Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ch­¬ng II - C«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam I. Tæ chøc bé m¸y thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam: 1. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña Phßng thÈm ®Þnh: 1.1 – Chøc n¨ng cña Phßng thÈm ®Þnh: Phßng thÈm ®Þnh lµ mét phßng nghiÖp vô thuéc tæ chøc cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam, ho¹t ®éng d­íi sù chØ ®¹o trùc tiÕp cña Tæng Gi¸m ®èc Ng©n hµng víi c¸c chøc n¨ng nh­ sau: X¸c ®Þnh h­íng tÝn dông ®Çu t­ cña ngµnh phï hîp víi ph­¬ng h­íng ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi cña Nhµ n­íc, lîi thÕ vµ tiÒm n¨ngcña c¸c ngµnh kinh tÕ vµ c¸c vïng l·nh thæ. Më réng c«ng t¸c tiÕp thÞ, t×m hiÓu thÞ tr­êng vµ ®èi t¸c phï hîp víi h­íng ph¸t triÓn tÝn dông ®Çu t­ cña ngµnh trong nh÷ng n¨m tíi. Tham gia gãp ý kiÕn x©y dùng c¸c v¨n b¶n, chÕ ®é cña Nhµ n­íc, cña c¸c ngµnh kinh tÕ liªn quan ®Õn qu¶n lý kinh tÕ ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n. Tham m­u cho Tæng gi¸m ®èc thùc hiÖn chøc n¨ng thµnh viªn thÈm ®Þnh cÊp Nhµ n­íc vÒ ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n. ChØ ®¹o thùc hiÖn c«ng t¸c nghiÖp vô thÈm ®Þnh trong toµn bé hÖ thèng bao gåm: X©y dùng c¬ chÕ quy tr×nh, néi dung c«ng t¸c, h­íng dÉn kiÓm tra viÖc tæ chøc thùc hiÖn cña c¸c chi nh¸nh trong hÖ thèng. Ngoµi nh÷ng chøc n¨ng nªu trªn, theo yªu cÇu cña Tæng gi¸m ®èc phßng ThÈm ®Þnh - t­ vÊn cã thÓ thùc hiÖn mét sè c«ng viÖc sau: + ThÈm tra viÖc tÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ c¸c dù ¸n ®Çu t­ sö dông vèn vay tõ c¸c nguån trong kÕ ho¹ch cña Nhµ n­íc, vèn liªn doanh, vèn tù huy ®éng cña Ng©n hµng... tr­íc khi tr×nh Tæng gi¸m ®èc phª duyÖt. + Tham gia qu¶n lý c«ng t¸c x©y dùng néi ngµnh. + Tæ chøc thu thËp th«ng tin, x©y dùng chØ tiªu kinh tÕ kü thuËt cÇn thiÕt phôc vô c«ng t¸c qu¶n lý ngµnh. 1.2 - NhiÖm vô cña Phßng thÈm ®Þnh: Tæ chøc theo dâi, t×m hiÓu c¸c th«ng tin kinh tÕ kü thuËt chuyªn ngµnh, c¸c t­ liÖu cÇn thiÕt, x©y dùng c¸c chØ tiªu tham m­u cho Tæng gi¸m ®èc trong c«ng t¸c qu¶n lý, x¸c ®Þnh h­íng ®Çu t­ tËp trung hîp lý trong tõng giai ®o¹n, tõng ngµnh vµ tõng vïng l·nh thæ. X©y dùng c¸c quy tr×nh nghiÖp vô, tæ chøc h­íng dÉn néi dung c«ng t¸c, quy tr×nh vµ kiÓm tra c¸c mÆt c«ng t¸c cña nghiÖp vô thÈm ®Þnh t¹i c¸c chi nh¸nh trong hÖ thèng. Tham m­u cho l·nh ®¹o x©y dùng kÕ ho¹ch ®µo t¹o, båi d­ìng n©ng cao chÊt l­îng ®éi ngò c¸n bé thÈm ®Þnh cña ngµnh. Tæ chøc viÖc thÈm tra néi dung tÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ vay ®Çu t­ theo chøc n¨ng ®­îc Tæng gi¸m ®èc ph©n c«ng. Tham m­u cho Tæng gi¸m ®èc trong viÖc quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n tæng møc vèn ®Çu t­, quy m« chñng lo¹i trang thiÕt bÞ, tæng dù to¸n c«ng tr×nh, c¸c vÊn ®Ò vÒ kü thuËt vµ thi c«ng x©y l¾p. Tham gia qu¶n lý c«ng t¸c x©y dùng c¬ b¶n néi ngµnh: ThÈm tra c¸c dù ¸n ®Çu t­. hå s¬ thiÕt kÕ dù to¸n c¸c h¹ng môc x©y l¾p thùc hiÖn ®óng tr×nh tù vµ quy ®Þnh trong c«ng t¸c x©y dùng c¬ b¶n cña Nhµ n­íc. Tæ chøc thu thËp, hÖ thèng ho¸ c¸c th«ng tin cÇn thiÕt, c¸c kinh nghiÖm lµm tèt ®Ó phæ biÕn cho c¸c chi nh¸nh cïng thùc hiÖn. Tæ chøc cã hiÖu qu¶ hÖ thèng b¸o c¸o ®Þnh kú nh»m thu nhËn kÞp thêi c¸c th«ng tin, ®Ò xuÊt cña c¸c chi nh¸nh trong viÖc gi¶i quyÕt nghiÖp vô chuyªn m«n vµ lµm c¬ së ®Ó x©y dùng c¸c chØ tiªu kinh tÕ chung cña ngµnh. 2. Mèi quan hÖ c«ng t¸c cña Phßng thÈm ®Þnh: §èi víi Ban l·nh ®¹o: Phßng ThÈm ®Þnh chÞu sù ®iÒu hµnh, chØ ®¹o trùc tiÕp cña Tæng gi¸m ®èc vµ Ban l·nh ®¹o trong mäi lÜnh vùc c«ng t¸c chuyªn m«n theo néi dung c«ng t¸c chung cña ngµnh vµ ch­¬ng tr×nh c«ng t¸c cña phßng. §èi víi Phßng nghiÖp vô: Phèi hîp víi c¸c phßng TÝn dông, phßng b¶o l·nh trong viÖc thùc hiÖn thÈm tra c¸c hå s¬ dù ¸n ®¶m b¶o néi dung vµ thêi gian quy ®Þnh tr­íc khi tr×nh Tæng gi¸m ®èc phª duyÖt. Phèi hîp víi c¸c phßng nghiÖp vô kh¸c ®Ó gi¶i quyÕt c¸c c«ng viÖc ®­îc giao. §èi víi c¸c chi nh¸nh: H­íng dÉn chØ ®¹o vµ kiÓm tra vÒ c«ng t¸c nghiÖp vô, cung cÊp cho chi nh¸nh nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt phôc vô cho nghiÖp vô