sau ñoù , khaùch haøng ghi nhöõng yeáu toá caàn thieát theo chæ daãn cuûa giao dòch vieân . Roài ñöa giaáy ruùt tieàn keøm theo giaáy CMND cho keá toaùn . Sau ñoù keá toaùn kieåm CMND , ñoái chieáu chöõ kyù khaùch haøng treân giaáy ruùt tieàn vôùi chöõ kyù khaùch haøng ñaõ ñaêng kyù . Nhaäp thoâng tin vaøo maùy tín in soå tieát kieäm .taát toaùn taøi khoaûn neáu khaùch haøng chuyeån toaøn boä soá tieàn treân taøi khoaûn . Kyù vaøo choã quy ñònh treân chöùng töø roài chuyeån giaáy ruùt tieàn , soå tieát keäm , CMND cho tröôûng phoøng giao dòch khaùch haøng kieåm soaùt . Chuyeån khoaûn töø taøi khoaûn tieàn göûi caù nhaân sang caùc taøi khoaûn tieát kieäm kyø phieáu , traùi phieáu cuûa khaùch haøng ôû quyõ tieát kieäm trong cuøng moät chi nhaùnh . Khaùch haøng laäp uyû nhieâïm chi ñeå trích taøi khoaûn tieàn göûi taïi phoøng keá toaùn Ngaân Haøng Sau ñoù laäp giaáy göûi tieàn taïi quyõ tieát kieäm vaø ñaêng kyù chöõ kyù maãu . Keá toaùn quyõ tieát kieäm nhaän uyû nhieäm chi töø keá toaùn ngaân haøng chuyeån sang ( theo ñöôøng luaân chuyeån chöùng töø noäi boä ) , nhaän phieáu göûi tieàn , CMND ,vaø phieáu löu chöõ kyù maãu . Kieåm tra xem ñuùng caùc yeáu toá caàn thieát treân uyû nhieäm chi vôùi giaáy göûi tieàn , CMND . Nhaäp thoâng tin vaøo maùy vi tính , in soå tieát kieäm vaø ghi caùc yeáu toá töông öùng : Hoï teân , ñòa chæ , soá CMND , soá soå tieát kieäm vaø phieáu löu chöõ kyù maãu . Kyù vaøo choã quy ñònh treân chöùng töø , sau ñoù chuyeån giaáy göûi tieàn , uyû nhieäm chi , soå tieát kieäm vaø CMND cho tröôûng phoøng dòch vuï khaùch haøng kieåm soaùt . Ñoái vôùi tieàn tieát kieäm ngoaïi teä : Quy trình nhaän ruùt tieàn göûi tieát kieäm ngoaïi teä taïi quyõ tieát kieäm cuõng nhö quy trình nhaän ruùt tieàn göûi tieát kieäm VND . Tröôøng hôïp khaùch haøng coù tieàn göûi ngoaïi teä ruùt ra baèng VND hoaëc phaàn ngoaïi teä leû phaûi chi traû baèng VND cho khaùch haøng thì quyõ tieát kieäm qui ñoåi soá ngoaïi teä naøy ra VND theo tyû giaù mua taïi thôøi ñieåm thanh toaùn . Phöông phaùp tính laõi : Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm : Nguyeân taéc tính laõi : Aùp duïng ñuùng laõi suaát quy ñònh . Ngaøy tính laõi : tính ngaøy göûi khoâng tính ngaøy lónh . Laõi suaát thaùng treân cô sôû 1 thaùng laø 30 ngaøy . Laõi suaát thaùng tính treân cô sôû 1 naêm laø 360 ngaøy . Toân troïng caùc hình thöùc vaø kyø haïn göûi tieøn maø khaùch haøng ñaõ löïa choïn . Ttröôøng hôïp khaùch haøng ruùt tröôùc kyø haïn , laõi suaát ñöôïc tính theo khoâng kyø haïn taïi thôøi ñieåm ruùt . Caùch tính laõi : Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn , laõi traû ñöôïc tính theo phöông phaùp tích soá : Toång tích soá dö ñöôïc tính laõi x Laõi suaát thaùng (naêm ) Soá tieàn laõi phaûi traû = 30 ngaøy (360 ngaøy ) Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn , laõi ñöôïc tính theo thaùng hoaëc naêm : Soá tieàn laõi phaûi traû = Soá tieàn göûi ( soá dö ) x Laõi suaát thaùng (naêm) x Thôøi gian göûi thaùng(naêm ) Kyø qui ñònh tính laõi : Ñoái vôùi loaïi tieát kieäm khoâng kyø haïn 01 thaùng laø moät kyø tính laõi theo nhoùm ngaøy laõi ñöôïc nhaäp goác . Ñoái vôùi loaïi tieát kieäm coù kyø haïn : Ngaøy göûi tieàn laø ngaøy ñaàu tieân cuûa kyø haïn ñeå tính laõi . Caên cöù vaøo baûng keâ ñeán haïn tính laõi , nhaäp laõi theo nhoùm ngaøy ñeán haïn ñöôïc laäp , quyõ tieát kieäm seõ chi traû tieàn laõi theo kyø haïn khaùch haøng ñaõ göûi coù theå laø 02 thaùng , 03 thaùng , 06 thaùng … Ñeán kyø maø khaùch haøng khoâng ñeán laõnh laõi thì ñeán heát kyø haïn göûi , laõi nhaäp goác vaø ñöôïc chuyeån sang kyø haïn môùi töông öùng . Tröôøng hôïp khoâng coù kyø haïn töông öùng thì laõi nhaäp goác vaø chuyeån sang kyø haïn môùi ngaén hôn lieàn keá vôùi hình thöùc lónh laõi sau . Khaùch haøng ruùt voán tröôùc thôøi haïn thì khaùch haøng phaûi chòu möùc laõi suaát khoâng kyø haïn . Tröôøng hôïp thaùng sau hoaëc kyø haïn sau khoâng coù nhoùm ngaøy nhö ngaøy göûi thì ngaøy tính laõi laø ngaøy keá tieáp . Tröôøng hôïp thaùng sau hoaëc kyø haïn sau ngaøy ñeán haïn tính laõi truøng vaøo ngaøy nghæ thì vaãn tính laõi cho ñuùng kyø haïn . NGHIEÄP VUÏ MÔÛ TRÖÔNG MUÏC TIEÁT KIEÄM : Thuû tuïc môû tröông muïc tieát kieäm : Sau khi khaùch haøng ñoàng yù göûi tieàn vaø choïn löïa loaïi tieát kieäm muoán môû , giao dòch vieân höôùng daãn khaùch haøng ñieàn caùc chi tieát caàn thieát vaøo giaáy göûi tieàn tieát kieäm goàm coù : Giaáy göûi tieàn tieát kieäm . Phieáu löu . Hoï teân vieát baèng chöõ in roõ raøng , ñaùnh daáu cho ñuùng . Ñòa chæ roõ raøng , ñaày ñuû ; phaûi ñuùng vôùi hoä khaåu khoâng neân ghi ñòa chæ CMND vì coù nhieàu laàn ñoåi ñòa chæ , ñeå khi caàn seõ tieän lôïi trong vieäc giao dòch vôùi khaùch haøng . Kyù ñaày ñuû hai maãu chöõ kyù vaøo phieáu löu . Chöõ kyù cuûa ngöôøi thuï uyû ( neáu coù ) phaûi ñuùng vò trí daønh chomoij ngöôøi thuï uyû ( ngöôøi ñöôïc uyû quyeàn ) . Giaáy göûi tieàn tieát kieäm : höôùng daãn khaùch haøng ghi roõ hoï teân , soá tieàn baèng soá vaø baèng chöõ cho khôùp nhau . Laäp soå tieát kieäm : sau khi kieåm soaùt ñaày ñuû caùc chi tieát treân phieáu löu vaø giaáy göûi tieàn . Keá toaùn laäp soå tieát kieäm vaø giao cho khaùch haøng , keá toaùn löu laïi phieáu löu vaø saép xeáp thöù töï trong ngaên tuû theo soá soå , ñeå caäp nhaät vaø ñoái chieáu khi giao dòch laàn keá tieáp . Nhöõng vaán ñeà lieân quan ñeán vieäc môû tröông muïc tieát kieäm : Vaán ñeà uyû quyeàn : neáu khaùch haøng muoán uyû quyeàn cho ngöôøi thaân söû duïng soå tieát kieäm thì ngöôøi thuï uyû phaûi kyù chöõ kyù maãu coù söï xaùc nhaän cuûa nhaân vieân phuï traùch ngaân haøng , ghi roõ vieäc uyû quyeàn vaø chöõ kyù baèng loøng uyû quyeàn cuûa chuû soå . Ñoåi chöõ kyù maãu treân phieáu löu : moät thôøi gian sau khi môû soå tieát kieäm neáu khaùch haøng muoán thay ñoåi chöõ kyù môùi thì yeâu caàu khaùch haøng kyù laïi treân phieáu löu ghi roõ “ Toâi xin ñoåi chöõ kyù “ kyù teân chöõ kyù cuõ vaø chöõ kyù môùi . Giao dòch vieân caàn phaûi ñoái chieáu xem maãu chöõ kyù cuõ phaûi gioáng nhau vôùi maãu chöõ kyù löu roài môùi nhaän chöõ kyù môùi . Soå tieát kieäm ñaày laø soå tieát kieäm ñaõ söû duïng ñeán heát trang cuoái cuøng cuûa soå . Trong tröôøng hôïp naøy caáp theâm soå môùi cho khaùch haøng , quyeån soå cuõ ñöôïc ñoùng daáu “ soå naøy ñaõ ñöôïc caáp soå môùi ” keøm soå cuõ vôùi phieáu löu vaø ñöôïc ñaùnh soá thöù töï . Soå tieát kieäm bò maát . Nguyeân taéc chung laø khaùch haøng hoaøn toaøn chòu traùch nhieäm veà vieäc thaát laïc , maát soå . Ñoái vôùi khaùch haøng khi hay maát soå baát cöù kuùc naøo phaûi thoâng baùo cho ngaân haøng baèng moïi phöông tieän nhanh nhaát ñeå ngaân haøng kòp thôøi löu yù vaø ngaên chaën moïi baát traéc xaûy ra. Sau ñoù , khaùch haøng laøm ñôn xin caáp soå môùi thay soå maát theo maãu cuûa ngaân haøng . Maët duø ñöôïc caáp soå môùi , khachs haøng phaûi hoaøn toaøn chòu traùch nhieäm veà haäu quaû cuûa vieäc maát soå tieát kieäm nguyeân baûn . Ngaân haøng khi ñöôïc thoâng baùo maát soå thì laáy phieáu löu ra ñoùng daáu ghi chuù “ soå maát thoâng baùo cuûa chuû ngaøy … “. Keá toaùn caàn phaûi ñoái chieáu chöõ kyù khaùch haøng treân ñôn xin caáp soå môùi vôùi phieáu löu tröôùc khi caáp soå môùi cho khaùch haøng , ñoùng daáu “ soå môùi thay soå maát “ treân bìa ngoaøi soå tieát kieäm môùi . Phieáu löu bò thaát laïc : trong tröôøng hôïp keá toaùn vieân ñeå thaát laïc phieáu löu cuõ thì phaûo laäp phieáu löu môùi , yeâu caàu khaùch haøng ñieàn ñaày ñuû caùc chi tieát vaøo phieáu löu môùi ñöøng bao giôø ñeå khaùch haøng bieát phieáu löu bò thaát laïc , soá dö seõ caên cöù vaøo soå cuûa khaùch haøng ñoái chieáu vôùi baûng sao keâ , thoâng tin treân maùy tính . Tröôøng hôïp khoâng xaùc ñònh ñöôïc soá dö thì phaûi chôø tìm laïi phieáu löu cuõ hoaëc trình baùo cho laõnh ñaïo giaûi quyeát . Phieáu löu môùi phaûi ñöôïc vieát haøng chöõ “ phieáu löu ñaõ ñöôïc thay theá baèng phieáu löu môùi , soá dö treân phieáu löu thay theá xaùc nhaän laø ñuùng vôùi soá dö treân phieùu löu cuõ . Phong toaû soå tieát kieäm : Do yeâu caàu cuûa cô quan coâng quyeàn hoaëc chuû soå coù nhu caàu caàm coá soå tieát kieäm ñeå vay tieàn thì nhaân vieân phaûi laøm thuû tuïc phong toaû soå tieát kieäm . Nhaân vieân keá toaùn laøm moät tôø giaáy theo maãu cuûa ngaân haøng “ giaáy phong toaû “ theo leänh soá …, ngaøy …, soá soå … do ai kyù keøm theo phieáu löu ñoàng thôøi thoâng baùo cho cô quan yeâu caàu phong toaû naøy ñöôïc bieát . Trong thôøi gian bò phong toûa khoâng ñöôïc thöïc hieän baát kyø moät nghieäp vuï giao dòch naøo vôùi soå tieát kieäm naøy . Khaùch haøng Quaày tieát kieäm Ruùt tieàn tieát kieäm Môû soå tieát kieäm Göûi tieàn tieát kieäm Chi tieàn traû soå khaùch haøng Kieåm tra CMND Soå + phieáu löu + chöõ kyù Kyù phieáu chi Ban kieåm soaùt In soå + phieáu löu Noäp tieàn taïi quaày thu CMND. Chöõ kyù maãu. Uyû quyeàn Vieát giaáy göûi tieàn Vieát giaáy göûi tieàn Traû soå khaùch Quy trình nghieäp vuï tieát kieäm Tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn : Ñònh nghóa : Tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn laø tieàn göûi maø khaùch haøng coù theå ruùt ra baát cöù luùc naøo maø khoâng caàn baùo tröôùc cho ngaân haøng . Nhöng khaùc vôùi tieàn göûi thanh toaùn , tieàn göûi tieát kieäm laø nhaèm tích luyõ soá tieàn daønh duïm ñöôïc theo kieåu “ tích tieåu thaønh ñaïi “ Ñaëc ñieåm ; Ñaây laø hình thöùc kyù thaùc maø ñoái töôïng göûi chuû yeáu laø nhöõng ngöôøi tieát kieäm , daønh duïm haàu nhö trang traûi nhöõng chi tieâu caàn thieát ñoàng thôøi coù moät phaàn laõi goùp phaàn vaøo vieäc chi tieâu haøng thaùng . Ngoaøi ra ñoái töôïng göûi tieàn coù theå laø nhöõng ngöôøi thöøa tieàn nhaøn roãi muoán göûi tieàn vaøo ngaân haøng ñeå thu hoaïch lôïi töùc ñoàng thôøi ñaûm baûo hôn laø giöõ tieàn ôû nhaø . Do nhu caàu chi tieâu khoâng xaùc ñònh ñöôïc tröôùc neân khaùch haøng chæ göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn ñeå coù theå ra baát cöù luùc naøo maø khaùch haøng caàn . Khi khaùch haøng ñeán göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn thì ngaân haøng phaûi môû soå tieát kieäm ñeå theo doõi . Khi coù nhu caàu chi tieâu , khaùch haøng coù theå ruùt ra moät phaàn soá dö tieàn tieát kieäm sau khi ñaõ xuaát trình giaáy tôø hôïp leä . Nhöõng yeâu caàu cuûa ngöôøi göûi tieát kieäm phaûi ñöôïc ghi vaøo soå tieát kieäm . Hôn nöõa soå naøy chæ ñöôïc vieát khi coù tieàn göûi thaät söï , khoâng ñöôïc caáp chòu soå tieát kieäm . Laõi suaát cuûa loaïi tieàn göûi naøy thöôøng thaáp do ngaân haøng khoâng theå chuû ñoäng trong vieäc söû duïng nguoàn voán huy ñoäng naøy . Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn lóa luoân ñöôïc nhaäp vaøo voán vaø thöôøng tính laõi theo nhoùm ngaøy göûi . Keá toaùn tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn : Khi khaùch haøng môùi ñeà nghò göûi tieàn , keá toaùn höôùng daãn khaùch haøng vieát giaáy göûi tieàn tieát kieäm . Keá toaùn laäp soå göûi tieát kieäm giao cho khaùch haøng vaø laäp phieáu löu ñeå keá toaùn theo doõi caäp nhaät vaø ñoái chieáu khi giao dòch laàn keá tieáp . Caùc hoaït ñoäng phaùt sinh goàm coù : Keá toaùn nhaän tieàn göûi tieát kieäm vaø göûi theâm vaøo soå : Khi khaùch haøng göûi tieàn tieát kieäm khoâng kyø haïn : Nôï 1011,1021 Coù 4231,4241 Caùc lieân giaáy göûi tieàn duøng laøm chöùng töø haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Khi khaùch haøng göûi theâm tieàn vaøo soå , keá toaùn ghi soá tieàn göûi theâm vaøo soå tieàn göûi laãn phieáu löu . Sau ñoù giao soå laïi cho khaùch vaø caát phieáu löu . Caùch haïch toaùn naøy töông töï nhö khi khaùch haøng göûi tieát kieäm laàn ñaàu . Keá toaùn ruùt tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn : Khi khaùch haøng muoán ruùt tieàn thì keá toaùn in phieáu chi , phieáu tính laõi ñeà nghò khaùch haøng kyù teân vaø ñoái chieáu vôùi chöõ kyù maãu treân phieáu löu nhaèm ñaûm baûo ngöôøi ruùt tieàn chính laø chuû tröông muïc . Keá toaùn ghi soá tieàøn ruùt ra vaøo soå vaø phieáu löu , thuû quyõ chi tieàn vaø traû soå laïi cho khaùch haøng . Keá toaùn haïch toaùn : Nôï 4231 , 4241 Coù 1011 , 1021 Soåû tieát kieäm , caùc lieân giaáy chi tieàn maët duøng laøm chöùng töø goác ñeå haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Taát toaùn soå : Tröôøng hôïp khaùch haøng ruùt heát soá tieàn trong soå coù nghóa laø soå ñaõ ñöôïc taát toaùn , keá toaùn phaûi thu laïi soå tieàn göûi tieát kieäm vaø ñoùng daáu “ Ñaõ Taát Toaùn “ . Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn : Ñònh nghóa : Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn laø loaïi tieàn göûi maø trong ñoù coù söï cam keát göûi tieàn giöõa khaùch haøng vaø ngaân haøng trong moät kyø haïn nhaát ñònh . Ñaëc ñieåm : Ñoái vôùi loaïi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn , ngöôøi göûi coù moät soá tieàn nhaøn roãi trong thôøi gian daøi , hoï thöôøng göûi theo hình thöùc naøy ñeå ñöôïc höôûng laõi suaát cao . Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn ñöôïc phaân thaønh 2 loaïi : Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn döôùi 12 thaùng : 1 tuaàn – 3 tuaàn 1thaùng – 2 thaùng 3 thaùng 6 thaùng 9 thaùng Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn töø 12 thaùng trôû leân : 12 thaùng 24thaùng – 36 thaùng Veà nguyeân taéc , khaùch haøng chæ ñöôïc ruùt voán khi ñeán haïn . Neáu ruùt tröôùc haïn phaûi ñöôïc söï ñoàng yù cuûa ngaân haøng vaø chæ ñöôïc höôûng laõi baèng möùc laõi suaát cuûa tieàn göûi tieát kieäm khoâng kyø haïn hoaëc khoâng ñöôïc höôûng laõi neáu göûi tieát kieäm coù kyø haïn maø ruùt ra khi göûi chöa ñöôïc 1 thaùng . Khi ñeán kyø haïn neáu khaùch haøng khoâng ñeán ruùt laõi hoaëc ruùt voán thì ngaân haøng töï ñoäng nhaäp laõi vaøo voán ñeå tính laõi keùp chuyeån leân kyø haïn tieáp theo . Keá toaùn tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn : Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn , caùch haïch toaùn vaø tính laõi töông töï nhö tieàn göûi ñònh kyø , chæ khaùc ôû choã khi göûi tieàn khaùch haøng nhaän soå tieát kieäm coù kyø haïn vaø thay ñoåi soá hieäu taøi khoaûn haïch toaùn theo soá hieäu taøi khoaûn cuûa tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn Haïch toaùn keá toaùn tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn : Taøi khoaûn söû duïng : Taøi khoaûn 1012.10.00.21.000001 : Tieàn maët VND taïi ñôn vò haïch toaùn baùo soå Taøi khoaûn 1032.10.37.21.000001 : Tieàn maët USD taïi ñôn vò haïch toaùn baùo soå Taøi khoaûn 4232.xx.00.21.000001 : Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn baèng VND Taøi khoaûn 4242.xx.37.21.000001: Tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn baèng USD Taøi khoaûn 8010.21.00.21.000001: Traû laõi tieàn göûi tieát kieäm Caùc taøi khoaûn khaùc trong heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn ñöôïc söû duïng phuø hôïp khi coù phaùt sinh . Taøi khoaûn chi tieát ( 3 kyù töï cuoái cuøng ) do thoâng tin caäp nhaät cuûa maùy tính theo thöù töï caùc nghieäp vuï cuûa ngaân haøng quy ñònh vaø môû töông öùng cho hoaït ñoâïng tröïc tieáp hoaëc töøng quyõ tieát kieäm phuø hôïp vôùi yeâu caàu . Taøi khoaûn tieàn göûi giao dòch cuûa khaùch haøng : Taøi khoaûn tieàn göûi giao dòch cuûa khaùch haøng trong quan heä tieàn göûi daân cö chæ söû duïng taïi caùc quyõ tieát kieäm ñeå theo doõi soá phaùt sinh , soá dö chi tieát ñeán töøng khaùch haøng theo töøng soå tieát kieäm , phuïc vuï cho coâng taùc sao keâ thanh toaùn vaø chi traû cho khaùch haøng goàm 12 kyù töï ñöôïc quy ñònh nhö sau : x x x x x x x x x x x x 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Vò trí 1-2 laø maõ soá hoaëc kyø haïn ñöôïc qui ñònh thoáng nhaát trong toaøn boä heä thoáng töø soá 00 ñeán soá 99 . Vò trí thöù 3 laø maõ hình thöùc tieàn göûi . Kyù hieäu thöù 4 laø hình thöùc chöùng chæ tieàn göûi . Kyù hieäu thöù 5-6-7-8-9-10-11-12 laø soá seris in saün treân soå tieát kieäm . Khi phaùt sinh giao dòch , keá toaùn tieát kieäm phaûi ñaêng kyù taøi khoaûn giao dòch cuûa khaùch haøng phuø hôïp vôùi taøi khoaûn chi tieát töông öùng . cuoái ngaøy giao dòch , keá toaùn tieát kieäm phaûi laäp baûng keâ chi tieát giao dòch theo maõ phaân loaïi khaùch haøng theo töøng loaïi kyø haïn töøng theå thöùc cuûa tieàn göûi tieát kieäm .Toång soá phaùt sinh treân baûng keâ phuø hôïp vaø khôùp ñuùng vôùi soá lieäu treân soå nhaät kyù thu chi taïi quyõ vaø soá lieäu treân caùc taøi khoaûn töông öùng Phöông phaùp haïch toaùn : Khi khaùch haøng môû taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm , keá toaùn seõ môû taøi khoaûn chi tieát khaùch haøng nhö sau : Nôï 1012.10.00.21.000001,1032.10.00.21.000001 Coù taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm cuûa khaùch haøng . Caùc lieân giaáy noäp tieàn duøng laøm chöùng töø haïch toaùn vaøo caùc taøi khoaûn . Ví duï : Vaøo ngaøy 12/ 05/ 2005 khaùch haøng Vuõ Thaønh Ñoâ môû taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn 3 thaùng vôùi soá tieàn 130.000.000 VND , keá toaùn haïch toaùn nhö sau : Nôï 1012.10.00.21.000001 : 130.000.000 VND Coù 4232.03.00.21.000001: 130.000.000 VND Cuoái ngaøy , keá toaùn laäp phieáu thu , toång hôïp taát caû caùc taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm cuøng loaïi tieàn vaø cuøng ñònh kyø ñöôïc môû trong ngaøy : Neáu tieàn göûi tieát kieäm laø VND : Nôï 1012.10.00.21.000001 Coù 4232.03.00.21.000001 (ñònh kyø 3 thaùng ) Coù 4232.06.00.21.000001 (ñònh kyø 6 thaùng ) Coù 4232.12.00.21.000001 ( ñònh kyø 12 thaùng) Neáu tieàn göûi tieát kieäm laø USD : Nôï 1032.10.37.21.000001 Coù 4232.03.37.21.000001 (ñònh kyø 3 thaùng ) Coù 4232.06.37.21.000001 ( ñònh kyø 6 thaùng ) Coù 4232.12.37.21.000001 ( ñònh kyø 12 thaùng ) Phöông phaùp tính laõi vaø haïch toaùn laõi : Laõi ñöôïc tính theo nhoùm ngaøy göûi tieàn . Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn , laõnh laõi haøng quí : Laõi = Soá dö x Laõi suaát (cuûa moät thaùng ) x Soá ngaøy Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm coù kyø haïn , laõnh laõi khi ñaùo haïn : Soá dö x Laõi suaát ( cuûa 1 naêm ) x Soá ngaøy Laõi = 360 ngaøy * Löu yù: Ñoái vôùi tieàn göûi coù kyø haïn , khaùch haøng coù theå ñeán ruùt laõi tröôùc hoaëc sau kyø haïn : Neáu khaùch haøng ñeán ruùt voán vaø laõi tröôùc kyø haïn thì laõi ñöôïc tính theo laõi suaát khoâng kyø haïn . Neáu khaùch haøng ñeán ruùt voán vaø laõi sau kyø haïn tron._.ng caàn quan taâm ñeán vieäc tieàn ñaõ thanh toaùn cho khaùch haøng hay chöa, maø chi phí traû ñöôïc haïch toaùn khi phaùt sinh, ñeå ñaûm baûo raèng caùc baùo caùo taøi chính seõ phaûn aùnh caùc khoaûn chi phí ñuùng ñaén cuûa Ngaân haøng trong moät thôøi kyø keá toaùn xaùc ñònh baèng vieäc thích öùng chi phí vôùi caùc thu nhaäp ñöôïc taïo ra. Taøi khoaûn 437 coù caùc taøi khoaûn caáp III sau: 4371: Tieàn laõi coäng doàn döï traû treân tieàn göûi baèng VND. 4372: Tieàn laõi coäng doàn döï traû treân tieàn göûi baèng ngoaïi teä. 4373: Tieàn laõi coäng doàn döï traû treân tieàn göûi tieát kieäm baèng VND. Noäi dung cuûa taøi khoaûn 437: Beân coù: Soá tieàn laõi tính coäng doàn. Beân nôï: soá tieàn laõi Ngaân haøng traû. Soá dö coù: Phaûn aùnh soá tieàn laõi Ngaân haøng chöa thanh toaùn. Phöông phaùp haïch toaùn: Haïch toaùn laõi khi chi phí phaùt sinh. Nôï: Taøi khoaûn traû laõi tieàn göûi. Coù: Taøi khoaûn tieàn laõi coäng doàn döï traû. Khi khaùch haøng ñeán ruùt laõi baèng tieàn maët hoaëc ngaân phieáu taïi ñôn vò. Nôï: Taøi khoaûn tieàn laõi coäng doàn döï traû. Coù: Taøi khoaûn tieàn maët hoaëc ngaân phieáu taïi ñôn vò. Khi khaùch haøng ñeà nghò nhaäp laõi vaøo voán Nôï: Taøi khoaûn tieàn laõi coäng doàn döï traû. Coù: Taøi khoaûn tieàn göûi (caùc theå thöùc töông öùng). Theo caùch haïch toaùn laõi tieàn göûi cuûa Ngaân haøng nhö sau: Haïch toaùn laõi khi chi phí phaùt sinh: Nôï: Taøi khoaûn traû laõi tieàn göûi. Coù: Taøi khoaûn tieàn göûi (caùc theå thöùc töông öùng). Khi khaùch haøng ñeán ruùt laõi baèng tieàn maët hoaëc baèng ngaân phieáu: Nôï: Taøi khoaûn tieàn göûi coäng doàn dö traû. Coù: Taøi khoaûn tieàn maët hoaëc ngaân phieáu taïi ñôn vò. Khi khaùch haøng ñeà nghò nhaäp laõi vaøo voán. Nôï: Taøi khoaûn traû laõi tieàn göûi. Coù: Taøi khoaûn tieàn göûi (caùc theå thöùc töông öùng). So saùnh 2 caùch haïch toaùn naøy, ta thaáy theo caùch haïch roaùn cuûa Ngaân haøng thì khi ñeán kyø traû laõi, buùt toaùn laõi nhaäp voán luoân thöïc hieän ñöôïc. Vì theá neáu khaùch haøng ñeán ruùt laõi thì Ngaân haøng seõ khoù xaùc ñònh soá laõi khaùch haøng caàn ruùt. Do ñoù taøi khoaûn 437 seõ giuùp cho keá toaùn Ngaân haøng theo doõi soá laõi tieàn göûi cuûa khaùch haøng deã daøng vaø thuaän tieän hôn. Maëc duø caùch haïch toaùn cuûa Ngaân haøng cuõng ñaûm baûo raèng chi phí vaø thu nhaäp ñöôïc taïo ra trong moät thôøi kyø keá toaùn töông thích nhau cho duø chi phí traû laõi tieàn göûi ñaõ ñöôïc thanh toaùn hay chöa. Taøi khoaûn 447 – Tieàn laõi coäng doàn treân caùc giaáy tôø coù giaù – caùch söû duïng vaø noäi dung haïch toaùn töông töï 437. Ñoái vôùi taäp seùc Ngaân haøng Quoác teá phaùt haønh, Ngaân haøng neân ñaët in aán taäp seùc coù taïo ñöôøng xeù giöõa cuøi vaø phaàn lai seùc ñeå khaùch haøng tieän duïng söû duïng, khaùch haøng khoâng phaûi duøng keùo ñeå caét rôøi hai phaàn ñoù ra. Toå chöùc thanh toaùn chöùng töø moät caùch nhanh choùng, an toaøn. Loaïi boû caùc thuû tuïc truøng laép khoâng caàn thieát trong quy ñònh xöû lyù chöùng töø. NHAÂN SÖÏ: Ñoäi nguõ nhaân vieân keá toaùn Ngaân haøng laø moät boä phaän giao dòch , tieáp xuùc tröïc tieáp vôùi khaùch haøng neân naém baét nhöõng nhu caàu hoaït ñoäng cuûa nhöõng khaùch haøng vaø taïo loøng tin cho khaùch haøng . Vì theá, ñoäi nguõ nhaân vieân keá toaùn goùp phaàn quan troïng trong coâng taùc thu huùt khaùch haøng . Do ñoù nhaân vieân keá toaùn phaûi hoäi ñuû nhöõng yeâu caàu cho nhieäm vuï cuûa mình : Thaùi ñoä phuïc vuï cuûa nhaân vieân phaûi tieáp ñaõi aân caàn , khoâng gaây phieàn haø cho khaùch haøng nhöng phaûi thuyeát phuïc, nhieät tình höôùng daãn taïo cho khaùch haøng coù taâm lyù thoaûi maùi khi tieáp xuùc vaø ít toán thôøi gian khi giao tieáp vôùi Ngaân haøng . Ñoäi nguõ nhaân vieân phaûi thaønh thaïo nghieäp vuï, am hieåu moïi theå leä, quy ñònh cuûa Ngaân haøng ñeå giaûi ñaùp moïi thaéc maéc cuûa khaùch haøng . Neáu trong tröôøng hôïp nhaân vieân khoâng theå töï mình giaûi quyeát nghieäp vuï , caàn xin yù kieán cuûa caáp laõnh ñaïo thì ñoù laø coâng vieäc noäi boä, khoâng caàn phaûi noùi vôùi khaùch haøng . Neáu khoâng khaùch haøng seõ ñaùnh giaù chuyeân moân cuûa nhaân vieân . Taïo moâi tröôøng laøm vieäc toát ñeå phaùt huy cao ñoä tinh thaàn laøm chuû taäp theå, tính töï quyeát cuûa moãi caùn boä, nhaân vieân . Toå chöùc caùc cuoäc thi naâng cao tay ngheà nghieäp vuï. Khuyeán khích vaø taïo ñieàu kieän cho nhaân vieân naâng cao trình ñoä ngoaïi ngö õ, vi tính vaø tham gia caùc lôùp boãi döôõng nhaèm cuûng coá naâng cao trình ñoä chuyeân moân . Ngoaøi ra , Ngaân haøng neân môû caùc lôùp ñaøo taïo , reøn luyeän kyõ naêng giao tieáp, phong caùch phuïc vuï khaùch haøng cho caùn boä , nhaân vieân . Thöïc hieän phaân caáp caùn boä kieåm soaùt chöùng töø ñeå ñaøo taïo löïc löôïng, caùn boä keà caän , ñaåy nhanh quy trình xöû lyù nghieäp vuï vaø hoaøn thieän chöùng töø keá toaùn thanh toaùn. Muoán taïo söï quan taâm , coáng hieán söùc löïc vaø trí tueä cuûa CBCNV ñoái vôùi Ngaân haøng , Ngaân haøng neân coù nhöõng hình thöùc khuyeán khích cuï theå nhö : Taêng löông, khen thöôûng…Löông nhaân vieân laø vaán ñeà quan taâm hieän nay vaø trong nhöõng naêm tôùi . Hieän taïi löông cuûa nhaân vieân taïi caùc Ngaân haøng Thöông maïi coå phaàn raát thaáp. Do ño ù, nhieàu nhaân vieân trong Ngaân haøng khoâng linh hoaït , hoaït ñoäng khoâng ñaït hieäu quaû cao . Ñeå taïo söï thuaän lôïi cho khaùch haøng khi giao dòch vôùi Ngaân haøng, tröôùc baøn giao dòch cuûa moãi thanh toaùn vieân neân coù ñeå baûng teân . Nhö theá khaùch haøng seõ deã daøng tieáp xuùc vôùi thanh toaùn vieân maø mình muoán giao dòch vaø cuõng taïo aán töôïng veà moät nôi laøm vieäc coù neà neáp , taêng theâm loøng tin vaø thieän caûm cuûa khaùch haøng ñoái vôùi Ngaân haøng . ÑA DAÏNG HOAÙ CAÙC NGHIEÄP VUÏ NGAÂN HAØNG NHAÈM GIA TAÊNG NGUOÀN VOÁN HUY ÑOÄNG. Ngaân haøng Quoác teá - chi nhaùnh Goø vaáp trong nghieäp vuï keá toaùn cuûa mình, Ngaân haøng ñaõ daàn cung caáp caùc dòch vuï Ngaân haøng môùi nhö : Dòch vuï thu tieàn maët, chi