Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tân Bình
Tài liệu Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tân Bình: ... Ebook Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tân Bình
Tóm tắt tài liệu Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tân Bình, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
MỤC LỤC
PHỤ LỤC
LÔØI MÔÛ ÑAÀU
Lyù do choïn ñeà taøi
Trong nhöõng naêm gaàn ñaây neàn kinh teá Vieät Nam coù söï taêng tröôûng maïnh meõ, cuøng vôùi quaù trình hoäi nhaäp kinh teá quoác teá môû ra nhöõng cô hoäi lôùn. Caùc doanh nghieäp Vieät Nam coù cô hoäi thaâm nhaäp vaøo thò tröôøng roäng lôùn, ñoàng thôøi caùc doanh nghieäp nöôùc ngoaøi thaät söï bieát ñeán Vieät Nam vôùi nhöõng cô hoäi kinh doanh haáp daãn. Chính vì vaäy hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trôû neân nhoän nhòp hôn bao giôø heát. Trong nhöõng phöông thöùc thanh toaùn quoác teá ñöôïc caùc doanh nghieäp xuaát khaåu Vieät Nam söû duïng hieän nay nhö tín duïng chöùng töø, chuyeån tieàn, nhôø thu thì tín duïng chöùng töø laø phöông thöùc thanh toaùn ñöôïc söû duïng phoå bieán nhaát do nhöõng öu vieät cuûa noù.
Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu (ACB) ñöôïc thaønh laäp naêm 1993, töø moät ngaân haøng TMCP nhoû sau 15 naêm hoaït ñoäng ñaõ vöôn leân trôû thaønh ngaân haøng haøng ñaàu Vieät Nam. Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá laø moät trong nhöõng maûng kinh doanh truyeàn thoáng cuûa ACB, ñoàng thôøi coøn laø maét xích quan troïng trong vieäc chaép noái vaø thuùc ñaåy phaùt trieån caùc hoaït ñoäng kinh doanh khaùc cuûa ngaân haøng nhö kinh doanh ngoaïi teä, taøi trôï xuaát khaåu, baûo laõnh ngoaïi thöông… Chaát löôïng cung caáp dòch vuï naøy cuõng ñaõ ñöôïc nhieàu toå chöùc taøi chính coâng nhaän nhö Taäp ñoaøn ngaân haøng JP Morgan Chase, CitiGroup, Ngaân haøng HSBC, Ngaân haøng Standard Chartered, v.v…Tuy vaäy ACB cuõng neân coù nhöõng bieän phaùp naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï thanh toaùn quoác teá ñeå tieáp tuïc duy trì söï tín nhieäm ñoù vaø ñem laïi thu nhaäp nhieàu hôn nöõa cho ngaân haøng.
Do ñoù em choïn maûng tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu cuûa ACB – chi nhaùnh Taân Bình ñeå nghieân cöùu vaø thöïc hieän ñeà taøi: “Moät soá giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu – chi nhaùnh Taân Bình”
Muïc tieâu nghieân cöùu
Ñeå ñeà ra nhöõng giaûi phaùp phuø hôïp vôùi thöïc teá phaùt sinh taïi chi nhaùnh, ñeà taøi ñaõ ñi saâu tìm hieåu nhöõng vaán ñeà coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu, ñaët ra nhöõng caâu hoûi cuï theå :
Thöïc traïng söû duïng phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu ñeå thanh toaùn haøng hoùa dòch vuï?
Khaùch haøng naøo söû duïng dòch vuï TTQT cuûa ACB? Ñoäng cô? Phöông phaùp tieáp caän khaùch haøng hieän thôøi cuûa chi nhaùnh? Ñaùnh giaù cuûa khaùch haøng veà chaát löôïng dòch vuï?
Khi thöïc hieän nghieäp vuï thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu thì ACB gaëp phaûi nhöõng ruûi ro tieàm aån naøo? Ñaõ coù bieän phaùp phoøng ngöøa hay chöa?
Ñaâu laø ñieåm maïnh, ñieåm yeáu cuûa chi nhaùnh khi thöïc hieän nghieäp vuï naøy taïi chi nhaùnh vaø giaûi phaùp giaûi quyeát?
Phaïm vi nghieân cöùu
Veà khoâng gian: Nghieân cöùu hoaït ñoäng TTQT theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp taïi boä phaän TTQT cuûa ACB – chi nhaùnh Taân Bình.
Veà thôøi gian: Chi nhaùnh chæ môùi thaønh laäp thaùng 8/2005 neân caùc soá lieäu ñöôïc laáy trong giai ñoaïn 2006 – 2008.
Phöông phaùp nghieân cöùu
Tieáp thu caùc vaán ñeà lyù luaän vaø thöïc tieãn veà phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñeå ñöa ra caùc keát luaän, ñeà xuaát cuûa mình.
Ñoàng thôøi giaûi quyeát nhieäm vuï ñaët ra, ñeà taøi cuõng söû duïng caùc phöông phaùp nghieân cöùu nhö: thoáng keâ, toång hôïp, so saùnh cuï theå laø thu thaäp taøi lieäu, soá lieäu treân saùch baùo, caùc website vaø taïi nôi thöïc taäp; töø ñoù keát hôïp cuøng vôùi nhöõng kieán thöùc ñaõ hoïc tieán haønh toång hôïp, phaân tích ñeå ñöa ra nhöõng so saùnh, ñaùnh giaù; töø ñoù ñeà xuaát moät soá giaûi phaùp cho chi nhaùnh.
Boá cuïc ñeà taøi
Noäi dung ñeà taøi goàm 3 chöông vôùi noäi dung cuï theå nhö sau:
Chöông 1: Moät soá lyù luaän cô baûn veà thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñoái vôùi ngaân haøng.
Chöông 2: Thöïc traïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ACB - chi nhaùnh Taân Bình.
Chöông 3: Moät soá giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ACB – chi nhaùnh Taân Bình.
CHÖÔNG I :
MOÄT SOÁ LYÙ LUAÄN CÔ BAÛN VEÀ THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ ÑOÁI VÔÙI NGAÂN HAØNG
1. VAI TROØ CUÛA THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ TRONG HOAÏT ÑOÄNG CUÛA CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
1.1. Khaùi nieäm veà thanh toaùn quoác teá (TTQT)
Thanh toaùn quoác teá laø söï vaän duïng toång hôïp caùc ñieàu kieän thanh toaùn quoác teá trong quan heä thanh toaùn giöõa caùc nöôùc. Trong quan heä ñoù, caùc vaán ñeà coù lieân quan ñeán quyeàn lôïi vaø nghóa vuï maø caùc beân phaûi ñeà ra ñeå giaûi quyeát vaø thöïc hieän ñöôïc quy ñònh laïi thaønh nhöõng ñieàu kieän goïi laø caùc ñieàu kieän thanh toaùn quoác teá sau:
- Ñieàu kieän veà tieàn teä
- Ñieàu kieän veà ñòa ñieåm
- Ñieàu kieän veà thôøi gian
- Ñieàu kieän veà phöông thöùc thanh toaùn
- Ñieàu kieän veà ñaûm baûo hoái ñoaùi
Nhöõng ñieàu kieän naøy ñöôïc theå hieän trong caùc ñieàu khoaûn thanh toaùn cuûa hieäp ñònh traû tieàn kyù keát cuûa caùc nöôùc, caùc hieäp ñònh thöông maïi, caùc hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông kyù keát giöõa ngöôøi xuaát khaåu vaø ngöôøi nhaäp khaåu.
1.2. Vai troø cuûa thanh toaùn quoác teá
Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ngaøy caøng coù vò trí quan troïng trong quaù trình phaùt trieån kinh teá ñaát nöôùc, ñaëc bieät trong giai ñoaïn hieän nay. TTQT laø khaâu quan troïng trong quaù trình mua baùn, trao ñoåi haøng hoùa dòch vuï giöõa caùc toå chöùc, caù nhaân thuoäc caùc quoác gia khaùc nhau. Hoaït ñoäng TTQT cuûa caùc ngaân haøng ngaøy caøng coù vò trí quan troïng, noù laø coâng cuï, laø caàu noái trong quan heä kinh teá ñoái ngoaïi, quan heä kinh teá vaø thöông maïi giöõa caùc nöôùc treân theá giôùi vôùi nhau.
Hoaït ñoäng TTQT giuùp cho doanh nghieäp haïn cheá ruûi ro trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng xuaát khaåu. Do vò trí ñòa lyù cuûa caùc baïn haøng thöôøng caùch xa nhau laøm haïn cheá vieäc tìm hieåu khaû naêng taøi chính, khaû naêng cuûa ngöôøi mua, cuûa beân nôï. Ñoàng thôøi trong ñieàu kieän neàn kinh teá thò tröôøng nhö hieän nay, tình traïng löøa ñaûo ngaøy caøng taêng neân ruûi ro trong vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng xuaát khaåu ngaøy caøng nhieàu. Toå chöùc toát hoaït ñoäng TTQT seõ giuùp caùc nhaø xuaát khaåu haïn cheá ñöôïc ruûi ro trong quaù trình kinh doanh quoác teá, nhôø ñoù seõ thuùc ñaåy hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu phaùt trieån.
Ñoái vôùi ngaân haøng, vieäc môû roäng hoaït ñoäng TTQT coù vò trí vaø vai troø heát söùc quan troïng. Ñaây khoâng chæ laø moät dòch vuï thuaàn tuùy maø coøn ñöôïc coi laø moät nghieäp vuï khoâng theå thieáu ñöôïc trong hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng, boå sung vaø hoã trôï cho caùc hoaït ñoäng khaùc phaùt trieån. Hoaït ñoäng TTQT giuùp cho ngaân haøng thu huùt theâm khaùch haøng coù nhu caàu giao dòch kinh doanh quoác teá, treân cô sôû ñoù ngaân haøng phaùt trieån ñöôïc caùc nghieäp vuï nhö huy ñoäng voán ngoaïi teä, ñaåy maïnh hoaït ñoäng tín duïng taøi trôï xuaát khaåu vaø caùc dòch vuï khaùc, nhôø ñoù quy moâ hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng ngaøy caøng lôùn. Beân caïnh ñoù, hoaït ñoäng kinh doanh ñoái ngoaïi giuùp cho ngaân haøng naâng cao uy tín vaø ngaøy moät taïo nieàm tin vöõng chaéc cho ngaân haøng.
2. GIÔÙI THIEÄU VEÀ PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
2.1. Thö tín duïng ( Letter of Credit – L/C)
Thö tín duïng laø moät böùc thö do ngaân haøng vieát ra theo yeâu caàu cuûa ngöôøi nhaäp khaåu (ngöôøi mua haøng, ngöôøi nhaän dòch vuï), trong ñoù ngaân haøng cam keát seõ traû cho ngöôøi höôûng lôïi (nhaø xuaát khaåu, ngöôøi cung caáp dòch vuï hoaëc ngöôøi naøo ñoù do nhaø xuaát khaåu chæ ñònh) moät soá tieàn nhaát ñònh, trong moät khoaûng thôøi gian nhaát ñònh vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng ñieàu khoaûn qui ñònh trong laù thö ñoù.