chuyªn m«n. Thu nhËn c¸c th«ng tin; kiÕn nghÞ vµ c¸c yªu cÇu cña chi nh¸nh vÒ nghiÖp vô, ®Ò xuÊt c¸c biÖn ph¸p gi¶i quyÕt ®Ó tr×nh Ban l·nh ®¹o xem xÐt. Nh­ vËy phßng ThÈm ®Þnh chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc Tæng gi¸m ®èc vÒ néi dung vµ c¸c nhiÖm vô c«ng t¸c ®­îc giao, ®¶m b¶o chÊt l­îng, thêi gian. Kh«ng vi ph¹m nguyªn t¾c, chÕ ®é qu¶n lý cña Nhµ n­íc vµ cña ngµnh. ChÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c ý kiÕn ®Ò xuÊt víi Tæng gi¸m ®èc vµ Ban l·nh ®¹o. Tãm t¾t toµn bé néi dung thÈm ®Þnh trªn c¬ së ®ã cã sù ®¸nh gi¸ vµ kÕt luËn c¬ b¶n vÒ dù ¸n. Bªn c¹nh ®ã cã sù tæng hîp vµ ®Æc biÖt chó ý ®Õn nh÷ng yÕu tè cã nguy c¬ ®e do¹ ®Õn sù thµnh c«ng cña dù ¸n, c¸c ph­¬ng ¸n vµ c¸ch kh¾c phôc c¸c yÕu tè nµy. §ång thêi, phßng ThÈm ®Þnh ®­îc quyÒn ®Ò nghÞ víi Ban l·nh ®¹o chØ ®¹o c¸c phßng cã liªn quan cung cÊp c¸c tµi liÖu, v¨n b¶n, ph­¬ng tiÖn cÇn thiÕt ®Ó triÓn khai c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®­îc tèt vµ hoµn thµnh nhiÖm vô ®­îc giao. Thùc hiÖn viÖc kiÓm tra, h­íng dÉn c¸c chi nh¸nh thùc hiÖn viÖc triÓn khai nghiÖp vô thÈm dÞnh ®óng chøc n¨ng nhiÖm vô ®· ®­îc phª duyÖt. Bªn c¹nh ®ã phßng cßn cã quan hÖ víi c¸c c¬ quan qu¶n lý cña Nhµ n­íc, c¬ quan nghiªn cøu ®Ó cã sù céng t¸c nh»m n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh vµ tr×nh ®é thÈm ®Þnh cho c¸n bé. II. Ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. C¸c dù ¸n ®Çu t­ qua thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam: Trong nh÷ng n¨m qua, Ng©n hµng ®· cho vay ®èi víi nhiÒu dù ¸n ph¸t triÓn mµ hiÖn nay nh÷ng dù ¸n nµy ®ang ph¸t huy hiÖu qu¶ nh­: Dù ¸n ®Çu t­ d©y chuyÒn II cña Nhµ m¸y xi m¨ng Hoµng Th¹ch. Víi vèn vay tõ Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn d©y chuyÒn ®ang ®i vµo ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶. C«ng ty Bia NA§A Nam Hµ vay vèn tÝn dông cña chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn. Nhµ m¸y g¹ch èp l¸t Hµ Néi Dù ¸n ph¸t triÓn trång rõng khai th¸c cao su ë T©y Ninh... Hµng lo¹t c¸c dù ¸n ®­îc Ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam ®Çu t­ lµm ¨n cã hiÖu qu¶, t¹o nhiÒu c«ng ¨n viÖc lµm, gãp phÇn t¨ng thu ng©n s¸ch còng nh­ viÖc thóc ®Èy ph¸t triÓn kinh tÕ cña n­íc ta. §Ó ®¹t ®­îc ®iÒu nµy c«ng t¸c thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam ®· thùc sù cã hiÖu qu¶. Víi quan ®iÓm t¹o vèn cho ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn ®Ó t¨ng tr­ëng kinh tÕ, thùc hiÖn c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt n­íc lµ môc tiªu vµ nhiÖm vô chÝnh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. Vèn ®Çu t­ trung vµ dµi h¹n chñ yÕu tËp trung vµo c¸c dù ¸n mua s¾m m¸y mãc thiÕt bÞ kü thuËt, c«ng nghÖ tiªn tiÕn, hiÖn ®¹i, x©y dùng c¬ së s¶n xuÊt, ph¸t triÓn kinh tÕ cña c¸c ngµnh, ®Þa ph­¬ng. Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam: 2.1. TiÕp nhËn vµ xö lý hå s¬ t¹i phßng ThÈm ®Þnh: Víi mçi dù ¸n khi ®­îc lËp xin xÐt duyÖt vay vèn, chñ dù ¸n ph¶i göi toµn bé tµi liÖu cã liªn quan ®Õn dù ¸n lªn Ng©n hµng. Tµi liÖu, hå s¬ cña dù ¸n cã thÓ chuyÓn ®Õn c¸c chi nh¸nh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam hoÆc së giao dÞch cña Ng©n hµng, phô thuéc chñ yÕu vµo chñ ®Çu t­ muèn vay t¹i ®©u. Khi hå s¬ cña dù ¸n ®­îc göi tíi, phÝa Ng©n hµng kiÓm tra toµn bé tÝnh chÝnh x¸c, ®óng ®¾n, vµ ®Çy ®ñ cña hå s¬. NÕu thiÕu Ng©n hµng yªu cÇu phÝa kh¸ch hµng bæ sung kÞp thêi. T¹i c¸c chi nh¸nh vµ së giao dÞch sau khi ®· xÐt duyÖt thÈm ®Þnh dù ¸n ph¶i göi toµn bé hå s¬ cã liªn quan ®Õn dù ¸n vµ kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña m×nh lªn Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. T¹i phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam, c¸c c¸n bé thÈm ®Þnh lµm nhiÖm vô thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ mét lÇn n÷a vµ ®¸nh gi¸ dù ¸n cã nªn cho vay hay kh«ng? Víi nh÷ng dù ¸n göi trùc tiÕp lªn Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam xin xÐt duyÖt th× c«ng t¸c thÈm ®Þnh thuéc phßng thÈm ®Þnh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. 