löông baèng tieàn maët taïi doanh nghieäp hay chi löông vaøo taøi khoaûn caù nhaân . Dòch vuï chuyeån tieàn töø nöôùc ngoaøi vaøo Vieät Nam . Beân caïnh caùc dòch vuï môùi cung caáp cho khaùch haøng , Ngaân haøng neân nghieân cöùu vaø taïo ra ngaøy caøng nhieàu hôn caùc tieän ích Ngaân haøng nhaèm gia taêng nguoàn voán huy ñoäng : Göûi tieát kieäm coù khuyeán maõi : Ngaân haøng coù theå huy ñoäng tieát kieäm baèng hình thöùc khuyeán maõi coù quaø taëng vôùi nhieàu loaïi quaø taëng coù ích,caàn thieát trong cuoäc soáng . Ngoaøi ra, Ngaân haøng coù theå huy ñoäng tieát kieäm coù thöôûng xoå soá, cöù moãi khaùch haøng göûi tieàn vaøo seõ coù moät soá döï thöôûng cho moät soå göûi. Göûi theo muïc ñích : ñeå giuùp cho ngöôøi lao ñoäng , nhöõng thaønh phaàn kinh teá coù thu nhaäp thaáp coù ñieàu kieän mua saém caùc vaät duïng trong gia ñình nhö tivi, maùy giaët, tuû laïnh, xe gaén maùy…Ngaân haøng coù theå cho huy ñoäng loaïi tieát kieäm coù muïc ñích baèng caùch môû soå tieát kieäm göûi tieàn vaøo baát cöù luùc naøo nhöng ngöôøi göûi cam keát khoâng ruùt ra trong thôøi gian laø moät naêm ñeå coù moät soá tieàn mua saém vaät duïng naøo ñoù. Ñoái vôùi hình thöùc naøy, laõi suaát ñöôïc tính theo laõi suaát khoâng kyø haïn . Hình thöùc göûi tieát kieäm naøy laø söï keát hôïp vôùi loaïi tieát kieäm khoâng kyø haïn , khaùch haøng coù theå göûi vaøo baát cöù luùc naøo nhöng khi ruùt ra phaûi theo kyø ñònh laø moät naêm trôû leân , haøng thaùng ñöôïc tính laõi nhaäp voán. Neáu Ngaân haøng thu huùt ñöôïc nhieàu khaùch haøng tham gia vaøo loaïi hình tieát kieäm naøy Ngaân haøng seõ coù ñöôïc moät nguoàn voán töông ñoái oån ñònh maø chi phí traû laõi töông ñoái thaáp . Toå chöùc caùc toå thu löu ñoäng, ñeå taïo thuaän lôïi cho khaùch haøng göûi tieàn vaøo Ngaân haøng . Ngaân haøng coù theå toå chöùc caùc toå thu löu ñoäng ñeán tröïc tieáp thu tieàn hoaëc nhaän tieàn cuûa khaùch haøng . Dòch vuï Ngaân haøng taïi nhaø naøy ñöôïc Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân chi nhaùnh 9 aùp duïng : khi khaùch haøng giao dòch vôùi soá tieàn treân 100 trieäu ñoàng , khoâng caàn phaûi ñeán Ngaân haøng maø coù theå giao hoaëc nhaän tieàn ngay taïi nhaø hoaëc cô quan . Dòch vuï tieát kieäm thöôøng nieân hoaõn thueá do Ngaân haøng nhaän tieàn göûi cung caáp (nhö Citybank , Bank Of American ñaõ aùp duïng ) . Dòch vuï tieát kieäm daøi haïn naøy ñöôïc Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân chi nhaùnh 9 aùp duïng khi khaùch haøng giao dòch vôùi soá tieàn treân 100 trieäu ñoàng , khoâng caàn phaûi ñeán Ngaân haøng maø coù theå giao hoaëc nhaän tieàn ngay taïi nhaø hoaëc cô quan . Caùc dòch vuï Ngaân haøng khaùc nhö : aùp duïng hình thöùc theû thanh toaùn , ruùt tieàn töï ñoäng qua maùy ATM . Ngoaøi ra, vieäc huy ñoäng voán quan troïng ñoái vôùi Ngaân haøng ñeán noãi caùc phöông phaùp vaø kyõ thuaät môùi lieân tuïc ñöôïc theå nghieäm nhaèm ñònh giaù vaø gia taêng nguoàn voán . Moät trong nhöõng ñoåi môùi ñoù trong vaøi naêm gaàn ñaây laø söï taïo laäp caùc heä thoáng cho pheùp khaùch haøng tieáp caän taøi khoaûn cuûa hoï nhanh hôn. Chaúng haïn nhö moät soá Ngaân haøng lôùn ôû Myõ ñaõ cho ra ñôøi heä thoáng “ñaùp öùng theo tieáng noùi” (Voice – response) ñöôïc thöïc hieän qua ñieän thoaïi truyeàn aâm . Khaùch haøng coù theå kieåm tra soá dö caùc taøi khoaûn tieát kieäm vaø duøng seùc cuûa hoï, chuyeån ngaân töø taøi khoaûn naøy sang taøi khoaûn khaùc hoaëc xaùc ñònh caùc tôø seùc coù ñöôïc thanh toaùn buø tröø hay khoâng, tieàn göûi ñaõ tieáp nhaän ñöôïc chöa . Muïc tieâu chuû yeáu laø giaûm chi phí cung öùng dòch vuï coù chaát löôïng bôûi vì nhieàu khaùch haøng coù theå traû lôøi nhöõng thaéc maéc rieâng cuûa hoï vaø caùc taøi khoaûn tieàn göûi thoâng qua vaán ñaøm ñieän thoaïi vaø nhôø vaäy tieát kieäm thôøi gian cuûa nhaân vieân Ngaân haøng . COÂNG NGHEÄ THOÂNG TIN NGAÂN HAØNG : Coù theå noùi veà maët coâng ngheä thoâng tin , Ngaân haøng laø moät ngaønh ñi tieân phong vôùi maïng vi tính roäng lôùn ñòa baøn caû nöôùc . Ngaønh Ngaân haøng ñaõ ñaåy nhanh toác ñoä thanh toaùn , taïo ñieàu kieän cho ñoàng voán quay nhanh… Tuy nhieân vieäc taän duïng coâng suaát heä thoáng maùy moùc thieát bò vaãn coøn thaáp . Ngoaøi ra moät soá chöông trình haïch toaùn keá toaùn chuyeån tieàn , taïo caân ñoái maùy tính chæ laøm thay nhieäm vuï cuûa moät maùy ñaùnh chöõ. Vaán ñeà ñaët ra laø thieáu söï chæ ñaïo thoáng nhaát trong phaùt trieån coâng ngheä thoâng tin Ngaân haøng . Moät soá caùn boä laõnh ñaïo chöa thaät söï quan taâm ñeán coâng ngheä thoâng tin vaø ñoäi nguõ caùn boä kyõ thuaät tin hoïc chöa ñuû söùc ñaûm ñöông nhieäm vuï maø laõnh ñaïo ngaønh ñaët ra . Vì theá vaán ñeà caàn taäp trung giaûi quyeát moät soá yeâu caàu cô baûn sau : Caàn phaûi coù quy ñònh chi tieát heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn phaûi ñaûm baûo sao cho coù theå laáy haàu heát caùc chæ tieâu baùo caùo töø caân ñoái thoâng qua vieäc xöû lyù cuûa heä thoáng maùy vi tính (maõ soá taøi khoaûn quy ñònh theo yeâu caàu baùo caùo : ngaønh , ngheà kinh teá , loaïi hình kinh teá, loaïi hình tieàn göûi , loaïi hình cho vay…) . Qua ñoù caùc Ngaân haøng chæ caàn truyeàn vaø göûi caù nhaân , moät vaán ñeà caàn quan taâm ñoù laø söï keát hôïp giöõa maïng löôi chi nhaùnh baùn leû vôùi caùc keânh phaân phoái baèng ñieän töû nhö maùy ruùt tieàn töï ñoäng hoaëc caùc Ngaân haøng baèng ñieän thoaïi, thöïc hieän noái maïng vi tính vôùi caùc khaùch haøng lôùn . Veà kyõ thuaät xöû lyù thoâng tin : hoøan thieän hôn nöõa chöông trình thanh toaùn ñieän töû ñang caøi ñaët taïi Ngaân haøng ñeå chöông trình coù theå cung caáp : Caùc maãu ñieän giao dòch giöõa Ngaân haøng Quoác teá chi nhaùnh Goø vaáp vôùi Trung Öông vaø vôùi chi nhaùnh trong heä thoáng Ngaân haøng Quoác teá Vieät Nam trong nghieäp vuï… ñöôïc phong phuù, ña daïng hôn vaø chuaån hoaù hôn, phuø hôïp vôùi caùc maãu ñieän ñöôïc Trung Öông truyeàn vaø nhaän qua heä thoáng SWIFT vôùi Ngaân haøng nöôùc ngoaøi . Cho pheùp in laïi caùc ñieän thoâng tin döôùi daïng baûng copy . Hoaøn thaønh caùc bieåu thoáng keâ theo yeâu