Theo khaùi nieäm naøy beân caáp voán (ngöôøi cho vay) laø ngaân haøng môû thö tín duïng; beân ñöôïc caáp voán (ngöôøi ñi vay) laø ngöôøi nhaäp khaåu/ ngöôøi yeâu caàu ngaân haøng vieát thö tín duïng. Ngöôøi nhaän ñöôïc thanh toaùn laø ngöôøi xuaát khaåu.
Trong nghieäp vuï chöùng töø, taát caû caùc beân lieân quan chæ giao dòch baèng chöùng töø maø khoâng giao dòch baèng haøng hoùa, caùc dòch vuï vaø/ hoaëc caùc coâng vieäc khaùc maø chöùng töø ñoù coù theå lieân quan.
Neùt ñaëc tröng khaùc cuûa thö tín duïng chính laø tính ñoäc laäp cuûa noù vôùi hôïp ñoàng, thö tín duïng hoaøn toaøn ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng giöõa ngöôøi môû vaø ngöôøi thuï höôûng maëc duø thö tín duïng cuï theå hoùa nghóa vuï vaø quyeàn lôïi cuûa caû hai beân: ngöôøi mua yeâu caàu ngaân haøng baûo ñaûm thanh toaùn, ngöôøi baùn phaûi giao haøng theo quy ñònh trong hôïp ñoàng, ñuùng thôøi haïn, thieát laäp chöùng töø hoaøn chænh vaø hôïp leä,… vaø caùc ñieàu kieän khaùc ñaõ thoûa thuaän. Theo Ñieàu 4, muïc a, UCP 600 “ Veà baûn chaát , thö tín duïng laø moät giao dòch rieâng bieät vôùi caùc hôïp ñoàng mua baùn hoaëc caùc hôïp ñoàng khaùc maø caùc hôïp ñoàng naøy coù theå laøm cô sôû cuûa thö tín duïng. Caùc ngaân haøng khoâng lieân quan ñeán hoaëc bò raøng buoäc bôûi caùc hôïp ñoàng nhö theá, thaäm chí ngay caû trong thö tín duïng coù baát cöù söï daãn chieáu naøo ñeán caùc hôïp ñoàng nhö theá. Vì vaäy söï cam keát cuûa moät ngaân haøng thanh toaùn, thöông löôïng thanh toaùn hoaëc thöïc hieän baát cöù nghóa vuï naøo khaùc trong thö tín duïng khoâng phuï thuoäc vaøo caùc khieáu naïi hoaëc caùc bieän hoä cuûa ngöôøi yeâu caàu phaùt sinh töø caùc quan heä cuûa hoï vôùi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc vôùi ngöôøi thuï höôûng.”
2.2. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø
2.2.1. Quy trình
Thanh toaùn baèng L/C laø moät söï thoaû thuaän, trong ñoù moät ngaân haøng seõ môû L/C theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng (ngöôøi xin môû L/C), cam keát - hoaëc chæ ñònh ngaân haøng khaùc - chi traû hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi thöù ba kyù phaùt (trong phaïm vi soá tieàn ghi treân hoái phieáu), neáu ngöôøi thöù ba xuaát trình moät boä chöùng töø thanh toaùn chöùng minh raèng ngöôøi naøy ñaõ thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng ñieàu khoaûn qui ñònh trong thö tín duïng.
(2)
NH thoâng baùo L/C
(ADVISING BANK)
NH phaùt haønh L/C
(ISSUING BANK)
(6)
(7)
(3)
(5)
(6’)
(7’)
(9)
(8)
(1)
Ngöôøi nhaäp khaåu
(APPLICANT)
Ngöôøi xuaát khaåu
(BENEFICIARY)
(4)
Hình 1: Sô ñoà nghieäp vuï cuûa phöông thöùc thanh toaùn L/C
Giaûi thích sô ñoà:
(1) Treân cô sôû noäi dung hôïp ñoàng ñaõ kyù, ngöôøi nhaäp khaåu ñeán ngaân haøng yeâu caàu ngaân haøng phuïc vuï mình, laøm yeâu caàu môû L/C.
Ngaân haøng kieåm tra tö caùch nhaø nhaäp khaåu vaø nhuõng chöùng töø keøm theo, xem xeùt thaáy ñuû ñieàu kieän seõ tieán haønh môû L/C cho ngöôøi höôûng lôïi.
(2) Ngaân haøng môû L/C caên cöù vaøo ñôn xin môû L/C seõ laäp moät L/C vaø chuyeån cho ngaân haøng thoâng baùo (ngaân haøng nöôùc ngoaøi, laøm ñaïi lyù hoaëc coù moái lieân heä vôùi ngaân haøng), thoâng baùo veà keát quaû môû L/C vaø noäi dung L/C.
(3) Ngaân haøng thoâng baùo ôû nöôùc ngoaøi kieåm tra L/C, hình thöùc cuûa L/C sau ñoù chuyeån nguyeân vaên noäi dung L/C cho nhaø xuaát khaåu maø khoâng ñöôïc pheùp ghi chuù hay dòch thuaät baát kyø chi tieát naøo treân L/C.
(4) Ngöôøi xuaát khaåu sau khi xem xeùt noäi dung L/C, kieåm tra L/C, neáu thaáy hoaøn toaøn phuø hôïp vôùi nhöõng ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng vaø noäi dung ñaõ thoûa thuaän vôùi nhaø nhaäp khaåu, thì giao haøng cho ngöôøi nhaäp khaåu hoaëc ngöôøi ñaïi dieän cho nhaø nhaäp khaåu, do nhaø nhaäp khaåu chæ ñònh. Neáu thaáy coù ñieåm naøo trong L/C chöa phuø hôïp vôùi thoûa thuaän tröôùc nay thì yeâu caàu ngöôøi nhaäp khaåu vaø ngaân haøng môû L/C tu chænh noäi dung cho ñeán khi naøo phuø hôïp thì môùi tieán haønh giao haøng.
(5) Ngöôøi xuaát khaåu laäp boä chöùng töø theo yeâu caàu cuûa L/C vaø xuaát trình tôùi ngaân haøng thoâng baùo chöùng minh ñaõ hoaøn taát nghóa vuï giao haøng, ñoàng thôøi kyù phaùt hoái phieáu ñoøi tieàn ngaân haøng phaùt haønh L/C, noäp toaøn boä chöùng töø ñoù cho ngaân haøng thoâng baùo.
(6) Neáu ngaân haøng thoâng baùo khoâng ñöôïc ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu thì chuyeån toaøn boä boä chöùng töø cho ngaân haøng môû L/C ñeå ñoøi tieàn hoä nhaø xuaát khaåu.
(6’) Neáu ngaân haøng thoâng baùo ñöôïc ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu thì ghi Coù vaøo taøi khoaûn ngöôøi baùn vaø baùo Coù cho nhaø xuaát khaåu, sau khi kieåm tra chi tieát boä chöùng töø giao haøng.
(7) Sau khi kieåm tra tính hôïp leä cuûa boä chöùng töø neáu thaáy nhaø xuaát khaåu ñaõ thöïc hieän ñuùng quy ñònh cuûa L/C thì ngaân haøng môû L/C seõ chuyeån tieàn cho ngaân haøng thoâng baùo ñeå ngaân haøng naøy thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu, trong tröôøng hôïp naøy ngaân haøng thoâng baùo ñöôïc goïi laø ngaân haøng thanh toaùn.
(7’) Ngaân haøng thanh toaùn ghi Coù vaøo taøi khoaûn nhaø xuaát khaåu vaø baùo Coù cho nhaø xuaát khaåu.
(8) Ngaân haøng phaùt haønh giao boä chöùng töø cho nhaø nhaäp khaåu ñeå hoï ñi nhaän haøng vaø ghi Nôï vaøo taøi khoaûn cuûa nhaø nhaäp khaåu.
(9) Nhaø nhaäp khaåu kieåm tra chöùng töø, neáu thaáy hôïp leä thì thanh toaùn cho ngaân haøng môû L/C giaù trò L/C ñaõ môû vaø phaàn chi phí thanh toaùn L/C, neáu thaáy chöa phuø hôïp thì coù quyeàn töø choái thanh toaùn cho ngaân haøng môû L/C.
2.2.2. Caùc loaïi thö tín duïng vaø phaïm vi aùp duïng
Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang (Irrevocable L/C)
Laø moät loaïi thö tín duïng maø ngaân haøng môû L/C phaûi chòu traùch nhieäm thanh toaùn tieàn cho toå chöùc xuaát khaåu trong thôøi gian hieäu löïc cuûa L/C, khoâng coù quyeàn ñôn phöông töï yù söûa ñoåi hay huûy boû thö tín duïng ñoù. Neáu L/C khoâng ghi laø huûy hay khoâng ñöôïc huûy boû thì noù laø khoâng theå huûy boû.
Irrevocable L/C ñöôïc aùp duïng roäng raõi nhaát trong thanh toaùn quoác teá, do quyeàn lôïi cuûa ngöôøi xuaát khaåu ñöôïc ñaûm baûo. Irrevocable L/Cù ñöôïc coi laø loaïi L/C cô baûn nhaát.
Thö tín duïng khoâng huûy ngang coù xaùc nhaän (Confirmed Irrevocable L/C)
Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang, ñöôïc moät ngaân haøng khaùc (Ngaân haøng xaùc nhaän – Confirming Bank) ñaûm baûo traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi theo yeâu caàu cuûa ngaân haøng môû L/C.
Do ñoù hai ngaân haøng cam keát thanh toaùn cho ngöôøi xuaát khaåu neân L/C loaïi naøy ñaûm baûo quyeàn lôïi cho nhaø xuaát khaåu nhaát vaø thöôøng duøng trong thanh toaùn quoác teáâ vôùi ngaân haøng xaùc nhaän do nhaø xuaát khaåu ñeà nghò.
Thö tín duïng khoâng huûy ngang, mieãn truy ñoøi (Irrevocable without recourse L/C)
Loaïi L/C maø sau khi ngöôøi höôûng lôïi ñaõ ñöôïc traû tieàn thì ngaân haøng môû L/C (ngaân haøng thanh toaùn ) khoâng coù quyeàn ñoøi laïi tieàn trong baát cöù tröôøng hôïp naøo. Khi söû duïng loaïi L/C naøy nhaø xuaát khaåu khi kyù phaùt hoái phieáu phaûi ghi caâu “khoâng ñöôïc truy ñoøi tieàn ngöôøi kyù phaùt” (Without recourse to drawers).