2.2. B¸o c¸o thÈm ®Þnh: Sau khi xÐt duyÖt mét dù ¸n c¸n bé phßng thÈm ®Þnh ph¶i göi mét b¸o c¸o thÈm ®Þnh tr×nh lªn ban l·nh ®¹o xem xÐt. MÉu b¸o c¸o thÈm ®Þnh cña phßng thÈm ®Þnh ®ang dïng hiÖn nay gåm bèn phÇn chÝnh: PhÇn1: Giíi thiÖu chung vÒ chñ dù ¸n xin vay vèn gåm c¸c ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng kinh doanh cña kh¸ch hµng, bé m¸y tæ chøc cña dù ¸n, t×m hiÓu danh tiÕng kinh nghiÖm, bÒ dÇy lÞch sö kinh doanh vµ nh÷ng thµnh tùu cña chñ ®Çu t­ ®· ®¹t ®­îc trong thêi gian qua. ViÖc ®¸nh gi¸ c¸c yÕu tè trªn lµ c¬ së ng©n hµng ®¸nh gi¸ ®­îc t×nh h×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp trong thêi gian tíi. PhÇn2: §¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, tµi chÝnh cña kh¸ch hµng. Ng©n hµng th­êng ®¸nh gi¸ b»ng c¸c chØ tiªu sau: C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh: Møc doanh thu thuÇn qua c¸c n¨m. Møc lîi nhuËn thuÇn qua c¸c n¨m. C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt: Vßng quay vèn l­u ®éng = HÖ sè vßng quay hµng tån kho = Sè ngµy cña mét vßng quay hµng tån kho = HiÖu suÊt sö dông tæng tµi s¶n = HÖ sè tù tµi trî = ( tÝnh kh¶ n¨ng ®éc lËp vèn cña ®¬n vÞ) HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n: hÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = hÖ sè thanh to¸n nhanh = hÖ sè thanh to¸n tøc thêi = Vèn l­u ®éng th­êng xuyªn = Vèn chñ së h÷u + Vay dµi h¹n - Tµi s¶n cè ®Þnh Nãi chung ng­êi ta kh«ng ®¸nh gi¸ tÊt c¶ c¸c chØ tiªu nµy, hä chØ tËp trung trªn mét sè chØ tiªu ®¸nh gi¸ chÝnh víi môc ®Ých phï hîp víi tõng dù ¸n ®Çu t­. Ngoµi c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ trªn ra, ng©n hµng cßn cÇn ph¶i ph©n tÝch nÒn kinh tÕ, c¸c yÕu tè trong khu vùc. Ph©n tÝch yÕu tè ngµnh s¶n xuÊt, m«i tr­êng kinh doanh, ph©n tÝch s¶n phÈm cña ngµnh, ph©n tÝch rñi ro cña ngµnh. Ph¶i nh×n ra ®­îc ngµnh s¶n xuÊt ®ã ®ang trong thêi ®iÓm ph¸t triÓn hay tho¸i trµo. Nh÷ng chØ tiªu ®ã lµ nh÷ng yÕu tè chÝnh gióp cho ng©n hµng hiÓu thÊu ®¸o t×nh h×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp. PhÇn lín viÖc ®¸nh gi¸ ë phÇn nµy dùa trªn c¸c chØ tiªu ph©n tÝch ë trªn, dùa vµo c¸c sè liÖu vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh nh­ Tµi s¶n cè ®Þnh, nguån vèn, doanh thu cña kh¸ch hµng. Sau khi ®¸nh gi¸ tµi chÝnh cña kh¸ch hµng c¸n bé thÈm ®Þnh tÝn dông ®­a ra c¸c kÕt luËn vµ ý kiÕn tr×nh lªn ban l·nh ®¹o ng©n hµng, nh÷ng chØ tiªu cßn thiÕu cã liªn quan ®Õn dù ¸n. PhÇn3: Dù ¸n ®Çu t­. C¸n bé thÈm ®Þnh gi¶i thÝch v¾n t¾t vÒ dù ¸n gåm: t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n, nh÷ng v¨n b¶n hå s¬ liªn quan ®Õn thÈm ®Þnh cßn thiÕu, tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n, kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n.. PhÇn4: PhÇn ý kiÕn cña phßng thÈm ®Þnh. C¸n bé thÈm ®Þnh ®¸nh gi¸ chung vÒ dù ¸n vµ ®Ò nghÞ ban l·nh ®¹o xÐt duyÖt cho vay hay kh«ng cho vay. Bªn c¹nh ®ã c¸n bé thÈm ®Þnh ®­a ra c¸c ®iÒu kiÖn cho vay tr­íc khi ph¸t tiÒn vay, chñ dù ¸n ®Çu t­ ph¶i hoµn thiÖn nèt c¸c hå s¬ cßn thiÕu hay ph¶i thanh, quyÕt to¸n c¸c hîp ®ång cã liªn quan ®Õn dù ¸n. 2.3. Minh häa b»ng c¸c dù ¸n ®Çu t­ ®· ®­îc thÈm ®Þnh t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam: Trong c¸c n¨m võa qua hµng ngµn dù ¸n ®Çu t­ ng¾n h¹n, trung h¹n vµ dµi h¹n ®· ®­îc Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam thÈm ®Þnh xem xÐt cho vay, nh÷ng dù ¸n nµy ®· ph¸t huy ®­îc hiÖu qu¶, vùc ®­îc s¶n xuÊt cho nhiÒu ®¬n vÞ ®i lªn, s¶n xuÊt ®ù¬c nhiÒu hµng hãa phôc vô cho tiªu dïng trong n­íc vµ cho xuÊt khÈu. Sau ®©y lµ hai dù ¸n ®Çu t­ ®· ®­îc Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam ®Çu t­ vèn tÝn dông gióp cho kh¸ch hµng ®Èy m¹nh s¶n xuÊt, t¹o ra ngµy cµng nhiÒu cña c¶i vËt chÊt cho ®Êt n­íc vµ thóc ®Èy s¶n xuÊt trong n­íc ph¸t triÓn. Dù ¸n 1: Dù ¸n vay vèn: “Dù ¸n mua nguyªn vËt liÖu phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh” Chñ ®Çu t­: C«ng Ty Xu©n Hßa * KiÓm tra t­ c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ®¬n vÞ, tÝnh ®Çy ®ñ hîp lÖ cña dù ¸n ®Çu t­ C«ng ty Xu©n Hßa ®­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 5614/Q§UB ngµy 15/10/1993 do ñy Ban Nh©n