caàu cuûa Ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam . Hoaøn thieän caùc chöông trình phaàn meàm keá toaùn sao cho caùc chöông trình coù theå tham gia ñaùp öùng yeâu caàu coâng vieäc , ñaûm baûo tính chính xaùc , ñuùng ñaén vaø an toaøn . Ñeå töø ñoù coù theå giaûm bôùt caùc coâng vieäc thuû coâng , caùc nhaân vieân keá toaùn khi ñaõ nhaäp maùy caùc döõ lieäu chöùng töø nhöng vaãn phaûi ghi cheùp laïi ñeå ñoái chieáu sau . MARKETING NGAÂN HAØNG : Chính saùch chieâu thò khaùch haøng : Nghieân cöùu khaùch haøng: Ñeå phuïc vuï cho huy ñoäng cuõng nhö söû duïng voán ngaøy caøng coù hieäu quaû mang laïi nhieàu thuaän lôïi , cuõng nhö phaùt trieån Ngaân haøng ngaøy caøng vöõng maïng vaø hoaøn thieän thì caàn phaûi coù nhöõng chính saùch tìm hieåu veà tieàm naêng nguoàn voán coù theå khai thaùc ñöôïc . Ñaùnh giaù tieàm löïc nguoàn voán vaø khai thaùc hôïp lyù coù hieäu quaû. Khaùch haøng chính laø nguoàn taøi nguyeân voâ giaù cuûa Ngaân haøng , laø ñoäng löïc giuùp phaùt trieån vaø söû duïng nguoàn voán ñaõ huy ñoäng . Chính vì vaäy, Ngaân haøng caàn phaûi toå chöùc nghieân cöùu tìm hieåu moät caùch khoa hoïc khaùch haøng hieän coù cuûa mình , thu thaäp taát caû thoâng tin veà khaùch haøng ñeå töø ñoù söû duïng döõ lieäu naøy vaøo moái quan heä khaùch haøng vôùi Ngaân haøng trong töông lai : Ñoái nhöõng khaùch haøng cuõ caàn löu yù: Nhöõng nghieäp vuï môùi cuûa Ngaân haøng aûnh höôûng nhö theá naøo ñoái vôùi khaùch haøng? Soá khaùch haøng cuõ coù giaûm khoâng, neáu giaûm thì phaûi tìm hieåu lyù do . Xaùc ñònh muïc tieâu ngaén haïn cuûa Ngaân haøng . Neáu coù theå ñöôïc so saùnh tieán trieån cuûa Ngaân haøng mình vôùi caùc Ngaân haøng baïn . Ñoái vôùi khaùch haøng môùi : thì ñeå thu huùt khaùch haøng môùi, moät phöông tieän thöôøng duøng laø phaûi ñem dòch vuï tôùi khaùch haøng. Caùc bieän phaùp tieáp thò cuï theå: Tröôùc kia nhaân ngaøy leã lôùn, Ngaân haøng thöôøng göûi taëng phaåm cho khaùch haøng coù soá tieàn göûi lôùn vaø thôøi haïn daøi. Vieäc göûi taëng phaåm ñeán khaùch haøng chaúng toán bao nhieâu nhöng coù taùc duïng cho thaáy Ngaân haøng coù quan taâm ñeán khaùch haøng. Vieäc laøm naøy gaây ñöôïc nhieàu thieän caûm vôùi khaùch haøng vaø maëc nhieân xem nhö coù hieäu quaû. Coâng vieäc kinh doanh ngaøy caøng coù tính caïnh tranh cao, neân môû roäng vieäc göûi lòch treo, vieát, lòch ñeå baøn coù in ñòa chæ cuûa Ngaân haøng ñeán taát caû caùc khaùch haøng duø gôûi tieàn nhieàu hay ít ôû Ngaân haøng . Ngaân haøng cuõng neân coù nhöõng cuoäc thaêm vieáng xaõ giao vôùi khaùch haøng ñaõ coù nhieàu naêm gaén boù vôùi Ngaân haøng taïi nhaø, nôi laøm vieäc. Xeùt treân phöông dieän taâm lyù, thì cuoäc thaêm vieáng naøy laø daáu hieäu töôïng tröng cho coâng taùc maät thieát cuûa Ngaân haøng vôùi khaùch haøng . Töø ñoù coù theå thu huùt khaùch haøng coäng taùc vôùi Ngaân haøng deã daøng hôn . Caùc cuoäc vieáng thaêm naøy raát höõu ích, moät maët giuùp ñoâi beân tìm hieåu laãn nhau , maët khaùc laø cô hoäi ñeå Ngaân haøng nghe ñöôïc söï goùp yù cuûa khaùch haøng veà tinh thaàn , thaùi ñoä phuïc vuï cuûa nhaân vieân Ngaân haøng vaø yù kieán xaây döïng phaùt trieån Ngaân haøng . Töø ñoù, khaéc phuïc caùc maët yeáu keùm vaø phaùt trieån theâm caùc maët maïnh . Tham döï vaøo sinh hoaït coäng ñoàng taïi ñòa phöông : Caùc caáp laõnh ñaïo Ngaân haøng neân thöôøng xuyeân tham gia sinh hoaït coäng ñoàng taïi ñòa phöông mình . Vì ñaây laø phöông tieän höõu hieäu nhaát ñeå tranh thuû môùi ví duï nhö : Tham döï caùc hoäi töø thieän , caùc toå chöùc vaên hoaù xaõ hoäi , kinh teá… Hieän nay caùc phong traøo xaõ hoäi vaên hoaù giaùo duïc raát ñang ñöôïc chuù yù, Ngaân haøng coù theå tham gia caáp hoïc boång hoaëc coù theå trao giaûi thöôûng cho caùc hoïc sinh , sinh vieân xuaát saéc ôû caùc tröôøng Ñaïi hoïc hoaëc cöû caùc laõnh ñaïo Ngaân haøng tham döï caùc buoåi hoäi thaûo , baùo caùo chuyeân ñeà veà kinh teá , taøi chính Ngaân haøng . Ñaây cuõng laø moät phöông phaùp thu huùt khaùch haøng raát hieäu nghieäm , ñieàu khieån caùc buoåi hoïp cuaû caùc ñôn vò laõnh ñaïo Ngaân haøng . Tieáp xuùc baùo chí : Cho duø moái quan heä vôùi baùo chí laø con dao hai löôõi : Vöøa coù lôïi maø cuõng vöøa coù haïi . Tuy nhieân söï lieân laïc vôùi baùo chí ñeå tranh thuû söï thieän caûm vôùi Ngaân haøng laø khoâng phaûi khoâng coù lôïi . Thænh thoaûng neân toå chöùc caùc buoåi tieáp taân vôùi baùo chí ñeå trình baøy nhöõng hoaït ñoäng cuûa Ngaân haøng , vai troø cuûa Ngaân haøng trong ñôøi soáng kinh teá vaø nhaát laø ñeå caûi chính nhöõng tin ñoàn xuyeân taïc, aùc yù neáu coù xaûy ra cho Ngaân haøng . Vaø vieäc baùo chí ñöa tin treân baùo cuõng laø moät hình thöùc quaûng caùo ñaëc saéc hôn söï ñaêng quaûng caùo vaø giaûm bôùt chi phí quaûng caùo . Ngoaøi nhöõng coâng taùc coù taùc duïng laâu daøi nhö treân , Ngaân haøng coù theå söû duïng vieäc quaûng caùo rieâng cho töøng phoøng baèng caùc hình thöùc : Aán loaùt phaåm : In quaûng caùo böôùm vôùi noäi dung giôùi thieäu caùc nhu caàu phuïc vuï khaùch haøng, phaùt ñeàu caùc khu vöïc nhaát laø treân ñòa baøn chi nhaùnh mô û. Taëng phaåm : Baèng buùt bi coù in teân , ñòa chæ, ñieän thoaïi cuûa Ngaân haøng . Tuyø theo töøng ñôït phaùt haønh chieán dòch thu huùt kyù thaùc, ñeå coù nhöõng taëng phaåm thích hôïp ñeå chieâu khaùch . Traû tieàn laõi haèng thaùng baèng tieàn môùi coøn toát nhaát . Ñaây cuõng laø hình thöùc quaûng caùo chöùng toû Ngaân haøng bieát phuïc vuï khaùch haøng , coäng theâm söï aân caàn cuûa nhaân vieân seõ giuùp taïo moái giao haûo vôùi khaùch haøng . Phong caùch phuïc vuï cuaû nhaân vieân : Ngaân haøng laø nôi baùn dòch vuï cho coâng chuùng, neân söï thaønh coâng cuûa Ngaân haøng tuyø thuoäc vaøo phaàn lôùn thaùi ñoä cuûa nhaân vieân . Do ñoù, phong caùch phuïc vuï ñoái vôùi khaùch haøng thöïc söï ñoùng moät vai troø raát quan troïng . Caàn ñöa ra vaø ñaøo taïo giuùp nhaân vieân naém vöõng kyõ thuaät giao tieáp vôùi khaùch haøng nhö : Chaøo möøng khaùch haøng nhö ñoùn khaùch haøng taïi nhaø. Nhaân vieân caàn ñöùng daäy chaøo ñoùn khaùch haøng , leã ñoä vôi tong khaùch haøng bình ñaúng