L/C mieãn truy ñoøi cuõng ñöôïc söû duïng roäng raõi trong thanh toaùn quoác teá vì ñaûm baûo quyeàn lôïi cho nhaø xuaát khaåu.
Thö tín duïng coù ñieàu khoaûn cho pheùp boài hoaøn baèng ñieän (Telegraphic Transfer Reimbursement – TTR)
Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù cho pheùp ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi höôûng lôïi ñaùnh ñieän ñoøi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc moät ngaân haøng naøo ñoù ñöôïc chæ ñònh trong L/C sau khi ñaõ kieåm tra tính hôïp leä cuûa boä chöùng töø.
Thanh toaùn baèng TTR ñöôïc aùp duïng trong caùc tröôøng hôïp: Ngöôøi baùn vaø ngöôøi mua coù quan heä laøm aên uy tín, laâu daøi vôùi nhau. Ñieàu kieän vaän taûi, giao nhaän thuaän lôïi.
Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Transferable L/C)
Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù quy ñònh ngaân haøng traû tieàn (ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi xuaát khaåu) coù quyeàn thanh toaùn toaøn boä hay moät phaàn soá tieàn L/C cho moät hay nhieàu ngöôøi theo leänh cuûa ngöôøi höôûng lôïi ñaàu tieân.
Neáu ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát ñeà nghò ngaân haøng phuïc vuï mình giuùp ñôõ (thöông löôïng) vieäc chuyeån nhöôïng L/C thì ngaân haøng naøy laø ngaân haøng chuyeån nhöôïng (Transfering Bank). Chi phí chuyeån nhöôïng thöôøng do ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát chòu.
L/C chuyeån nhöôïng chæ ñöôïc chuyeån nhöôïng moät laàn vaø thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp mua baùn haøng chuyeån khaåu, mua baùn trung gian.
Thö tín duïng giaùp löng ( Back to back L/C )
Sau khi nhaän ñöôïc L/C goác do ngöôøi nhaäp khaåu môû cho mình, nhaø xuaát khaåu duøng L/C naøy ñeå theá chaáp vôùi ngaân haøng phuïc vuï mình, môû moät L/C thöù hai cho ngöôøi höôûng lôïi khaùc – vôùi noäi dung gaàn gioáng nhö L/C goác - L/C môû sau goïi laø L/C giaùp löng.
Ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu Vieät Nam: L/C do ñoái taùc nöôùc ngoaøi môû chæ coù giaù trò nhö moät chöùng thö baûo ñaûm raèng hoï seõ mua haøng, nhaø xuaát khaåu seõ khoâng söû duïng L/C vaøo baát cöù moät muïc ñích naøo khaùc ngoaøi vieäc giao haøng, noäp L/C cho ngaân haøng vaø chôø ñöôïc thanh toaùn.
Nhöng ñoái vôùi doanh nhaân nöôùc ngoaøi: L/C coù theå ñöôïc theá chaáp ñeå vay tieàn. Vì vaäy ngöôøi baùn coù theå chaøo baùn haøng cho nhaø nhaäp khaåu vôùi giaù reû hôn giaù thò tröôøng, ñeå nhaø nhaäp khaåu chaáp nhaän môû L/C vaø gôûi cho nhaø xuaát khaåu; hoï seõ mang L/C ñeán ngaân haøng theá chaáp, vay tieàn phuïc vuï muïc ñích kinh doanh khaùc, hoaëc theá chaáp ñeå mua moùn haøng khaùc; trong tröôøng hôïp naøy ngaãu nhieân nhaø nhaäp khaåu ñaõ cung caáp cho ñoái taùc nöôùc ngoaøi moät taøi lieäu coù giaù trò ñeå hoï vay ñöôïc tieàn ôû ngaân haøng.
Thö tín duïng ñoái öùng (Reciprocal L/C)
Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû trong ñoù quy ñònh noù chæ coù giaù trò hieäu löïc khi L/C khaùc ñoái öùng vôùi noù ñöôïc môû ra.
L/C ñoái öùng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp:
Nhaø cung caáp nguyeân lieäu vaø nhaø gia coâng ôû hai nöôùc khaùc nhau.
Trong phöông thöùc mua baùn haøng ñoåi haøng.
Baûo ñaûm quyeàn lôïi cho ngöôøi gia coâng vì saûn phaåm laøm ra coù ñaëc ñieåm rieâng do ngöôøi ñaët haøng quy ñònh neân chæ coù ngöôøi ñaët haøng tieâu thuï.
Trong giao dòch, ngöôøi baùn ñoàng thôøi laø ngöôøi mua vaø ngöôïc laïi.
Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revolving L/C )
Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû trong ñoù quy ñònh raèng khi L/C heát thôøi haïn hieäu löïc thì noù töï ñoäng coù giaù trò nhö cuõ vaø cöù nhö vaäy L/C tuaàn hoaøn ñeán khi naøo hoaøn taát giaù trò hôïp ñoàng.
L/C naøy thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp:
Mua baùn haøng hoaù vôùi khoái löôïng lôùn, giao haøng nhieàu laàn, ñònh kyø vôùi giaù trò moãi laàn töông ñöông nhau; thôøi haïn daøi. Duøng L/C naøy ñeå traùnh öù ñoïng voán khoâng caàn thieát, coù lôïi cho caû ñoâi beân mua baùn. Bôûi vì neáu moãi laàn giao haøng laïi kyù hôïp ñoàng, môû moät L/C thì maát nhieàu thôøi giôø ñeå kyù keát hay laøm thuû tuïc môû L/C. Ngöôøi baùn thì khoâng chuû ñoäng ñaàu ra coøn ngöôøi mua thì cuõng khoâng chuû ñoäng veà nguoàn haøng.
Chaúng haïn nhöõng coâng ty may Vieät Nam thöôøng nhaän cung caáp haøng may maëc cho khaùch haøng nöôùc ngoaøi vôùi soá löôïng lôùn, thôøi gian thöïc hieän hôïp ñoàng daøi (3-5 naêm), haøng hoùa ñöôïc giao nhieàu laàn.
Vì vaäy L/C tuaàn hoaøn ñöôïc duøng phoå bieán trong buoân baùn vôùi caùc baïn haøng quen thuoäc coù tieáng treân thò tröôøng vaø caùc beân tin caäy laãn nhau.
Thö tín duïng döï phoøng ( Standby L/C )
Thö tín duïng döï phoøng laø moät thö tín duïng maø moät ngaân haøng (Ngaân haøng phaùt haønh) môû ra theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng, trong ñoù ngaân haøng cam keát seõ thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng (The Benneficiary) khi ngöôøi naøy xuaát trình nhöõng chöùng töø yeâu caàu thanh toaùn vaø nhöõng chöùng töø chöùng minh vieäc khoâng thöïc hieän nhöõng nghóa vuï cuûa ngöôøi yeâu caàu môû thö tín duïng, vôùi ñieàu kieän coøn trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C.
Standby L/C ñöôïc söû duïng roäng raõi trong nhieàu lónh vöïc, vì noù ñöôïc xem nhö moät baûo laõnh ngaân haøng ñeå:
Baûo ñaûm cho nhöõng khoaûn vay trong xaây döïng.
Baûo ñaûm vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng thöông maïi, hôïp ñoàng gia coâng, hôïp ñoàng kieân doanh hay hôïp taùc.
Baûo ñaûm ngöôøi tham gia döï thaàu phaûi kyù hôïp ñoàng sau khi truùng thaàu.
Baûo ñaûm an toaøn cho khoaûn tieàn öùng tröôùc.
Ñoùng vai troø nhö moät L/C thöông maïi: ñaûm baûo khaû naêng thanh toaùn cuûa ngöôøi mua (nhaø nhaäp khaåu).
Thö tín duïng coù ñieàu khoaûn ñoû (Red Clause L/C)
Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn cho ngaân haøng chieát khaáu öùng tröôùc voán cho ngöôøi xuaát khaåu ñeå ngöôøi naøy coù tieàn trang traûi cho vieäc giao haøng theo quy ñònh cuûa L/C ñaõ môû.
Söû duïng L/C naøy, nhaø xuaát khaåu ñöôïc quyeàn ñoøi moät khoaûn tieàn tröôùc khi giao haøng; nhö vaäy khi xuaát trình chöùng töø ngöôøi höôûng lôïi chæ ñöôïc nhaän soá tieàn baèng trò giaù L/C tröø ñi khoaûn öùng tröôùc theo ñieàu khoaûn ñoû.
Red clause ñöôïc söû duïng trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu khaù roäng raõi, nhaát laø ñoái vôùi haøng hoaù noâng saûn, laâm, thoå saûn coù thôøi vuï nhö caø pheâ, luùa, gaïo, ngoâ, haït ñieàu, loâng cöøu,...
2.2.3. Nhöõng vaên baûn mang tính quy taéc quoác teá aùp duïng trong phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø
Hieän nay nghieäp vuï TTQT tín duïng chöùng töø cuûa ngaân haøng haàu nhö döïa treân caùc vaên baûn quoác teá do Phoøng Thöông maïi Quoác Teá (ICC) ban haønh goàm:
UCP (Uniform Customs and Practice for Document Credits) – Quy taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát veà tín duïng chöùng töø.
URR (The Uniform Rules for Bank – to Bank Reimbursement under Documents under Documentary Credits) – Quy taéc thoáng nhaát hoaøn traû lieân ngaân haøng theo tín duïng chöùng töø.
ISBP (The International Standard Banking Practice fo Rxamination of Documents under Documentary Credits) – Thöïc haønh nghieäp vuï ngaân haøng theo tieâu chuaån quoác teá vaø kieåm tra chöùng töø theo L/C.
eUCP (The Supplement to the Uniform Customs and Pratice for Documents for Electronic Prerentation) – Baûn phuï tröông UCP veà xuaát trình chöùng töø ñieän töû.
Trong ñoù UCP laø vaên baûn chính, coøn caùc vaên baûn khaùc coù tính chaát giaûi thích vaø laøm roõ vieäc aùp duïng vaø thöïc hieän UCP.
Trong nöôùc, coù raát ít vaên baûn phaùp lyù ñieàu chænh hoaït ñoäng naøy, neáu coù thì cuõng chæ laø nhöõng quy ñònh chung chung, giaùn tieáp aûnh höôûng ñeán nhö:
Luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam vaø Luaät boå sung söûa ñoåi moät soá ñieàu cuûa Luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam.
Luaät caùc toå chöùc tín duïng vaø Luaät boå sung söûa ñoåi moät soá ñieàu cuûa Luaät toå chöùc tín duïng.
Phaùp leänh ngoaïi hoái vaø Nghò ñònh 160/CP veà quaûn lyù ngoaïi hoái.