D©n Thµnh phè Hµ néi cÊp, ®¨ng ký kinh doanh sè 109380 víi mÆt hµng s¶n xuÊt kinh doanh chÝnh: xe ®¹p, phô tïng xe ®¹p, èng thÐp, trang thiÕt bÞ néi thÊt cho tr­êng häc vµ bÖnh viÖn do träng tµi kinh tÕ thµnh phè Hµ néi cÊp. C«ng ty Xu©n Hßa lµ doanh nghiÖp nhµ n­íc, lµ ®¬n vÞ thµnh viªn cña LIXEHA, c«ng ty cã ®Çy ®ñ t­ c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ng©n hµng. C«ng ty Xu©n Hßa lµ ®¬n vÞ kinh doanh ®¹t hiÖu qu¶ kinh tÕ rÊt cao trong nhiÒu n¨m qua, s¶n phÈm cña c«ng ty ®¹t tiªu chuÈn “Hµng ViÖt nam chÊt l­îng cao” & n»m trong “ top ten” do ng­êi tiªu dïng ViÖt nam b×nh chän trong nhiÒu n¨m liÒn. C«ng ty cã tµi kho¶n t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam, cã quan hÖ kinh doanh víi ng©n hµng trong nhiÒu n¨m vµ lµ kh¸ch hµng truyÒn thèng cña ng©n hµng. Khi lËp hå s¬ vay vèn cña ng©n hµng, c«ng ty ®· chuyÓn ®Çy ®ñ c¸c tµi liÖu sau: Tê tr×nh ban l·nh ®¹o Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam. §¬n xin vay vèn B¶n kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh trong n¨m kÕ ho¹ch Hîp ®ång mua b¸n nguyªn vËt liÖu GiÊy ñy quyÒn B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2000. Cßn c¸c giÊy tê kh¸c nh­ b¶o l·nh vay vèn th× tõ n¨m 1999, nhµ n­íc ®· cho phÐp c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc vay vèn d­íi møc 20.000.000.000 VND kh«ng cÇn thÕ chÊp hoÆc b¶o l·nh vay vèn. V× c«ng ty lµ kh¸ch hµng truyÒn thèng cña Ng©n hµng, cã tµi kho¶n giao dÞch víi ng©n hµng trong nhiÒu n¨m qua cho nªn bé Hå s¬ ph¸p lý cña c«ng ty ®· ®­îc ng©n hµng n¾m v÷ng vµ ®Çy ®ñ nªn c«ng ty kh«ng ph¶i nép l¹i cho ng©n hµng trong bé hå s¬ xin vay vèn. Theo nh÷ng tµi liÖu ®· ®­îc thèng kª ë trªn, C«ng ty Xu©n Hßa ®· cã ®Çy ®ñ hå s¬ hîp lÖ, hîp ph¸p ®Ó lËp hå s¬ vay vèn cña ng©n hµng. Do vËy phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh xem xÐt thÈm ®Þnh vµ ®¸nh gi¸ t×nh h×nh tµi chÝnh, kinh doanh cña doanh nghiÖp trong thêi gian võa qua cïng víi xö lý c¸c th«ng tin liªn quan. TÊt c¶ c¸c biÖn ph¸p ®ã ®Òu nh»m môc ®Ých hoµn thµnh b¶n b¸o c¸o thÈm ®Þnh ®Ó ban l·nh ®¹o xem duyÖt cã cho vay hay kh«ng vµ møc cho vay lµ bao nhiªu. * KiÓm tra t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ tµi chÝnh cña C«ng ty: §èi víi c«ng ty Xu©n Hßa, b¸o c¸o t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh vµ tµi chÝnh cña C«ng ty ®· ®­îc th­êng xuyªn thùc hiÖn trong qu¸ tr×nh quan hÖ vµ vay vèn tr­íc ®©y nªn phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam chØ tiÕn hµnh ph©n tÝch thªm t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp ë thêi ®iÓm hiÖn t¹i. C«ng ty Xu©n Hßa cã quy m« kinh doanh nh­ sau: Tæng sè lao ®éng: 750 ng­êi ThÞ tr­êng tiªu thô s¶n phÈm: trong n­íc vµ xuÊt khÈu ThÞ tr­êng cung cÊp vËt t­ vµ nguyªn vËt liÖu: thÞ tr­êng trong n­íc vµ nhËp khÈu n­íc ngoµi. *§¸nh gi¸ dù ¸n: 1. ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t­: C«ng ty Xu©n Hßa lµ ®¬n vÞ thµnh viªn trong LIXEHA, c«ng ty ®ang lµ mét trong nh÷ng doanh nghiÖp nhµ n­íc lµm ¨n cã l·i ë ViÖt nam. Qua nh÷ng con sè trong b¸o c¸o tµi chÝnh ®· ®­îc nªu ra ë phÇn trªn cho thÊy s¶n phÈm cña c«ng ty kh«ng nh÷ng tiªu thô m¹nh ë trong n­íc mµ cßn xuÊt khÈu ra thÞ tr­êng n­íc ngoµi. Trong c¸c n¨m tíi ®©y c«ng ty cÇn c¶i tiÕn vµ ®­a ra thÞ tr­êng nhiÒu s¶n phÈm h¬n n÷a ®Ó phôc vô ng­êi tiªu dïng vµ thóc ®Èy s¶n xuÊt trong n­íc ngµy mét ph¸t triÓn. Sau khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh c¸n bé thÈm ®Þnh ®· tr×nh b¸o c¸o lªn ban thÈm ®Þnh vµ ®Ò nghÞ Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam cho C«ng ty Xu©n Hßa vay vèn theo h¹n møc tÝn dông 20.000.000.000 VN§. Thêi gian duy tr× h¹n møc lµ 12 th¸ng. L·i suÊt do Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam quy ®Þnh t¹i thêi ®iÓm ng©n hµng cho c«ng ty vay tiÒn. Ngµy tr¶ l·i lµ ngµy 25 hµng th¸ng. Thêi gian tr¶ nî theo h¹n møc lµ 12 th¸ng. 2. ThÈm ®Þnh vÒ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp: N¨m 2000 Doanh thu thuÇn: 97.760.663.596 VN§ Trong ®ã doanh thu hµng xuÊt khÈu: 30.651.932.827 VN§ Lîi nhuËn sau thuÕ: 3.471.841.395 VN§ Thu nhËp b×nh qu©n/ ng­êi lao ®éng: 