khoâng phaân bieät ñoái xöû, khoâng söû duïng nhöõng thuaät ngöõ ñoái vôùi khaùch haøng maëc duø ñaây laø nhöõng töø ngöõ raát quen tai vôùi nhaân vieân . Traùnh noùi khoâng vôùi khaùch haøng maø chæ trình baøy laø Ngaân haøng laøm ñöôïc nhöõng gì ñeå phuïc vuï cho khaùch haøng . Coá gaéng nhôù vaø hoïc thuoäc teân , maët khaùch haøng , gia caûnh khaùch haøng nhö vôùi nhöõng ngöôøi quen thuoäc … Ñaây tuy laø nhöõng coâng vieäc raát nhoû nhöng taùc ñoäng raát lôùn ñeán taâm lyù khaùch haøng , aûnh höôûng ñeán xuùc caûm , suy nghó cuûa hoï veà Ngaân haøng . Phong caùch phuïc vuï cuûa nhaân vieân khoâng chæ phuï thuoäc vaøo trình ñoä maø coøn ôû veû beân ngoaøi cuûa nhaân vieân . Ngaân haøng neân coù moät quyõ phaùt trieån ñoàng phuïc cho nhaân vieân ñeå nhaân vieân luoân luoân thay ñoåi trang phuïc, taïo söï thay ñoåi vaø ñoåi môùi veû beà ngoaøi cuûa nhaân vieân . Chính saùch ña daïng hoaù tieàn göûi : Ña daïng hoaù phöông thöùc tieàn göûi laø caùch laøm tieän ích trong vieäc söû duïng ñoàng voán cuûa ngöôøi gôûi tieàn . Hieän nay caùc hình thöùc gôûi tieàn coøn haïn cheá, cô caáu tieàn göûi cuûa Ngaân haøng coøn ñôn ñieäu, chuû yeáu laø tieàn göûi tieát kieäm tyû troïng tieàn göûi thanh toaùn coøn thaáp . Nhö ñaõ phaân tích ôû treân tieàn göûi thanh toaùn laø moät boä phaän laøm giaûm gaùnh naëng traû laõi vaø taêng lôïi nhuaän trong kinh doanh . Neân Ngaân haøng caàn phaûi coù chính saùch naâng tyû troïng tieàn göûi thanh toaùn leân cao hôn vaøo khoaûng 25-30% toång voán huy ñoäng . Chính saùch taêng tieàn göûi thanh toaùn: Trong khi söï am hieåu cuûa caùc taàng lôùp daân cö veà lónh vöïc Ngaân haøng coøn haïn heïp neân Ngaân haøng caàn vaän ñoäng roäng raõi vieäc môû taøi khoaûn caù nhaân cho CBCNV, cuõng nhö cho moïi ñoái töôïng kinh teá, giaûi thích cho khaùch haøng naém roõ nghieäp vuï cuûa Ngaân haøng . Vaø khuyeán khích khaùch haøng söû duïng caùc seùc ñeå thanh toaùn tieàn haøng vaø caùc dòch vuï thay vì duøng tieàn maët . Tuy nhieân , Ngaân haøng cuõng caàn phaûi naêng ñoäng ñi tìm khaùch haøng , ñöa dòch vuï ñeán vôùi hoï vaø söû duïng caùc chính saùch ñaõi ngoä ñaëc bieät ñeå taêng tyû troïng loaïi tieàn göûi naøy . Tìm khaùch haøng môùi qua vaên phoøng luaät sö baèng caùch laøm quen taïi nôi naøy , giuùp hoã trôï cho vieäc cung caáp chöùng nhaän phong toaû taøi khoaûn , xin caáp giaáy pheùp kinh doanh . Vôùi tröôøng hôïp naøy ngaân haøng coù khaû naêng chieám giöõ voán ít nhaát trong moät tuaàn leã vaø vôùi phong caùch phuïc vuï taän tình chu ñaùo coù theå giuùp ñoái töôïng naøy trôû thaønh khaùch haøng quen cuûa Ngaân haøng . Taän tình toái öu vai troø nhaân söï , Ngaân haøng tìm caùch lieân heä vôùi caùc hoäi , ñoaøn theå nhö : Hoäi Phuï Nöõ , Hoäi Thöông Binh , Hoäi Phuï Laõo … Tuy caùc ñoaøn theå naøy khoâng coù soá dö tieàn göûi lôùn nhöng raát coá ñònh . Soá dö naøy seõ raát coù ích giuùp cho ngaân haøng coù theå cho vay oån ñònh vaø laâu daøi . Vaø Ngaân haøng cuõng coù theå öu ñaõi cho caùc ñoái töôïng naøy . Taän duïng ñòa baøn coù nhieàu xí nghieäp ñoâng coâng nhaân , coù theå coù chính saùch tieáp caän vôùi Ban Giaùm Ñoác , hoaëc Coâng Ñoaøn ñeå thöïc hieän cho tín chaáp nhö caùc Ngaân haøng TMCP hieän nay ñang thöïc hieän . Vaän duïng nhöõng moái quan heä quen bieát vôùi Ngaân haøng coù theå hôïp taùc vôùi Sôû Thöông Nghieäp hoaëc Sôû Xaây Döïng ñeå laøm thuû quyõ cho caùc ñôn vò cuûa Sôû , baûo ñaûm caáp voán ñaày ñuû cho caùc ñôn vò ñeå thanh toaùn töùc khaéc moãi khi nhaän haøng . Caàn maïnh daïn ñoåi môùi hình thöùc caáp tín duïng , giaûi ngaân baèng tieàn maët sang caáp tín duïng baèng taøi khoaûn vaõng lai . Vieäc naøy coøn coù theå giuùp Ngaân haøng thu theâm hoa hoàng quaûn lyù taøi khoaûn vöøa tieän beà theo doõi hoaït ñoäng khaùch haøng cuûa khaùch haøng . Chính saùch veà tieàn göûi tieát kieäm: Tieát kieäm ñònh kyø vaø nhu caàu laáy laõi chi duøng haøng thaùng ñaõ trôû thaønh thoùi quen . Ngaân haøng cuõng khoâng caàn chuù taâm laém cuõng thu huùt ñöôïc khaùch haøng . ÔÛ ñaây phong caùch phuïc vuï cuûa Ngaân haøng ñoùng vai troø heát söùc quan troïng . Vì vaäy , caàn gia taêng coâng taùc phuïc vuï khaùch haøng nhaát laø ôû caùc phoøng giao dòch , vì ñaây chính laø nôi thu huùt nguoàn tieát kieäm lôùn nhaát . Chính saùch kieàu hoái: Hieän nay , löôïng ñaàu tö vaøo ngoaïi teä ôû Ngaân haøng laø raát thaáp , chöa ñuû ñeå Ngaân haøng cho caùc khaùch haøng thöôøng cho vay. Cho neân Ngaân haøng caàn aùp duïng nhieàu bieän phaùp ñeå khôi daäy taêng nguoàn ngoaïi teä nhö : Ngaân haøng nhaän laøm ñaïi lyù thanh toaùn theû tín duïng , Visa Card , Master Card cho Ngaân haøng AÙ Chaâu , VietcomBank , hoaëc dòch vuï chuyeån tieàn nhanh cho Ngaân haøng ACB . Hoaëc söû ñòa baøn nôi taäp trung nhieàu khaùch du lòch vaõng lai , nôi caùc thöông nhaân söû duïng ngoaïi teä . Thì Ngaân haøng coù theå ñieàu nghieân tyû giaù haèng ngaøy coù theå cao hôn moät chuùt so vôùi caùc Ngaân haøng khaùc ñeå thu huùt khaùch haøng . Ñoái vôùi caùc tö thöông tyû giaù cao cuõng laø moät trong nhöõng yeáu toá quyeát ñònh söï lôøi loã cuûa hoï . Coâng taùc thanh toaùn: Coâng taùc thanh toaùn phaûi ñöôïc toå chöùc cho thaät toát , thöïc hieän ñöôïc vai troø trung gian trong hoaït ñoäng kinh doanh giöõa caùc chuû theå coù lieân quan . Caàn phaùt trieån maïnh maïng löôùi chuyeån tieàn ñi vaø nhaän tieàn ñeán ( thu , chi hoä ) töø chi nhaùnh ñeán hoäi sôû , caùc tænh vaø ngöôïc laïi . Ngaân haøng ñaõ söû duïng soá lieäu truyeàn qua maùy tính ñeå ñaåy nhanh toác ñoä thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët . Hieän nay Ngaân haøng thöïc hieän thanh toaùn ñieän töû , thanh toaùn töøng laàn vaø thanh toaùn qua taøi khoaûn cho vay . MOÄT SOÁ KIEÁN NGHÒ TAÀM VÒ TAÀM VÓ MO NHAÈM HOAØN THIEÄN COÂNG TAÙC HUY ÑOÄNG VOÁN : Thaùng 10/1998 , luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam , luaät caùc toå chöùc tín duïng coù hieäu löïc thi haønh vaø trong naêm 1999 nhieàu vaên baûn phaùp lyù ñöôïc trieån khai ñeå thöïc hieän luaät NHNN Vieät Nam ñaõ taïo ra haønh lang phaùp lyù giuùp cho caùc Ngaân haøng Thöông Maïi hoaït