Luaät caùc coâng cuï chuyeån nhöôïng.
Luaät thöông maïi.
Quyeát ñònh soá 13/2008/QÑ-NHNN ngaøy 29/04/2008 veà quy ñònh maïng löôùi hoaït ñoäng cuûa NHTM seõ haïn cheá hoaït ñoäng dòch vuï TTQT taïi phoøng giao dòch.
2.3. Vai troø cuûa caùc ngaân haøng khi thöïc hieän phöông thöùc tín duïng chöùng töø
Ngaân haøng phaùt haønh L/C (Opening Bank/Issuing Bank)
v Nghóa vuï:
Môû L/C cho nhaø höôûng lôïi neáu coù yeâu caàu töø nhaø nhaäp khaåu.
Phoái hôïp vôùi nhaø nhaäp khaåu kieåm tra tính chính xaùc cuûa L/C.
Tu chænh, söûa ñoåi L/C neáu coù yeâu caàu töø nhaø xuaát khaåu hoaëc ngöôøi xin môû L/C.
Kyù quyõ vôùi ngaân haøng xaùc nhaän (Confirming Bank) neáu coù yeâu caàu.
Thoâng baùo cho ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu noäi dung cuûa L/C.
Kieåm tra boä chöùng töø vaø thanh toaùn (hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn) hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø hôïp leä.
Nghóa vuï thanh toaùn L/C cho ngöôøi thuï höôûng laø nghóa vuï baét buoäc cuûa ngaân haøng phaùt haønh; ñieàu naøy khoâng phuï thuoäc vaøo vieäc ngöôøi ñeà nghò môû L/C coù noäp ñuû tieàn ñeå thanh toaùn L/C ôû ngaân haøng hay khoâng.
v Quyeàn lôïi:
Coù quyeàn töø choái thanh toaùn hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu boä chöùng töø baát hôïp leä; vaø uyû quyeàn cho ngaân haøng khaùc thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu.
Ñoøi ngöôøi xin môû L/C thanh toaùn, sau khi ñaõ hoaøn taát thuû tuïc thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu; ñöôïc höôûng phí dòch vuï môû L/C, phí tu chænh L/C (neáu coù).
Ngaân haøng xaùc nhaän L/C (Confirming Bank)
Trong tröôøng hôïp nhaø xuaát khaåu khoâng tin töôûng vaøo khaû naêng thanh toaùn cuûa ngaân haøng phaùt haønh, coù quyeàn yeâu caàu moät ngaân haøng xaùc nhaän, ñoù laø ngaân haøng ñaûm baûo treân thö tín duïng traùch nhieäm cuøng vôùi ngaân haøng phaùt haønh thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu.
v Nghóa vuï:
Xaùc nhaän nghóa vuï traû tieàn treân L/C khi coù yeâu caàu cuûa nhaø xuaát khaåu vaø ngaân haøng phaùt haønh; Thoâng baùo cho ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu veà vieäc xaùc nhaän L/C.
Kieåm tra boä chöùng töø vaø thanh toaùn hoái phieáu (hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn hoái phieáu) do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø hôïp leä.
v Quyeàn lôïi:
Ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng.
Coù quyeàn yeâu caàu ngaân haøng phaùt haønh kyù quyõ.
Coù quyeàn töø choái thanh toaùn hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø baát hôïp leä.
Coù quyeàn ñoøi ngaân haøng phaùt haønh thanh toaùn sau khi hoaøn thaønh nghóa vuï thanh toaùn vôùi nhaø xuaát khaåu.
Ngaân haøng thoâng baùo (Advising Bank)
v Nghóa vuï:
Kieåm tra hình thöùc cuûa L/C khi nhaän noù töø ngaân haøng phaùt haønh: neáu L/C ñöôïc chuyeån ñeán baèng thö thì kieåm tra chöõ kyù cuûa ngaân haøng phaùt haønh; neáu nhaän baèng ñieän thì kieåm tra maät maõ ñaõ ñöôïc qui öôùc giöõa caùc ngaân haøng.
Chuyeån nguyeân vaên L/C döôùi hình thöùc vaên baûn cho nhaø xuaát khaåu theo söï chæ daãn cuûa ngaân haøng phaùt haønh.
Nhaän boä chöùng töø do nhaø xuaát khaåu göûi ñeán vaø kieåm tra tính hôïp leä cuûa noù, roài göûi cho ngaân haøng phaùt haønh hoaëc ngaân haøng xaùc nhaän.
Neáu ñöôïc ngaân haøng phaùt haønh uyû nhieäm kieåm tra boä chöùng töø hoaëc chæ thò laø ngaân haøng xaùc nhaän (hay ngaân haøng thanh toaùn) thì ñieän ñoøi tieàn töø ngaân haøng phaùt haønh vaø thanh toaùn hoái phieáu cho ngöôøi höôûng lôïi; sau ñoù chuyeån boä chöùng töø cho ngaân haøng phaùt haønh baèng ñöôøng haøng khoâng. Trong tröôøng hôïp naøy trong L/C seõ chæ thò: “Telegraphic Transfer Reimbursement accepted – TTR”: Chaáp nhaän chuyeån tieàn coù boài hoaøn baèng ñieän.
v Quyeàn lôïi:
Coù quyeàn töø choái thanh toaùn vôùi nhaø xuaát khaåu neáu thaáy boä chöùng töø coù nhöõng baát hôïp leä. Ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng.
Nhaän tieàn thanh toaùn L/C neáu ñöôïc nhaø xuaát khaåu uyû quyeàn cho ngaân haøng höôûng lôïi L/C.
Ngaân haøng thanh toaùn (Paying Bank)
Thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu neáu coù yeâu caàu vaø ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng.
Ngaân haøng thöông löôïng / Ngaân haøng chieát khaáu boä chöùng töø (Negotiating Bank)
Trong tröôøng hôïp nhaø nhaäp khaåu ñöôïc chaáp nhaän môû thö tín duïng traû chaäm thanh toaùn cho nhaø höôûng lôïi, nhaø xuaát khaåu coù theå nhôø ñeán ngaân haøng thöông löôïng chieát khaáu boä chöùng töø.
Chieát khaáu boä chöùng töø nghóa laø Negotiating Bank seõ thöïc hieän vieäc caáp tín duïng ngaén haïn cho nhaø xuaát khaåu vôùi soá tieàn nhoû hôn giaù trò cuûa L/C vaø nhaän boä chöùng töø chöa ñeán haïn thanh toaùn nhaèm giuùp cho nhaø xuaát khaåu coù tieàn giaûi quyeát ngay coâng vieäc kinh doanh cuûa mình. Phaàn cheânh leäch giöõa giaù trò cuûa L/C vaø voán tín duïng ngaân haøng caáp seõ laø lôïi nhuaän maø ngaân haøng ñöôïc höôûng.
Thoâng thöôøng neáu coù qui ñònh thì Negotiating Bank ñoàng thôøi laø Advising Bank.
3. CAÙC RUÛI RO CHUÛ YEÁU KHI THÖÏC HIEÄN PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
3.1. Ruûi ro trong thanh toaùn quoác teá
Trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø, coù raát nhieàu ruûi ro coù theå xaûy ra cho caùc beân tham gia vaøo quy trình naøy. Ngaân haøng trong hoaït ñoäng thanh toaùn L/C naøy seõ ñoùng nhöõng vai troø khaùc nhau thöïc hieän chöùc naêng nhieäm vuï cuûa mình nhö: thoâng baùo, phaùt haønh, chæ ñònh, xaùc nhaän, chieát khaáu chöùng töø. Taïi moãi vai troø treân ñaây, ruûi ro coù theå xaûy ra vôùi nhieàu möùc ñoä khaùc nhau, duø ôû möùc ñoä naøo thì ngaân haøng cuõng chòu nhieàu thieät thoøi.
Ngoaøi ra coøn coù moät soá ruûi ro khaùc nhö: ruûi ro kyõ thuaät, ruûi ro chính trò, ruûi ro ngoaïi hoái, ruûi ro ñaïo ñöùc, ruûi ro thieân tai baát khaû khaùng, ruûi ro haïn möùc kyù quyõ… Taát caû ruûi ro coù theå xaûy ra treân ñaây ñeàu ít nhieàu aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng vaø gaây ra nhöõng thieät haïi taøi chính ñaùng keå, khoâng nhöõng ngaân haøng chòu thieät thoøi, khaùch haøng quan heä vôùi ngaân haøng cuõng chòu nhöõng ruûi ro vaø thieät haïi töø nhöõng ruûi ro naøy ñem laïi, töø ñoù laøm giaûm loøng tin vaø uy tín cuûa ngaân haøng trong loøng khaùch haøng vaø caùc ñoái taùc khaùc.
3.2. Ruûi ro lieân quan ñeán phöông thöùc tín duïng chöùng töø
v Ruûi ro ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu
Vieäc thanh toaùn cuûa ngaân haøng cho nhaø xuaát khaåu chæ caên cöù vaøo boä chöùng töø xuaát trình maø khoâng caên cöù vaøo vieäc kieåm tra thöïc teá haøng hoaù. Ngaân haøng chæ kieåm tra tính hôïp leä beà ngoaøi cuûa chöùng töø. Neáu nhaø xuaát khaåu chuû taâm gian laän coù theå xuaát trình chöùng töø giaû maïo cho ngaân haøng chæ ñònh ñeå thanh toaùn. Nhö vaäy, seõ khoâng coù söï baûo ñaûm naøo cho nhaø nhaäp khaåu raèng haøng hoaù seõ ñuùng nhö hôïp ñoàng veà soá löôïng, chuûng loaïi vaø khoâng bò hö hoûng gì. Trong tröôøng hôïp naøy nhaø nhaäp khaåu vaãn phaûi hoaøn traû ñaày ñuû tieàn ñaõ thanh toaùn cho ngaân haøng phaùt haønh.
v Ruûi ro ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu
Khi nhaø xuaát khaåu xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp vôùi L/C thì moïi khoaûn thanh toaùn (chaáp nhaän) ñeàu coù theå bò töø choái vaø nhaø xuaát khaåu seõ phaûi töï giaûi quyeát baèng caùch dôõ haøng, löu kho, baùn ñaáu giaù,... cho ñeán khi vaán ñeà ñöôïc giaûi quyeát hoaëc phaûi chôû haøng quay veà nöôùc. Nhaø xuaát khaåu phaûi traû caùc khoaûn chi phí nhö löu taøu quaù haïn, phí löu kho, mua baûo hieåm haøng hoaù,... trong khi khoâng bieát nhaø nhaäp khaåu coù ñoàng yù nhaän haøng hay töø choái nhaän haøng vì lyù do boä chöùng töø coù sai soùt. Neáu ngaân haøng phaùt haønh hoaëc ngaân haøng xaùc nhaän maát khaû naêng thanh toaùn thì maëc duø boä chöùng töø xuaát trình coù hoaøn haûo cuõng khoâng ñöôïc thanh toaùn. Cuõng töông töï nhö vaäy,._. neáu ngaân haøng chaáp nhaän hoái phieáu kyø haïn bò phaù saûn tröôùc khi hoái phieáu ñeán haïn thì hoái phieáu cuõng khoâng ñöôïc traû tieàn.