1.479.011 VN§ N¨m 2001 tÝnh ®Õn thêi ®iÓm xin vay vèn ( 10/ 2001): Doanh thu thuÇn: 85.422.394.754 VN§ Trong ®ã doanh thu hµng xuÊt khÈu: 23.276.012.097 VN§ 3. ThÈm ®Þnh vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp: A. Nguån vèn chñ së h÷u: 30.436.430.000 VN§ * Nguån vèn kinh doanh: 24.282.319.647 VN§ Trong ®ã: * Vèn l­u ®éng: 6.854.869.661 VN§ * Vèn cè ®Þnh: 17.427.449.986 VN§ * C¸c quü: 2.281.329.520 VN§ B. Nî ph¶i tr¶: 32.864.077.682 VN§ * Nî vay tõ c¸c tæ chøc tÝn dông: 23.369.147.967 VN§ Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam: Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: 15.399.871.956 VN§ Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 * Dµi h¹n: 8.360.520.870 VN§ Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 Ng©n hµng C«ng Th­¬ng ViÖt nam: Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 * Dµi h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 Nî vay tõ c¸c tæ chøc c¸ nh©n kh¸c: 1.134.408.845 VN§ C¸c kho¶n nî ph¶i tr¶ kh¸c: Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 * Dµi h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0 C. Tæng tµi s¶n l­u ®éng vµ ®Çu t­ ng¾n h¹n: 35.578.213.253 VN§ Trong ®ã: * §Çu t­ tµi chÝnh ng¾n h¹n: * Tæng c¸c kho¶n ph¶i thu: 10.836.842.343 VN§ Khã ®ßi: 0 * Hµng tån kho: 21.573.495.126 VN§ ø ®äng kÐm phÈm chÊt: 0 * Tµi s¶n l­u ®éng kh¸c: 2.675.808.789 VN§ D. Tµi s¶n cè ®Þnh vµ c¸c kho¶n ®Çu t­ dµi h¹n: 27.722.294.429 VN§ * Gi¸ trÞ tµi s¶n cè ®Þnh: 20.931.033.879 VN§ * §Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n: 6.517.190.550 VN§ * Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang: 274.070.000 VN§ C¨n cø vµo sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh cña c«ng ty ®Õn 31/12/2000 ta thÊy: Tµi s¶n l­u ®éng 35.578 HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = = = 2.3 vßng Nî ng¾n h¹n 15.339 TSL§ - Hµng tån kho 14.004 HÖ sè thanh to¸n nhanh = = = 0,9 Nî ng¾n h¹n 15.339 4. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt kÕ ho¹ch s¶n xuÊt cña c«ng ty trong n¨m 2002: 4.1 Môc ®Ých xin vay vèn: Phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh theo ®¨ng ký kinh doanh. 4.2. Nguån cung cÊp vËt t­ hµng hãa: ThÞ tr­êng trong n­íc vµ nhËp khÈu. Hµng n¨m C«ng ty Xu©n Hßa nhËp khÈu 70% nguyªn vËt liÖu tõ thÞ tr­êng n­íc ngoµi. 4.3. Tªn sè l­îng s¶n phÈm dÞch vô s¶n xuÊt trong kú vµ tiªu thô trong kú kÕ ho¹ch: §¬n vÞ tÝnh: chiÕc S¶n phÈm SX Sè l­îng S¶n phÈm tiªu thô Sè l­îng Trong ®ã XK Xe ®¹p 8.500 Xe ®¹p 8.500 Bµn ghÕ c¸c lo¹i 650.000 Bµn ghÕ c¸c lo¹i 640.000 S¶n phÈm kh¸c 520.000 S¶n phÈm kh¸c 280.000 250.000 * ThÞ tr­êng tiªu thô s¶n phÈm dÞch vô: Trong n­íc vµ xuÊt khÈu * Ph­¬ng thøc tiªu thô s¶n phÈm: B¸n lÎ, th«ng qua ®¹i lý, theo ®¬n ®Æt hµng. * KÕ ho¹ch vÒ chi phÝ vµ kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh: §¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång Chi tiªu KÕ ho¹ch 2002 1. BiÕn phÝ: 92.847 - Nguyªn vËt liÖu chÝnh 65.219,7 - Nhiªn liÖu 4.491 - §iÖn - n­íc 658,3 - L­¬ng c«ng nh©n 12.500 - B¶o hiÓm x· héi 686 - L·i vay ng¾n h¹n 1620 - Chi phÝ qu¶n lý nhµ x­ëng 5.583 - Chi phÝ b¸n hµng 2.089 2. §Þnh phÝ 17.665 - Qu¶n lý xÝ nghiÖp 6.844 - KhÈu hao c¬ b¶n 6.844 - L·i vay trung h¹n 3.925 3. Gi¸ thµnh s¶n phÈm 110.500 4. Doanh thu b¸n hµng ch­a thuÕ 112.000 5. L·i gép 1.500 6. ThuÕ thu nhËp 375 7. L·i rßng 1.125 Qua b¶ng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cho n¨m 2000 ®­îc phßng thÈm ®Þnh xem xÐt vµ tÝnh to¸n ra trªn ®©y, xÐt vÒ nhu cÇu vèn huy ®éng cÇn thiÕt ®­îc tÝnh dùa trªn c«ng thøc: 40.798.000 VN§ = Tæng chi phÝ - KhÊu hao - L·i vay Vßng quay vèn l­u ®éng Vèn l­u ®éng tù cã vµ huy ®éng kh¸c tham gia vµo s¶n xuÊt kinh doanh: 22.798.400 VN§. Vèn vay Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam: 20.000.000.000 VN§. Thêi gian duy tr× h¹n møc lµ: 12 th¸ng (lµ thêi gian tõ khi hîp ®ång cã hiÖu lùc ®Õn thêi gian hÕt hiÖu lùc.) Ph­¬ng thøc vay theo h¹n møc tÝn dông: nghÜa lµ khèng chÕ møc d­ nî tèi ®a mµ doanh nghiÖp cã thÓ vay phôc vô cho nhu cÇu vèn l­u ®éng. Quy ®Þnh doanh sè ph¶i tr¶ nî trong thêi gian duy tr× h¹n møc. Doanh