ñoäng toát hôn . Tuy nhieân moät soá cô cheá , chính saùch cuûa Nhaø Nöôùc coøn gaëp phaûi moät soá vöôùng maéc . Trong phaïm vi ñeà taøi nghieân cöùu cuûa mình , em chæ ñöa ra moät soá kieán nghò trong coâng taùc huy ñoäng voán Ngaân haøng cuõng nhö coâng taùc nghieäp vuï keá toaùn huy ñoäng voán : Trong nghò ñònh soá 89/ 1999 / NÑ-CP veà baûo hieåm tieàn göûi , ñieåm ñaùng löu yù laø chæ coù tieàn göûi baèng VND môùi ñöôïc baûo hieåm . Trong khi Nhaø Nöôùc thöïc hieän chuû töông keát hoái , khuyeán khích nguoàn ngoaïi teä töï do chuyeån vaøo Ngaân haøng thì nghò ñònh naøy ñaõ laøm haïn cheá nguoàn tieàn göûi ngoaïi teä vaøo Ngaân haøng . Duø raèng nghò ñònh naøy ñaùp öùng yeâu caàu cuûa khaùch haøng thöïc teá , hoaøn toaøn phuø hôïp vôùi yeâu caàu nguyeän voïng caûu ngöôøi göûi tieàn . Moät soá cô cheá , chính saùch cuûa nhaø nöôùc ñoái vôùi Ngaân Haøng Thöông Maïi chöa phaùt huy ñöôïc ñoäng löïc vaø naêng löïc caïnh tranh so vôùi cô cheá cuûa caùc toå chöùc tín duïng vaø Ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñoùng taïi Vieät Nam . Caùc cô cheá tieàn löông , taøi chính , haïch toaùn chi phí kinh doanh , tuyeån duïng , khen thöôûng , kyû luaät coøn nhieàu vöôùng maéc , chöa ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu haïch toaùn kinh doanh vaø caïnh tranh theo cô cheá thò tröôøng . Hieän nay hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng ñang bò ñieàu chænh vaø chi phoái bôûi nhieàu luaät vaø vaên baûn döôùi luaät neân gaëp raát nhieàu khoù khaên nhö vieäc cô quan thi haønh aùn ra leänh phong toaû taøi khoaûn tieàn göûi cuûa NHTM taïi chi nhaùnh NHNN . Vieäc phong toaû naøy gaây aùch taéc moïi hoaït ñoäng thanh toaùn cuûa NHTM ñoái vôùi khaùch haøng . Veà chính saùch huy ñoäng voán : neân coù cô cheá phaùt haønh traùi phieáu ñoâ thò daøi haïn töø 3 ñeán 10 naêm ñeå huy ñoäng voán nhaøn roãi trong xaõ hoäi . Loaïi traùi phieáu naøy khoâng kyù danh ñöôïc töï do chuyeån nhöôïng . Xuùc tieán vieäc phaùt trieån maïnh thò tröôøng chöùng khoaùn taïi Vieät Nam , ñoái vôùi NHTM saün coù chuyeân moân vaø cô sôû vaät chaát neân viaäc phaùt haønh traùi phieáu trung daøi haïn ra coâng chuùng ñeå huy ñoäng nguoàn voán naøy ñöôïc xem nhö laø giaûi phaùp mang tính hieäu quaû cao . Veà coâng taùc keá toaùn huy ñoäng voán : Heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn hieän haønh cuûa NHNN neân ñöôïc thöïc hieän trình baøy theo phöông phaùp maø heä thoáng keá toaùn doanh nghieäp ñaõ thöïc hieän nhaèm ñaûm baûo tính roõ raøng , chính xaùc , deã tieáp thu vaø trieån khai thöïc hieän . Cuï theå laø töø taøi khoaûn trong heä thoáng taøi khoaûn phaûi trình baøy caû noäi dung ñoái öùng taøi khoaûn ( töùc ñoái öùng taøi khoaûn naøo , luùc naøo vaø ôû ñaâu ) . Theo quyeát ñònh soá 96 – QÑ / NH2 ngaøy 19/4/1997 cuûa thoáng ñoác NHNN veà vieäc ban haønh maãu giaáy ruùt tieàn maët : giaáy ruùt tieàn maët söû duïng cho caù nhaân , phaùp nhaân ñeå ruùt tieàn maët töø taøi khoaûn tieàn göûi vaø cuõng söû duïng ruùt tieàn maët khi vay voán ( ruùt tieàn maët töø taøi khoaûn tieàn vay ) laø khoâng phuø hôïp caû veà lyù luaän laãn thöïc teá . Taïi nghò ñònh 30/ CP cuûa chính phuû ban haønh veà vieäc söû duïng seùc vaø thoâng tö 07 cuûa thoáng ñoác NHNN ñöa ra khaùi nieäm taøi khoaûn : “ Chuû taøi khoaûn laø ngöôøi ñöùng teân môû taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn vaø laø chuû sôû höõu hoaëc ngöôøi ñaïi dieän chuû sôû höõu soá tieàn ghi treân taøi khoaûn ñoù “. Töø ñoù cho thaáy , ngöôøi vay voán Ngaân haøng khoâng phaûi laø chuû taøi khoaûn . Bôûi vì hoï khoâng thoaû maõn caùc ñieàu kieän ñöôïc xaùc ñònh trong khaùi nieäm chuû taøi khoaûn . Trong quan heä tín duïng giöõa ngöôøi ñi vay vaø ngaân haøng , veà baûn chaát laø quan heä giöõa ngöôøi cho vay - hay coøn goïi laø chuû nôï – Vôùi ngöôøi ñi vay – hay coøn goïi laø khaùch nôï . Vieäc Ngaân haøng môû cho khaùch nôï moät taøi khoaûn tieàn vay chæ laø moät phöông phaùp keá toaùn ñeå theo doõi vieäc cho vay thu nôï cuûa Ngaân haøng ñoái vôùi khaùch nôï , tuyeät nhieân khoâng laøm cho ngöôøi vay trôû thaønh chuû taøi khoaûn ñöôïc . Do vaäy , neáu söû duïng giaáy ruùt tieàn maët khi cho vay ñeå khaùch nôï kyù teân taïi vò trí chuû taøi khoaûn laø khoâng ñuùng vôùi khaùi nieäm ñaõ xaùc ñònh , vôùi baûn chaát quan heä tín duïng Ngaân haøng . KEÁT LUAÄN : š¯› Neàn kinh teá ngaøy caøng phaùt trieån thì caùc nghieäp vuï Ngaân haøng cuõng raát ña daïng . Vì theá coâng taùc keá toaùn Ngaân haøng caàn ñöôïc hoaøn thieän hôn ñeå ñaùp öùng ñöôïc yeâu caàu coâng vieäc vaø nhu caàu khaùch haøng ngaøy caøng cao hôn . Song song söï phaùt trieån cuûa heä thoáng Ngaân haøng cuõng nhö tieän ích Ngaân haøng cung caáp cho xaõ hoäi laø voâ cuøng caàn thieát . Vieäc öùng duïng caùc tieán boä khoa hoïc kyõ thuaät trong coâng taùc keá toaùn ngaøy caøng cao seõ phuïc vuï raát toát cho ngaønh Ngaân haøng cuõng nhö thoaû maõn caùc yeâu caàu cuûa khaùch haøng . Tuy nhieân , Ngaân haøng caàn toå chöùc toát coâng taùc keá toaùn ñeå ñaùp öùng caùc ñaëc tính cuûa nghieäp vuï keá toaùn laø nhanh choùng , kòp thôøi , ñaày ñuû vaø chính xaùc . Beân caïnh ñoù , yeáu toá con ngöôøi raát laø quan troïng : ñoäi nguõ nhaân vieân keá toaùn phaûi gioûi veà nghieäp vuï , trình ñoä chuyeân moân ngaøy caøng ñöôïc naâng cao ñeå coù theå ñaùp öùng ñöôïc moïi yeâu caàu coâng vieäc . Ngoaøi ra , yeâu caàu coâng taùc keá toaùn ñöôïc hoaøn thieän thì ñoøi hoûi moät heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn Ngaân haøng phaûn aùnh ñuùng vaø khaùch quan caùc nghieäp vuï phaùt sinh raát caàn thieát Nhö chuùng ta ñeàu bieát , haïch toaùn keá toaùn laø moät phöông phaùp caáu thaønh moät trong caùc coâng cuï quaûn lyù kinh teá ôû taàm vi moâ vaø vó moâ , phuø hôïp vôùi trình ñoä daân trí ôû töøng thôøi kyø vaø hoäi nhaäp vôùi thoâng leä quoác teá . Muoán ñaït ñöôïc muïc tieâu treân doøi hoûi heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn phaûi ñaày ñuû , khoa hoïc , vöøa coù tính toång quaùt vöøa coù tính cuï theå ñeå quaûn lyù kinh teá , xaõ hoäi ngaøy caøng moät toát hôn . ._.