v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh
Ngaân haøng phaùt haønh laø ngaân haøng ñaïi dieän cho ngöôøi nhaäp khaåu, cung caáp tín duïng cho ngöôøi nhaäp khaåu. Ngaân haøng naøy thöôøng ñöôïc hai beân nhaäp khaåu vaø xuaát khaåu thoûa thuaän löïa choïn, neáu chöa coù söï quy ñònh tröôùc, ngöôøi nhaäp khaåu coù quyeàn löïa choïn. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh laø ôû choã ngaân haøng phaùt haønh phaûi thöïc hieän thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng theo quy ñònh cuûa L/C trong tröôøng hôïp nhaø nhaäp khaåu chuû taâm khoâng thanh toaùn hay khoâng coù khaû naêng thanh toaùn. Vì theá, tröôùc khi chaáp nhaän phaùt haønh L/C, ngaân haøng caàn thaåm ñònh moät caùch chaët cheõ gioáng nhö vieäc caáp moät khoaûn tín duïng cho khaùch haøng.
v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng
Ngaân haøng thoâng baùo laø ngaân haøng ñöôïc ngaân haøng môû yeâu caàu thoâng baùo moät L/C do ngaân haøng môû phaùt haønh cho ngöôøi baùn. Ngaân haøng thoâng baùo phaûi chòu traùch nhieäm veà tính chaân thaät, hôïp leä cuûa thö tín duïng (bao goàm caû vieäc xaùc minh chöõ kyù, khoaù maõ, maãu ñieän,...) tröôùc khi göûi thoâng baùo cho nhaø xuaát khaåu. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng thoâng baùo xaûy ra khi gaëp phaûi moät L/C giaû (hoaëc söûa ñoåi giaû) maø khoâng coù ghi chuù gì. Theo thoâng leä quoác teá thì ngaân haøng thoâng baùo phaûi chòu hoaøn toaøn traùch nhieäm vôùi caùc beân lieân quan.
v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh
Ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh khoâng coù moät traùch nhieäm naøo phaûi thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu tröôùc khi nhaän ñöôïc tieàn töø ngaân haøng phaùt haønh. Tuy nhieân trong thöïc teá, caùc ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh thöôøng öùng tröôùc tieàn cho nhaø xuaát khaåu vôùi ñieàu kieän truy ñoøi (with recourse) ñeå trôï giuùp cho nhaø xuaát khaåu. Do ñoù, ngaân haøng naøy thöôøng phaûi töï chòu ruûi ro tín duïng ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc nhaø xuaát khaåu.
v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän
Ngaân haøng xaùc nhaän thöôøng laø ngaân haøng lôùn coù uy tín hoaëc ngaân haøng coù quan heä tieàn göûi, tieàn vay vôùi ngaân haøng môû, ñöôïc ngaân haøng môû yeâu caàu xaùc nhaän vaø cam keát traû tieàn cho ngöôøi baùn neáu nhö ngaân haøng môû khoâng thöïc hieän ñöôïc nghóa vuï cuûa mình. Ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän, khi tham gia xaùc nhaän laø hoï ñaõ töï raøng buoäc traùch nhieäm cuûa mình vaøo nghóa vuï thanh toaùn L/C khi coù tranh chaáp giöõa hai beân. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän xaûy ra khi hoï khoâng naém vöõng ñöôïc naêng löïc taøi chính cuûa ngaân haøng môû maø xaùc nhaän theo yeâu caàu cuûa hoï ñeå roài khi xaûy ra haäu quaû thì laïi chòu traùch nhieäm thanh toaùn thay cho ngaân haøng môû L/C do ngaân haøng môû L/C thieáu thieän chí hay maát khaû naêng thanh toaùn, thaäm chí bò phaù saûn.
v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng chieát khaáu
Ngaân haøng chieát khaáu laø ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh cuï theå hoaëc baát cöù ngaân haøng naøo neáu L/C cho chieát khaáu töï do. Cuõng nhö ngaân haøng phaùt haønh, ngaân haøng chieát khaáu coù theå gaëp ruûi ro neáu nhö khoâng thöïc hieän chính xaùc nghieäp vuï cuõng nhö khoâng tuaân thuû theo caùc ñieàu kieän cuûa UCP. Ruûi ro xaûy ra ñoái vôùi ngaân haøng chieát khaáu phaàn nhieàu phuï thuoäc vaøo thieän chí cuûa ngaân haøng môû vaø nhaø nhaäp khaåu. Caùc ruûi ro maø ngaân haøng chieát khaáu coù theå gaëp phaûi laø: ruûi ro do nhöõng nguyeân nhaân baát khaû khaùng, ruûi ro do nhaø nhaäp khaåu trì hoaõn thanh toaùn, ruûi ro do nhaø nhaäp khaåu töø choái thanh toaùn boä chöùng töø, ruûi ro trong quaù trình vaän chuyeån, ruûi ro do ngaân haøng môû bò phaù saûn.
CHÖÔNG II:
THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU TAÏI ACB - CN TAÂN BÌNH
1. GIÔÙI THIEÄU VEÀ NGAÂN HAØNG TMCP AÙ CHAÂU (ACB) – CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH
1.1. Giôùi thieäu toång quan veà ACB
Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu (ACB) ñaõ ñöôïc thaønh laäp theo giaáy pheùp soá 0032/NH-GP do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam caáp ngaøy 24/04/1993, Giaáy pheùp soá 553/GP-UB do uûy ban Nhaân daân TP. Hoà Chí Minh caáp ngaøy 13/05/1993.
Teân goïi: Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu
Teân giao dòch quoác teá: Asia Commercial Bank
Teân vieát taét: ACB
Truï sôû chính: 44 Nguyeãn Thò Minh Khai, Q.3, TP.Hoà Chí Minh
Ñieän thoaïi: (848)990999
Webside:www.acb.com.vn
Ngaøy 04/06/1993 chính thöùc ñi vaøo hoaït ñoäng vôùi voán ñieàu leä 20 tyû ñoàng. Ñeán ngaøy 8/12/2008 voán ñieàu leä cuûa ACB ñaõ taêng ñeán 6.355.812.780.000 ñoàng (Saùu nghìn ba traêm naêm möôi laêm tyû taùm traêm möôøi hai trieäu baûy traêm taùm möôi nghìn ñoàng).
ACB kinh doanh chuû yeáu trong caùc lónh vöïc: Huy ñoäng voán ngaén haïn, trung vaø daøi haïn theo caùc hình thöùc tieàn göûi tieát kieäm, tieàn göûi thanh toaùn, chöùng chæ tieàn göûi, tieáp nhaän voán uûy thaùc ñaàu tö, nhaän voán töø caùc toå chöùc tín duïng trong vaø ngoaøi nöôùc, cho vay ngaén haïn, trung vaø daøi haïn, chieát khaáu thöông phieáu, coâng traùi vaø caùc giaáy tôø coù giaù, ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn vaø caùc toå chöùc kinh teá, laøm dòch vuï thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng, kinh doanh ngoaïi teä, vaøng baïc, thanh toaùn quoác teá, bao thanh toaùn, moái giôùi vaø tö vaán ñaàu tö chöùng khoaùn, löu kyù, tö vaán taøi chính doanh nghieäp vaø baûo laõnh phaùt haønh, cung caáp caùc dòch vuï veà ñaàu tö, quaûn lyù nôï vaø khai thaùc taøi saûn, cho thueâ taøi chính vaø caùc dòch vuï ngaân haøng khaùc.
Ngay töø ñaàu hoaït ñoäng, ACB ñaõ xaùc ñònh taàm nhìn laø trôû thaønh ngaân haøng thöông maïi coå phaàn baùn leû haøng ñaàu Vieät Nam. Trong boái caûnh neàn kinh teá xaõ hoäi Vieät Nam vaøo thôøi ñieåm ñoù “ Ngaân haøng baùn leû vôùi khaùch haøng muïc tieâu laø caù nhaân, doanh nghieâp vöøa vaø nhoû” laø moät ñònh höôùng raát môùi ñoái vôùi ngaân haøng Vieät Nam, nhaát laø moät ngaân haøng môùi thaønh laäp nhö ACB. Ñaït ñöôïc moät thaønh coâng nhö ngaøy hoâm nay ñaõ chöùng minh ACB ñaõ löïa choïn vaø xaây döïng ñöôïc moät chieán löôïc ñuùng ñaén vaø thích hôïp, ñoù chính laø Chieán löôïc taêng tröôûng ngang vaø ña daïng hoùa maø ACB ñaõ kieân trì töøng böôùc thöïc hieän trong suoát 15 naêm qua.
1.2. Ñònh höôùng phaùt trieån cuûa heä thoáng ACB ñeán naêm 2015
Ban laõnh ñaïo ACB ñaõ vaïch ra keá hoaïch phaùt trieån trung haïn 2008 – 2015 cho ngaân haøng. Theo ñoù ñeán naêm 2015 phaán ñaáu ñeå trôû thaønh moät trong 3 taäp ñoaøn taøi chính – ngaân haøng haøng ñaàu Vieät Nam vaø töø nay ñeán ñoù ñöïôc chia laøm hai giai ñoaïn ngaén 2008 – 2010 vaø 2011 – 2015, giai ñoaïn tröôùc laøm tieàn ñeà phaùt trieån cho giai ñoaïn sau. Theo keá hoaïch naøy, ñeán naêm 2015, ACB coù toång taøi saûn treân 300.000 tyû ñoàng, coù hôn 10.000 nhaân vieân laøm vieäc taïi 350 ñôn vò treân caû nöôùc. Öôùc tính giaù trò thò tröôøng cuûa taäp ñoaøn ACB luùc ñoù seõ leân ñeán 8 tyû ñoâ la Myõ. Taäp ñoaøn ACB khi ñoù seõ coù hai ngaân haøng, moät chuyeân veà baùn leû vaø moät chuyeân veà ñaàu tö vôùi trình ñoä quaûn trò chuyeân nghieäp theo chuaån möïc vaø thoâng leä quoác teá.