sè tr¶ nî phô thuéc vµo møc d­ nî, tèc ®é quay vßng vèn vµ c¸c kháan thu kh¸c trong thêi gian tr¶ nî. * Kh¶ n¨ng thanh to¸n: 2000 2001 (dù kiÕn tÝnh ®Õn thêi ®iÓm xin vay) Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n 2.3 2 Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh 0.9 0.75 Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (tøc thêi) cña doanh nghiÖp tèt. Qua nh÷ng con sè trªn ta thÊy t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp tèt, kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp trong n¨m kÕ tiÕp còng kh¶ thi. Th«ng qua th«ng tin thu thËp ®­îc vÒ s¶n phÈm cña c«ng ty ®­îc tiªu thô trªn thÞ tr­êng, còng nh­ c¸c ®¸nh gi¸ cña ng­êi tiªu dïng vÒ s¶n phÈm cña c«ng ty Xu©n Hßa “hµng ViÖt nam chÊt l­îng cao” vµ s¶n phÈm cña c«ng ty lu«n lu«n ®øng trong hµng “top ten” cña ViÖt nam do b¸o Sµi Gßn tiÕp thÞ b×nh chän chøng tá doanh nghiÖp trong nh÷ng n¨m qua ®· kinh doanh tèt. S¶n phÈm cña doanh nghiÖp ®­îc tÝn nhiÖm trªn thÞ tr­êng, c«ng ty lµm ¨n cã l·i. ViÖc Ng©n hµng thÈm ®Þnh c¸c chØ tiªu vµ xÐt cho c«ng ty Xu©n Hßa ®ù¬c vay vèn lµ rÊt kh¶ thi. ViÖc ®Çu t­ tÝn dông cho c«ng ty nh»m t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi gióp c«ng ty mua nguyªn vËt liÖu c¶i tiÕn s¶n xuÊt ®¸p øng nhu cÇu cña thÞ tr­¬ng. XÐt trªn ph­¬ng diÖn c¸c chØ tiªu vÒ tµi chÝnh còng nh­ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh còng nh­ kh¶ n¨ng thanh to¸n ®Õn h¹n ë møc chÊp nhËn ®­îc. Dù ¸n 2: Dù ¸n vay vèn: "Dù ¸n mua thiÕt bÞ thi c«ng ®­êng bé" Chñ ®Çu t­: C«ng ty VËt t­ ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 thuéc Tæng C«ng Ty C«ng Tr×nh Giao Th«ng 1 1. KiÓm tra t­ c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ®¬n vÞ, tÝnh ®Çy ®ñ hîp lÖ cña dù ¸n ®Çu t­: C«ng ty VËt t­ ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 ®­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 922/ QD/ TCCB - L§ ngµy 14/5/1993 cña Bé GTVT víi ngµnh nghÒ kinh doanh chñ yÕu sau: - §µo ®¾p ®Êt ®¸, san lÊp mÆt b»ng t¹o b·i. - S¶n xuÊt vËt liÖu x©y dùng, kinh doanh vËt t­ thiÕt bÞ giao th«ng. - Söa ch÷a xe m¸y, thiÕt bÞ thi c«ng. - X©y dùng, söa ch÷a c«ng tr×nh giao th«ng cã quy m« võa vµ nhá. - Kinh doanh vËt t­ thiÕt bÞ thi c«ng. Lµ doanh nghiÖp Nhµ n­íc ®éc lËp, lµ ®¬n vÞ thµnh viªn cña Tæng c«ng ty x©y dùng cña C«ng Tr×nh Giao Th«ng 1, cã ®ñ t­ c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ng©n hµng. Khi lËp hå s¬ vay vèn ng©n hµng, c«ng ty göi tíi ng©n hµng nh÷ng tµi liÖu sau: - Tê tr×nh Ban l·nh ®¹o Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam - Hå s¬ ph¸p lý cña doanh nghiÖp. - §¬n xin vay vèn. - Phª duyÖt dù ¸n ®Çu t­. - Dù ¸n ®Çu t­. - GiÊy uû quyÒn. - B¶o l·nh vay vèn. - Hîp ®ång mua b¸n - Biªn b¶n xÐt thÇu. - Phª duyÖt kÕt qu¶ ®Êu thÇu. - Chµo hµng thiÕt bÞ. - B¸o c¸o tµi chÝnh c¸c n¨m 1999; 2000; 2001 - Gi¶i tr×nh tãm t¾t doanh nghiÖp vay vèn. Theo nh­ nh÷ng tµi liÖu ®· liÖt kª ë trªn, nh­ vËy C«ng ty cã ®Çy ®ñ hå s¬ hîp lÖ, hîp ph¸p ®Ó lËp hå s¬ vay vèn cña Ng©n hµng. Do vËy Ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh xem xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh doanh nghiÖp vµ dù ¸n ®Çu t­ cña C«ng ty. 2 KiÓm tra t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh tµi chÝnh cña C«ng ty: C«ng ty ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 cã quy m« kinh doanh nh­ sau: - Vèn ph¸p ®Þnh ghi trong ®¨ng ký kinh doanh lµ: 2.864.000.000.000 VN§. - Tæng sè lao ®éng : 193 ng­êi. C¨n cø vµo b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 1999-2000-2001 cho thÊy t×nh h×nh tµi chÝnh cña C«ng ty nh­ sau: T×nh h×nh vèn vµ tµi s¶n cña doanh nghiÖp: §¬n vÞ: TriÖu ®ång N¨m ChØ tiªu 1999 2000 Quý III/2001 - Vèn l­u ®éng ph¸p ®Þnh 2.146 2.146 2.146 - TSC§ vµ §TDH 3.069 6.053 6409 - Tæng tµi s¶n 12.069 28.395 32.416 - Tû lÖ TSC§/ Tæng TS 0,25 0,21 0,2 - KhÊu hao TSC§ 557 728 - Tû lÖ trÝch khÊu hao Sè liÖu ®Õn 31/12/2001 (®¬n vÞ : TriÖu ®ång) 2.1 VÒ vèn Vèn tù cã vµ coi nh­ tù cã 2.146 = x 100% = 7,56% Tæng nguån vèn kinh doanh 28.395 C¸c nguån vèn kh¸c 26.249 = x 100% = 92,44% Tæng nguån vèn kinh doanh 28.395 2.2 