Tröôùc nhöõng dieãn bieán ñaày khoù khaên vaø phöùc taïp cuûa tình hình kinh teá, döï ñoaùn toác ñoä taêng tröôûng GDP seõ chaäm laïi, hoaït ñoäng cuûa ngaønh ngaân haøng nhaát ñònh seõ bò aûnh höôûng. Do ñoù, ACB chuù troïng taêng tröôûng trong taàm kieåm soaùt, vaø chæ taêng tröôûng neáu kieåm soaùt ñöôïc ruûi ro. Töø naêm 2009, ACB thöïc hieän chieán löôïc “ Quaûn lyù toát, lôïi nhuaän hôïp lyù, taêng tröôûng beàn vöõng”. Tuy nhieân, vôùi keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh veà taøi chính, quaûn lyù ruûi ro, ... ACB coù khaû naêng duy trì vò theá haøng ñaàu cuûa mình trong heä thoáng ngaân haøng thöông maïi coå phaàn Vieät Nam, vaø thu heïp khoaûng caùch veà quy moâ so vôùi caùc ngaân haøng thöông maïi nhaø nöôùc.
1.3. Giôùi thieäu veà chi nhaùnh Taân Bình
v Boái caûnh thaønh laäp
Do nhu caàu phaùt trieån maïng löôùi hoaït ñoäng ñaùp öùng löôïng khaùch haøng ñoâng ñaûo ôû khu vöïc quaän Taân Bình vaø caùc vuøng laân caän, chi nhaùnh Taân Bình ñöôïc chính thöùc thaønh laäp ngaøy 22/08/2005 theo quyeát ñònh soá 359/TCQÑ-PC.05 taïi soá 29 Lyù Thöôøng Kieät, Phöôøng 7, Quaän Taân Bình vôùi teân goïi Ngaân haøng AÙ Chaâu – Chi nhaùnh Taân Bình. Ñaây laø ñôn vò phuï thuoäc coù con daáu rieâng, ñöôïc thöïc hieän chöùc naêng, nhieäm vuï cuûa ngaân haøng theo söï uûy quyeàn cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu.
Chöùng nhaän ñaêng kyù hoaït ñoäng chi nhaùnh soá 411 3020 250, ñaêng kyù laàn ñaàu ngaøy 23/11/2005; ñaêng kyù ñoåi laàn 1 ngaøy 20/09/2008.
v Ngaønh ngheà kinh doanh cuûa chi nhaùnh
Huy ñoäng voán ngaén haïn, trung haïn, daøi haïn döôùi caùc hình thöùc tieàn göûi coù kyø haïn, khoâng kyø haïn.
Cho vay ngaén haïn, trung haïn, daøi haïn.
Chieát khaáu thöông phieáu, traùi phieáu vaø giaáy tôø coù giaù, huøn voán vaø lieân doanh theo luaät ñònh.
Laøm dòch vuï thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng, thöïc hieän kinh doanh ngoaïi teä, vaøng baïc vaø thanh toaùn quoác teá.
Hoaït ñoäng bao thanh toaùn.
Chuyeån tieàn nhanh Weston Union.
Giao dòch ngoaïi teä vaø caùc dòch vuï ngaân haøng khaùc.
v Cô caáu toå chöùc
Hình 2: Sô ñoà cô caáu toå chöùc ACB – chi nhaùnh Taân Bình
GIAÙM ÑOÁC
Phoøng KHDN
Phoøng Giao Dòch & Ngaân Quõy
Boä phaän Quaûn lyù hoà sô TD
Haønh chính-Nhaân söï
Boä phaän giao dòch
Boä phaän Kieåm soaùt Nhaân Vieân TD
Boä phaän Ngaân quyõ
Boä phaän Thanh toaùn quoác teá
Boä phaän Quan heä khaùch haøng
Phoøng KHCN
Boä phaän PLCT & QLTS
Phoøng Hoã trôï TD
Nguoàn: Phoøng Haønh chính nhaân söï – ACB – Chi nhaùnh Taân Bình
1.4. Ñònh höôùng phaùt trieån dòch vuï TTQT cuûa ACB ñeán naêm 2015
Song song vôùi ñònh höôùng phaùt trieån chung, ACB cuõng ñeà ra ñònh höôùng phaùt trieån cuûa dòch vuï thanh toaùn quoác teá trong ñoù coù phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Quaù trình naøy ñöôïc chia thaønh 2 giai ñoaïn:
Giai ñoaïn 1 (2008 – 2011): Thaønh laäp Trung taâm TTQT, chia thaønh 4 boä phaän, goàm:
Boä phaän tieáp nhaän vaø xöû lyù thoâng tin.
Boä phaän chuyeån tieàn vaø thanh toaùn.
Boä phaän kieåm tra chöùng töø.
Boä phaän tö vaán vaø hoã trôï.
Böôùc ñaàu trung taâm thanh toaùn vaãn thöïc hieän chöùc naêng cuûa phoøng TTQT hoäi sôû, phoøng naøy coù nhieäm vuï nhaän ñieän, xöû lyù ñieän (böôùc cuoái) vaø chuyeån ñieän ñi vaø ñeán; giaûi maät maõ cho caùc böùc ñieän Telex, Swift, xaùc nhaän chöõ kyù treân caùc ñieän vaø chöùng töø ñeán.
Taïi chi nhaùnh: Caùc chöùng töø TTQT ñang xöû lyù seõ töøng böôùc ñöôïc chuyeån veà xöû lyù taïi trung taâm TTQT; taùch boä phaän TTQT taïi caùc chi nhaùnh thaønh 2 boä phaän laø boä phaän tieáp xuùc vaø nhaän chöùng töø cuûa khaùch haøng (töông lai boä phaän naøy seõ tieáp xuùc vaø tieáp nhaän toaøn boä hoà sô, nhu caàu cuûa khaùch haøng doanh nghieäp lieân quan ñeán tín duïng, taøi khoaûn, TTQT) vaø boä phaän xöû lyù chöùng töø chòu traùch nhieäm veà nghieäp vuï vaø löu hoà sô.
Trung taâm TTQT vaø chi nhaùnh lieân laïc vôùi nhau baèng fax vaø chæ chuyeån chöùng töø ôû böôùc cuoái cuøng.
Giai ñoaïn 2 (2012 – 2015): chuyeån boä phaän nghieäp vuï TTQT taïi chi nhaùnh veà trung taâm TTQT, chæ giöõ laïi boä phaän tieáp xuùc khaùch haøng giöõ nhieäm vuï:
Tieáp nhaän hoà sô.
Kieåm tra hoà sô.
Sao chuïp chöùng töø ñöa vaøo maïng noäi boä vaø göûi veà trung taâm TTQT xöû lyù.
Ôû giai ñoaïn naøy, toaøn boä chöùng töø seõ ñöôïc chuyeån veà trung taâm TTQT ñeå xöû lyù, söû duïng heä thoáng coâng ngheä hieän ñaïi löu giöõ caùc chöùng töø ñeå taát caû caùc chi nhaùnh vaø trung taâm TTQT coù theå truy xuaát baát cöù luùc naøo. Ñoái vôùi hoà sô goác nhaän töø ngaân haøng vaø khaùch haøng seõ ñöôïc löu giöõ taïi chi nhaùnh, coøn döõ lieäu chöùng töø seõ ñöôïc nhaäp treân toaøn heä thoáng.
Khi trung taâm TTQT ñaõ ñi vaøo oån ñònh, seõ tieán tôùi thaønh laäp trung taâm TTQT khu vöïc.
Vieäc thaønh laäp trung taâm TTQT seõ taïo ñieàu kieän ñeå caùc chi nhaùnh coù theå taäp trung vaøo vieäc chaêm soùc vaø phaùt trieån khaùch haøng, naâng cao hieäu quaû veà maët soá löôïng vaø chaát löôïng khaùch haøng, doanh soá, môû roäng thò tröôøng. Beân caïnh ñoù, trung taâm TTQT giuùp cho vieäc thöïc hieän nghieäp vuï TTQT chuyeân nghieäp, haïn cheá sai soùt veà maët nghieäp vuï, naâng cao hieäu quaû hoaït ñoäng TTQT, thöïc hieän phöông chaâm an toaøn – hieäu quaû – nhanh choùng. Trong töông lai xa hôn nöõa, ACB seõ tieán tôùi khoâng nhöõng phuïc vuï khaùch haøng laø caùc doanh nghieäp maø coøn phuïc vuï khaùch haøng laø caùc ngaân haøng qua vieäc thöïc hieän nghieäp vuï vaø xöû lyù chöùng töø TTQT cho caùc ngaân haøng khaùc.
1.5. Ñaùnh giaù chung veà ACB
Vôùi taàm nhìn vaø chieán löôïc ñuùng ñaén, chính xaùc trong ñaàu tö coâng ngheä vaø nguoàn nhaân löïc, nhaïy beùn trong ñieàu haønh vaø tinh thaàn ñoaøn keát noäi boä, trong ñieàu kieän ngaønh ngaân haøng coù nhöõng böôùc phaùt trieån maïnh meõ vaø moâi tröôøng kinh doanh ngaøy caøng ñöôïc caûi thieän cuøng söï phaùt trieån cuûa neàn kinh teá Vieät Nam, ACB ñaõ coù nhöõng böôùc phaùt trieån nhanh, oån ñònh, an toaøn vaø hieäu quaû.
ACB vôùi nhöõng saûn phaåm dòch vuï ñöôïc khaùch haøng ñaùnh giaù laø moät trong caùc ngaân haøng cung caáp saûn phaåm dòch vuï ngaân haøng phong phuù nhaát, döïa treân neàn coâng ngheä thoâng tin hieän ñaïi. ACB vöøa taêng tröôûng nhanh vöøa thöïc hieän quaûn lyù ruûi ro toát. Trong moâi tröôøng kinh doanh nhieàu khoù khaên thöû thaùch, ACB luoân giöõ vöõng vò theá cuûa moät ngaân haøng baùn leû haøng ñaàu.
ACB taäp trung vaøo thò tröôøng baùn leû, doanh nghieäp vöøa vaø nhoû, phaùt trieån kinh doanh döïa treân moät löïc löôïng ñoâng ñaûo nhöõng doanh nhaân quy moâ nhoû maø hieän nay ñang ñua nôû treân thò tröôøng Vieät Nam. ACB taêng tröôûng caû veà chieàu roäng vaø chieàu saâu; thaùch thöùc ñoái vôùi ngaân haøng laø laøm sao ñeå ñaåy maïnh nhöõng thay ñoåi maø ACB thöïc hieän gaàn ñaây trong lónh vöïc ngaân haøng tieâu duøng vaø baùn leû. Naêm 2008 laø moät naêm khaù thaønh coâng khi vöôït qua tình hình khoù khaên ñeå taêng tröôûng vaø ñaït lôïi nhuaän 2,560 tyû ñoàng. Ñieàu naøy chöùng minh ñöôïc naêng löïc hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng, töø ñoù naâng cao uy tín, thöông hieäu ACB trong maét khaùch haøng, vì vaäy maø khaùch haøng seõ ngaøy caøng tín nhieäm vaø söû duïng dòch vuï cuûa ngaân haøng trong ñoù coù dòch vuï TTQT.
Rieâng ACB – Chi nhaùnh Taân Bình tuy môùi chæ ñöôïc thaønh laäp hôn 3 naêm nhöng cuõng ñang taêng tröôûng, ñoùng goùp maïnh meõ vaøo quaù trình phaùt trieån cuûa toaøn heä thoáng. Ñieån hình laø naêm 2007 chi nhaùnh ñaõ ñaït haïng 3 danh hieäu thi ñua veà hieäu quaû hoaït ñoäng.
2. NHÖÕNG QUY ÑÒNH CUÛA ACB ÑOÁI VÔÙI VIEÄC THANH TOAÙN L/C NHAÄP KHAÅU NOÙI CHUNG VAØ CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH NOÙI RIEÂNG
2.1. Nhöõng quy ñònh chung
Hieän nay, ACB coù hôn 62 chi nhaùnh, sôû giao dòch vaø phoøng giao dòch coù hoaït ñoäng TTQT. Taïi caùc sôû giao dòch vaø moät soá chi nhaùnh coù kieåm soaùt vieân vaø nhaân vieân TTQT, taïi moät soá chi nhaùnh vaø phoøng giao dòch chæ coù nhaân vieân TTQT. Ñoái vôùi chi nhaùnh Taân Bình coù kieåm soaùt vieân, do ñoù ñöôïc phaân moät haïn möùc kieåm soaùt chöùng töø, trong haïn möùc cho pheùp chi nhaùnh töï quyeát ñònh vaø chæ fax chöùng töø khaâu cuoái cuøng veà phoøng TTQT hội sôû ñeå thöïc hieän thanh toaùn hoaëc chuyeån ñieän ra nöôùc ngoaøi; ngoaøi haïn möùc cho pheùp chi nhaùnh phaûi fax chöùng töø veà phoøng TTQT hoäi sôû ñeå thöïc hieän kieåm soaùt nghieäp vuï.
Taïi chi nhaùnh moãi nhaân vieân chòu traùch nhieäm cuï theå vôùi nhaân vieân mình vaø ñaõ ñöôïc cuï theå hoaù trong qui ñònh:
Teller vaø Kieåm soaùt vieân giao dòch phaûi chòu traùch nhieäm ñoái vôùi chöõ kyù xaùc nhaän treân Giaáy ñeà nghò trích tieàn veà vieäc ñaõ trích ñuû tieàn töø taøi khoaûn khaùch haøng.
A/O hoaëc Loan CSR chòu traùch nhieäm thöïc hieän ñuùng vaø ñuû caùc xeùt duyeät cuûa caáp pheâ bình treân tôø trình thaåm ñònh khaùch haøng khi phaùt haønh L/C hoaëc tôø trình tu chænh L/C tröôùc khi chuyeån hoà sô cho nhaân vieân TTQT.
Nhaân vieân TTQT sau khi laäp ñieän / chöùng töø / vaên baûn phaûi kieåm tra, kyù teân treân ñieän hoaëc kyù vaøo ñuùng vò trí qui ñònh treân caùc chöùng töø / vaên baûn hoaëc kyù nhaùy.
Caùc vaên baûn ban haønh ra ngoaøi ACB do nhaân vieân TTQT laäp phaûi ñöôïc kieåm soaùt vieân kieåm tra vaø kyù nhaùy tröôùc khi trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù.
2.2. Quy trình thöïc hieän L/C nhaäp khaåu
(5) Töø choái thanh toaùn xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp
(3) Tu chænh hoaëc huyû L/C
(neáu coù)
(7) Thanh toaùn vaø keát thuùc hoà sô L/C
(6) Giao chöùng töø cho khaùch haøng
(4) Nhaän vaø kieåm tra boä chöùng töø
(1) Tieáp nhaän vaø kieåm tra hoà sô môû L/C
(2) Phaùt haønh L/C
Hình 3: Nhöõng coâng vieäc cuûa ngaân haøng lieân quan ñeán L/C nhaäp
Böôùc 1: Tieáp nhaän vaø kieåm tra hoà sô môû L/C
Hoà sô ñeà nghò môû L/C nhaäp
Hoà sô phaùp lyù.
Giaáy ñeà nghò môû L/C (theo maãu cuûa ACB).
Baûn sao hôïp ñoàng ngoaïi thöông.
Baûn sao hôïp ñoàng uûy thaùc nhaäp khaåu vaø 2 baûn chính bieân baûn thoaû thuaän (neáu nhaäp khaåu uyû thaùc).
Giaáy pheùp nhaäp khaåu (ñoái vôùi caùc maët haøng trong danh muïc haøng hoaù caám nhaäp khaåu), haïn ngaïch (ñoái vôùi caùc maët haøng trong danh muïc nhaäp coù ñieàu kieän).
Baûn sao chöùng töø baûo hieåm theå hieän noäi dung theo quy ñònh cuûa ACB (neáu khaùch haøng phaûi mua baûo hieåm).
Baûn chính cam keát chuyeån nguoàn thu xuaát khaåu veà ACB vaø baûn sao hôïp ñoàng xuaát khaåu ghi roõ trong ñieàu khoaûn thanh toaùn seõ chuyeån tieàn veà taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng taïi ACB vaø baûn sao hôïp ñoàng xuaát khaåu ghi roõ trong ñieàu khoaûn thanh toaùn seõ chuyeån taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng taïi ACB. (Ñoái vôùi hôïp ñoàng thanh toaùn theo phöông thöùc chuyeån khaåu)
Neáu môû L/C nhaäp khaåu traû chaäm, khaùch haøng caàn boå sung theâm:
Hôïp ñoàng baûo laõnh (theo maãu cuûa ACB).
Vaên baûn ñeà nghò môû L/C traû chaäm goàm caùc noäi dung sau: tyû leä kyù quyõ ban ñaàu, taøi saûn theá chaáp / caàm coá vaø lòch chuyeån tieàn kyù quyõ ñeå thanh toaùn khi ñeán haïn.
Neáu môû L/C nhaäp khaåu traû chaäm coù thôøi haïn treân moät naêm, khaùch haøng caàn boå sung theâm vaên baûn cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc xaùc nhaän doanh nghieäp ñaõ ñaêng kyù vay, traû nôï nöôùc ngoaøi.
Kieåm tra hoà sô môû L/C
Kieåm tra soá loaïi vaø soá löôïng hoà sô, tính phaùp lyù cuûa moãi loaïi, noäi dung cuûa caùc hoà sô khoâng maâu thuaãn nhau, cô sôû ñaûm baûo thanh toaùn (tieàn kyù quyõ, haïn möùc môû L/C, cam keát thanh toaùn cuûa khaùch haøng, cam keát cho vay cuûa ngaân haøng).
Kieåm tra hôïp ñoàng ngoaïi thöông: tính chaân thöïc vaø tính phaùp lyù cuûa hôïp ñoàng, ngöôøi kyù treân hôïp ñoàng coù ñuû thaåm quyeàn khoâng, neáu uyû quyeàn thì coù hieäu löïc khoâng; kieåm tra caùc ñieàu kieän veà haøng hoaù, ñieàu kieän giao haøng, ñieàu kieän thanh toaùn, loaïi ngoaïi teä thanh toaùn, thôøi haïn thanh toaùn, chöõ kyù cuûa ngöôøi xuaát khaåu...
Kieåm tra ñôn xin môû L/C: ñaây laø khaâu heát söùc quan troïng vì neáu ñöôïc soaïn thaûo vaø kieåm tra kyõ löôõng thì seõ traùnh nhöõng tu chænh hoaëc tranh chaáp sau naøy, khi kieåm tra caàn xem ngöôøi nhaäp khaåu coù hoaøn thaønh ñaày ñuû caùc yeâu caàu treân ñôn xin môû L/C hay khoâng.
Ñôn xin môû L/C ñöôïc laäp theo maãu cuûa ngaân haøng, coù chöõ kyù cuûa ngöôøi coù thaåm quyeàn vaø con daáu cuûa ñôn vò xin môû.
Caùc noäi dung trong ñôn xin môû L/C vaø hôïp ñoàng ngoaïi thöông phuø hôïp vôùi thoâng leä quoác teá, khoâng maâu thuaãn nhau.
Böôùc 2: Phaùt haønh L/C nhaäp khaåu
Trình töï phaùt haønh L/C nhaäp khaåu
(10)
(9)
(8)
(7)
(2)
(1)
(4)
(6)
Löu hoà sô
-Photo goác vaøyeâu caàu khaùch haøng kyù teân, ghi roõ ngaøy giôø, teân ngöôøi nhaän.
- Giao L/C goác cho khaùch haøng
In ñieän do phoøng TTQT Hoäi sôû chuyeån veà, trình kyù duyeät vaø ñoùng daáu L/C goác
Chuyeån ñieän veà phoøng TTQT Hoäi sôû
Haïch toaùn chi phí, trích tieàn
Kieåm tra kyù teân treân chöùng töø
-Kieåm tra soá dö vaø laäp hoà sô L/ C.
- Nhaäp döõ lieäu, haïch toaùn vaø soaïn thaûo L/C
Xeùt duyeät vaø pheâ duyeät phaùt haønh L/C, tyû leä kyù quyõ
Laäp trình tôø thaåm ñònh khaùch haøng
Tieáp nhaän hoà sô
-Kieåm tra tính ñaày ñuû vaø hôïp leä cuûa hoà sô
-Ñoùng daáu tieáp nhaän vaø kieåm tra noäi dung Giaáy ñeà nghò môû L/C
Duyeät ñieän phaùt haønh L/C
(1)
(3)
( Nhaân vieân TTQT ) ( A/O hoaëc Loan CSR) (Ban TD/Hoäi ñoàng TD)
(5)
(Kieåm soaùt vieân ) (Teller) (Kieåm soaùt vieân) (Nhaân vieân TTQT)
(Nhaân vieân (Nhaân vieân (Nhaân vieân (Nhaân vieân TTQT) TTQT) TTQT) TTQT)
Hình 4: Qui trình phaùt haønh L/C taïi ACB - chi nhaùnh Taân Bình
Chia ra caùc tröôøng hôïp sau
Ñoái vôùi L/C nhaäp khaåu khoâng xaùc nhaän: Thöïc hieän nhö qui trình phaùt haønh L/C nhaäp khaåu.
Ñoái vôùi L/C nhaäp khaåu xaùc nhaän: Trình töï phaùt haønh nhö L/C khoâng xaùc nhaän, tuy nhieân caàn löu yù moät soá ñieàu: ôû muïc (1)
Neáu ngaân haøng xaùc nhaän L/C
+ Thuoäc danh saùch ngaân haøng caáp haïn möùc xaùc nhaän: thöïc hieän theo giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C cuûa khaùch haøng.