VÒ c¬ cÊu tµi s¶n: Tµi s¶n l­u ®éng 22.249 = x 100% = 92,44% Tæng tµi s¶n 28.395 Tµi s¶n cè ®Þnh 6.052 = x 100% = 21,31% Tæng tµi s¶n 28.395 C«ng ty VËt t­ ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 lµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng trong lÜnh vùc thi c«ng x©y l¾p vµ cung øng dÞch vô. Ph­¬ng h­íng ho¹t ®éng cña C«ng ty lµ n©ng cao n¨ng lùc s¶n xuÊt x©y l¾p, trªn c¬ së ho¹t ®éng s¶n xuÊt trùc tiÕp tham gia tÝch cùc vµo c¸c ho¹t ®éng thi c«ng c¸c c«ng tr×nh h¹ tÇng cña toµn C«ng ty. V× vËy viÖc C«ng ty tiÕp tôc ®Çu t­ tõng tµi s¶n cè ®Þnh lµ m¸y mãc thiÕt bÞ thi c«ng ®Ó t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt cña C«ng ty lµ ®óng h­íng. T×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty: §¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång N¨m ChØ tiªu 1999 2000 2000/1999 2001 Tæng s¶n l­îng thùc hiÖn 24.259 70.026 2,86 59.000 Tæng doanh thu 20.696 69.773 57.170 Trong ®ã: Doanh thu x©y l¾p 10.154 Doanh thu thuÇn 20.457 69.258 57.089 Doanh thu H§SXKD chÝnh 19.008 69.608 3,66 57.160 Lîi tøc tr­íc thuÕ 24.259 428 Lîi tøc tr­íc thuÕ x©y l¾p 20.696 375 Lîi nhuËn / Vèn (%) 6 6 Lîi nhuËn/ Doanh thu XL(%) 1 3,7 Mét sè chØ tiªu tµi chÝnh: C¨n cø vµo sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh cña C«ng ty ®Õn 31/12/2001 cho thÊy: Tµi s¶n l­u ®éng 22.344 HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = = = 1 Nî ng¾n h¹n 22.330 TSL§ - Hµng tån kho 20.956 HÖ sè thanh to¸n nhanh = = = 0,94 Nî ng¾n h¹n 22.330 Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh cña doanh nghiÖp tèt. Chøng tá doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng thanh to¸n mãn nî ®Õn h¹n. Tãm l¹i: - §©y lµ doanh nghiÖp cã quy m« võa víi tÝnh n¨ng ®éng cao, ®ang ®ang cã xu h­íng ph¸t triÓn. -T×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp lµnh m¹nh, cã kh¶ n¨ng thanh to¸n mäi kho¶n nî ®Õn h¹n, v× vËy viÖc rñi ro trong ®Çu t­ Ýt x¶y ra. - Tû träng kinh doanh trong ho¹t ®éng x©y l¾p cßn thÊp. * Kh¶ n¨ng thanh to¸n: N¨m ChØ tiªu 1999 2000 2001 Kh¶ n¨ng thanh to¸n hiÖn thêi 1,19 1 1,06 Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh 0,65 0,94 0,9 - Doanh thu vµ lîi nhuËn cña C«ng ty nh×n chung ®Òu t¨ng qua c¸c n¨m, nh­ng tû suÊt lîi nhuËn thÊp. Kh¶ n¨ng thanh to¸n hiÖn thêi vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh ë møc chÊp nhËn ®­îc. - C«ng ty hiÖn ®ang kinh doanh cã l·i v× vËy nÕu dù ¸n xin vay vèn cña C«ng ty kh¶ thi th× Ng©n hµng cã thÓ cho vay. * §¸nh gi¸ dù ¸n 1. ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t­: C«ng ty vËt t­ thiÕt bÞ giao th«ng 1 lµ mét thµnh viªn cña Tæng c«ng ty x©y dùng c«ng tr×nh giao th«ng 1. C«ng ty ®· vµ ®ang cïng Tæng c«ng ty tham gia thi c«ng c¸c c«ng tr×nh lín trong vµ ngoµi n­íc nh­: §­êng 13 Lµo, Quèc lé 5, Quèc lé 18, Quèc lé 1, hÖ thèng giao th«ng cña thuû ®iÖn YALY... Trong 5 n¨m tíi Tæng c«ng ty x©y dùng c«ng tr×nh giao th«ng 1 cÇn ph¶i thi c«ng c¸c c«ng tr×nh giao th«ng víi khèi l­îng c«ng viÖc rÊt lín, yªu cÇu chÊt l­îng c«ng tr×nh cao. ViÖc ®Çu t­ 2 m¸y r¶i th¶m nhùa c«ng suÊt lín cña C«ng ty vËt t­ thiÕt bÞ giao th«ng 1 lµ hîp lý vµ cÇn thiÕt ®Ó tham gia thi c«ng khèi l­îng c«ng viÖc cña Tæng c«ng ty giao. Theo kÕ ho¹ch th¶m r¶i mÆt ®­êng Tæng c«ng ty ph©n c«ng cho C«ng ty theo thêi gian tíi víi khèi l­îng th¶m r¶i lµ 101.000 tÊn, vµ khèi l­îng B¸e 116.000 m3 cña Tæng c«ng ty XDCTGT 1. -ViÖc ®Çu t­ 2 m¸y r¶i th¶m nhùa sÏ t¨ng n¨ng lùc thi c«ng, t¹o uy tÝn cho C«ng ty vµ Tæng c«ng ty trong viÖc thi c«ng c¸c c«ng tr×nh lín. Bªn c¹nh ®ã viÖc ®Çu t­ thiÕt bÞ sÏ gióp C«ng ty chñ ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, dÇn ®i vµo æn ®Þnh tõng b­íc c¶i thiÖn ®êi sèng c¸n bé nh©n viªn, lµm nghÜa vô ®èi víi nhµ n­íc ®ång thêi b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn. 2. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt kü thuËt: Dù ¸n mua thiÕt bÞ 2 m¸y: MARiNi vµ BiTEUi Chñng lo¹i C«ng suÊt N­íc SX Sè l­îng §¬n gi¸ MARiNi 500 T/ h ITALY 01 215.000 USD BiTEUi 400 T/ h ITALY 01 176.000 USD Chñ ®Çu t­ - C«ng ty vËt t­ thiÕt bÞ giao th«ng 1 ®· tiÕn hµnh ®Êu thÇu vµ chän mua 01 m¸y r¶i nhùa MARINI MF 805 cña ITALY s¶n xuÊt hiÖn ®ang ®­îc triÓn l·m t¹i TP. Hå ChÝ Minh vµ 01 m¸y BITEUI BB 651/ C. Sau khi xem xÐt toµn diÖn vÒ mÆt kü thuËt cña dù ¸n cho thÊy dù ¸n cã ®Çy ®ñ chØ tiªu, th«ng sè ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o cÇn thiÕt. Tuy nhiªn trong hå s¬ C«ng ty göi tíi Ng©n hµng vÉn cßn mét vµi b¶n hå s¬ cßn thiÕu sãt: Phª duyÖt biÓu gi¸ xÐt thÇu cña chñ qu¶n ®Çu t­; Phª duyÖt hîp ®ång mua b¸n thiÕt bÞ ký kÕt gi÷a chñ ®Çu t­ vµ ®¬n vÞ tróng thÇu cña chñ qu¶n ®Çu t­. NÕu cã ®Çy ®ñ nh÷ng hå s¬ trªn th× c¸c chØ tiªu th«ng sè kü thuËt sÏ ®­îc ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c h¬n. 3. ThÈm ®Þnh vÒ c¸c chØ tiªu kinh tÕ x· héi: Sau khi ®Çu t­ mua s¾m 2 m¸y mãc thiÕt bÞ kÓ trªn t×nh h×nh doanh thu cña C«ng ty t¨ng râ rÖt. V× vËy thuÕ nép ng©n s¸ch còng t¨ng so víi n¨m tr­íc. Cã thÓ thÊy ®­îc sù t¨ng vÒ sè nép ng©n s¸ch qua c¸c sè liÖu sau: §¬n vÞ: triÖu ®ång N¨m ChØ tiªu 1999 2000 2001 2002 Nép ng©n s¸ch 396 582 1.056 1.200 Khi ®­îc ®Çu t­ m¸y mãc thiÕt bÞ míi C«ng ty cã ®ñ søc c¹nh tranh vµ th©m nhËp víi c¬ chÕ thÞ tr­êng. Bªn c¹nh ®ã C«ng ty d¸p øng ®­îc cho khèi l­îng lín c«ng viÖc mµ Tæng c«ng ty ®· giao. V× vËy C«ng ty sÏ t¹o thªm nhiÒu c«ng ¨n viÖc lµm vµ thu nhËp cña ng­êi lao ®éng t­¬ng ®èi cao so víi møc trung b×nh: 1.500.000 ®/ th¸ng. Nh­ vËy nÕu ®Çu t­ thªm m¸y mãc thiÕt bÞ trªn, C«ng ty lµm ¨n cã hiÖu qu¶ h¬n thÓ hiÖn ë c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch gia t¨ng vµ thu nhËp cña ng­êi lao ®éng còng t¨ng ®¸ng kÓ. 4. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt tµi chÝnh cña dù ¸n: C©n ®èi kh¶ n¨ng tr¶ nî vµ nguån t¸i ®Çu t­ cho dù ¸n: * Chi phÝ m¸y: - M¸y r¶i 500 t/ h: + Nhiªn liÖu: 157,5 kg : 0,84 x 3600 ® / 120 = 81.000.000 ® + L­¬ng c«ng nh©n: 1.500.000 x 4 x 12 th¸ng = 72.000.000 VN§ + BHXH: 20% x 72.000.000 = 14.400.000 VN§ + Chi phÝ KHCB: 2.667.500.000 x 14% = 33.450.000 VN§ + Chi phÝ SCTX: 2.667.500.000 x 9% = 240.075.000 VN§ + Chi phÝ kh¸c: 2.667.500.000 x 3% = 80.025.000 VN§ + Chi phÝ KHSCL: 2.667.500.000 x 6% = 160.050.000 VN§ + Chi phÝ qu¶n lý 66% l­¬ng = 3.960.000 VN§ + Lîi nhuËn ®Þnh møc: 1.058.116.000 x 11% = 116.392.760 VN§ + L·i vay NH: ( 0,81 % / th¸ng ) = 210.632.400 VN§ + Chi phÝ m¸y chÝnh: = 1.439.015.160 VN§ + Chi phÝ m¸y phô 20% m¸y chÝnh = 287.803.032 VN§ Tæng chi phÝ m¸y = 1.639.068.192 VN§ - M¸y r¶i 400 t/ h: + Nhiªn liÖu: 108 kg : 0,84 x 3600 x 120 = 55.595.000 VN§ + L­¬ng c«ng nh©n: 1.500.000 x 4 x 12 = 72.000.000 VN§ + BHXH: 20% l­¬ng = 14.400.000 VN§ + Chi phÝ KHCB: 176.000 USD x 14% x 12.500 ®/USD = 308.000.000 + Chi phÝ SCTX: 176.000 USD x 9% x 12.500 ®/USD = 198.000.000 + Chi phÝ kh¸c: 176.000 USD x 3% x 12.500 ®/ USD = 66.000.000 + Chi phÝ KHSCL: 176.000 USD x 6% x 12.500 ®/ USD = 132.000.000 + Chi phÝ qu¶n lý : 66% l­¬ng = 3.960.000 + Lîi nhuËn ®/ møc: 893.710.000 x 11% = 98.528.000 + L·i vay VC§ 8% n¨m + VL§ = 176.000.000 + Chi phÝ m¸y phô: 20% m¸y chÝnh = 236.783.600 + Chi phÝ m¸y chÝnh: = 1.183.918.100 Tæng chi phÝ = 1.360.496.720 1.639.068.192 + 1.360.496.720 - Chi phÝ b×nh qu©n 1 m¸y = 2 = 1.499.782.956 VN§ - Doanh thu cña m¸y (n¨m ) + C¬ së tÝnh to¸n: TÝnh b×nh qu©n cho m¸y r¶i W 400 t/ h + Sè ca lµm viÖc trong n¨m: 120 ca. + Mét ca m¸y r¶i c«ng suÊt: 400 t/ h x 25% = 100 t/ h. + Giê m¸y t¸c nghiÖp 5 h/ ca ®¹t 100 x 5 : 0,1697 = 2.946 m2 + Sè s¶n phÈm 1 ca m¸y r¶i : 2946 m2 x 5.430 ®/ m2 = 16.000.000 VN§ Doanh thu 1 n¨m = 16.000.000 x 120 ca = 1.919.858.574 VN§ +Lîi nhuËn do m¸y lµm ra = 1.919.858.574 - 1.499.782.456 = 420.076.118 VN§ + ThuÕ doanh thu: 4% = 77.000.000 + ThuÕ lîi tøc: 25% = 85.769.029 Lîi nhuËn sau khi trõ c¸c lo¹i thuÕ = 257.037.088 VN§ 50% lîi nhuËn dµnh ®Ó tr¶ nî: = 91.000.000 VN§ - C©n ®èi tr¶ nî: + Tõ dù ¸n = 863.450.000 VN§ Trong ®ã KHCB = 373.450.000 + 308.000.000 = 681.450.000 VN§ Lîi nhuËn = 182.000.000 VN§ Tæng sè vèn vay 3.927.500.000 ---> Thêi gian tr¶ nî = = Tæng nguån tr¶ nî 863.450.000 » 4,6 n¨m + Sè vèn xin vay: 2.167 triÖu VN§ vµ 140.800 USD víi tû gi¸ 12.500 (VN§/USD) t­¬ng ®­¬ng víi tæng sè vèn xin vay 3.910.000.000 VN§ 3.910.._.