+ Khoâng thuoäc danh saùch ngaân haøng caáp haïn möùc xaùc nhaän: giôùi thieäu vaø höôùng daãn khaùch haøng choïn moät trong nhöõng ngaân haøng thuoäc danh saùch naøy; neáu khaùch haøng vaãn khoâng ñoàng yù, nhaân vieân TTQT giaûi thích vôùi khaùch haøng raèng möùc kyù quyõ tuyø thuoäc yeâu caàu cuûa ngaân haøng xaùc nhaän vaø coù theå leân tôùi 100% trò giaù L/C, ACB seõ lieân heä vaên phoøng ñaïi dieän cuûa ngaân haøng xaùc nhaän taïi nöôùc ngoaøi veà vieäc ñoàng yù coù ñieàu kieän hay khoâng coù ñieàu kieän xaùc nhaän L/C; sau khi nhaän keát quaû töø ngaân haøng xaùc nhaän seõ thoâng baùo cho khaùch haøng veà haïn möùc kyù quyõ, ñieàu kieän xaùc nhaän... (möùc kyù quyõ aùp duïng khoâng thaáp hôn möùc kyù quyõ maø ACB phaûi thöïc hieän vôùi ngaân haøng xaùc nhaän). ACB khoâng chòu traùch nhieäm vôùi baát kyø söï chaäm treã naøo do vieäc xaùc nhaän L/C do phía ngaân haøng xaùc nhaän gaây ra.
Ñoái vôùi L/C coù qui ñònh Ngaân haøng hoaøn traû:
Ñieàu kieän thöïc hieän:
L/C giôùi haïn xuaát trình taïi moät ngaân haøng cho pheùp.
Ngaân haøng hoaøn traû phaûi laø ngaân haøng giöõ taøi khoaûn Nostro cuûa ACB.
Khaùch haøng phaûi kyù quyõ 100% hoaëc trò giaù L/C phaûi ñöôïc ñaûm baûo theo qui ñònh ACB taïi thôøi ñieåm phaùt haønh L/C.
Böôùc 3: Nguyeân nhaân phaùt sinh vaø trình töï tu chænh
Nguyeân nhaân phaùt sinh
Do nhöõng sai soùt voâ tình hoaëc coá yù cuûa nhaø nhaäp khaåu maø noäi dung L/C khoâng phuø hôïp vôùi yeâu caàu giao haøng cuûa nhaø xuaát khaåu. Trong tröôøng hôïp naøy nhaø xuaát khaåu yeâu caàu nhaø nhaäp khaåu laøm ñôn ñeà nghò ngaân haøng tu chænh; Phí tu chænh do ngöôøi nhaäp khaåu chòu.
Do nhaø xuaát khaåu muoán söûa ñoåi hoaëc boå sung nhöõng ñieàu khoaûn trong L/C nhaèm taïo ñieàu kieän thuaän lôïi cho vieäc giao nhaän haøng hoaù giöõa hai beân (chaúng haïn tu chænh veà soá löôïng haøng hoùa hoaëc thôøi haïn giao haøng...). Trong tröôøng hôïp naøy sau khi coù söï thoaû thuaän ñeå ñaït ñöôïc thoáng nhaát giöõa hai beân, nhaø nhaäp khaåu laøm ñôn ñeà nghò ngaân haøng tu chænh; Phí tu chænh do ngöôøi xuaát khaåu chòu.
Trình töï tu chænh
- Tieáp nhaän hoà sô:
+ Giaáy ñeà nghò tu chænh (baûn chính).
+ Phuï kieän Hôïp ñoàng hoaëc caùc giaáy tôø coù lieân quan ñeán ñeà nghò tu chænh L/C cuûa beân thuï höôûng.
+ Caùc chöùng töø lieân quan khaùc.
- Trình xeùt duyeät tu chænh:
Tuyø noäi dung tu chænh:
+ Nhaân vieân TTQT trình caáp pheâ duyeät xeùt tröïc tieáp treân Giaáy ñeà nghò tu chænh L/C hoaëc.
+ Loan CSR hoaëc A/O laäp tôø trình tu chænh L/C vaø trình caáp pheâ duyeät, sau ñoù chuyeån toaøn boä giaáy tôø coù ñaày ñuû chöõ kyù cuûa caáp pheâ duyeät cho nhaân vieân TTQT.
- Kieåm tra soá dö vaø caäp nhaät bìa hoà sô.
Tröôøng hôïp tu chænh giaûm tieàn: chuyeån xuaát ngoaïi baûng theo qui ñònh hieän haønh vaø chuyeån traû laïi soá tieàn kyù quyõ cho khaùch haøng khi ACB nhaän ñöôïc ñieän xaùc thöïc cuûa Ngaân haøng ngöôøi thuï höôûng ñoàng yù chaáp nhaän tu chænh giaûm tieàn (neáu khaùch haøng yeâu caàu tu chænh) hoaëc ngöôøi thuï höôûng xuaát trình chöùng töø phuø hôïp vôùi ñieän tu chænh giaûm tieàn.
- Nhaäp döõ lieäu, haïch toaùn vaø soaïn thaûo tu chænh L/C.
- Trình kyù, giao baûn ñieän goác tu chænh L/C cho khaùch haøng vaø yeâu caàu khaùch haøng kyù nhaän, ghi roõ hoï teân ngöôøi nhaän, ngaøy giôø nhaän treân baûn sao.
- Löu hoà sô.
Böôùc 4: Tieáp nhaän vaø kieåm tra chöùng töø do ñôn vò xuaát trình göûi ñeán
Thôøi gian thöïc hieän toái ña 1 ngaøy laøm vieäc sau ngaøy nhaän boä chöùng töø töø coâng ty chuyeån phaùt nhanh.
v Nhaän chöùng töø:
Thanh toaùn vieân kyù nhaän chöùng töø do boä phaän haønh chaùnh giao.
Löu laïi bieân lai göûi chöùng tö ø(courier recept) cuøng vôùi chöùng töø hoaëc ghi soå bieân lai, teân coâng ty dòch vuï chuyeån phaùt, thö ngaân haøng (cover letter).
Ñoùng daáu ghi ngaøy, giôø, ngöôøi nhaän chöùng töø treân thö ngaân haøng.
Vaøo chöông trình nhaäp döõ lieäu lieân quan chöùng töø.
Kieåm tra soá löôïng, loaïi chöùng töø, soá baûn sao phuø hôïp vôùi thoâng tin ñöôïc ghi treân thö ngaân haøng. Neáu coù maâu thuaãn giöõa chöùng töø so vôùi thoâng tin treân thö ngaân haøng, göûi ngay MT799/MT999 hoaëc thö thoâng baùo cho ñôn vò xuaát trình.
Hoã trôï khaùch haøng cuûa mình baèng caùch: giuùp khaùch haøng kieåm tra laïi noäi dung cuûa L/C xem coù ñieåm naøo baát lôïi ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu hay khoâng. Doanh nghieäp nhaäp khaåu ñöôïc höôûng öu ñaõi thueá nhaäp khaåu khi boä chöùng töø xuaát trình coù giaáy chöùng nhaän xuaát xöù (Certificate of Origin – C/O) laøm taêng tính caïnh tranh cho haøng hoùa nhaäp khaåu.
v Kieåm tra chöùng töø:
Cô sôû kieåm tra:
+ L/C vaø tu chænh L/C
+ UCP
+ ISBP
+ URR (neáu L/C cho pheùp ñoøi tieàn baèng thö / ñieän)
Noäi dung kieåm tra:
+ Söï phuø hôïp veà noäi dung, soá löôïng chöùng töø so vôùi ñieàu kieän, ñieàu khoaûn quy ñònh trong L/C vaø caùc tu chænh (neáu coù).
+ Söï phuø hôïp cuûa chöùng töø so vôùi quy ñònh cuûa UCP vaø ISBP.
+ Söï phuø hôïp treân beà maët giöõa chöùng töø.
+ Nhaân vieân thanh toaùn quoác teá ghi roõ noäi dung kieåm tra treân bieân baûn kieåm tra chöùng töø.
Böôùc 5: Töø choái thanh toaùn neáu xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp
ACB ñaõ thanh toaùn cho ñieän ñoøi tieàn töø ngaân haøng ñöôïc pheùp
Laäp thoâng baùo trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo sau buoåi kieåm tra chöùng töø theo quy ñònh.
Soaïn ñieän göûi ngaân haøng ñöôïc pheùp thoâng baùo töø choái thanh toaùn.
Theo doõi, nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán khaùch haøng maø thanh toaùn vieân thöïc hieän giao dòch tieáp theo.
ACB ñaõ xöû lyù ñieän thoâng baùo chöùng töø khoâng phuø hôïp
Neáu caùc ñieåm khoâng phuø hôïp gioáng ñieän thoâng baùo cuûa ngaân haøng ñöôïc pheùp vaø khaùch haøng chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ñoàng yù thanh toaùn: laäp thoâng baùo, trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo sau buoåi kieåm tra chöùng töø, theo doõi nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi vaø thöïc hieän thanh toaùn khi khaùch haøng noäp tieàn theo qui ñònh.
Neáu caùc ñieåm khoâng phuø hôïp gioáng ñieän thoâng baùo cuûa ngaân haøng ñöôïc pheùp vaø khaùch haøng khoâng chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ACB ñaõ göûi ñieän töø choái thanh toaùn, tuy nhieân ngaân haøng ñöôïc pheùp vaãn göûi chöùng töø ñeán ACB, nhaân vieân TTQT laäp thoâng baùo chöùng töø ñeán trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù göûi khaùch haøng vaø thanh toaùn neáu khaùch haøng ñoàng yù thanh toaùn.
Neáu khaùch haøng ñaõ chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ñoàng yù thanh toaùn nhöng ACB phaùt hieän theâm caùc ñieåm khoâng phuø hôïp khaùc:
+ Laäp thoâng baùo chöùng töø ñeán trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo.
+ Soaïn ñieän göûi ngaân haøng ñöôïc pheùp thoâng baùo töø choái thanh toaùn.
+ Theo doõi nhaéc nhôû khaùch traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán khaùch haøng maø thöïc hieän giao dòch tieáp.
Chöùng töø ñoøi tieàn baèng thö
Laäp thoâng baùo chöùng töø ñeå trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo.
Soaïn ñieän/ thö göûi ñôn xuaát trình thoâng baùo töø choái thanh toaùn.
Theo doõi, nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán phaûn hoài cuûa khaùch haøng maø thöïc hieän giao dòch tieáp theo.
Böôùc 6: Giao chöùng töø cho khaùch haøng
Nhaân vieân TTQT trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù haäu vaän ñôn (ñoái vôùi vaän ñôn qui ñònh “consignee: to order of ACB) hoaëc kyù phaùt haønh giaáy uyû quyeàn nhaän haøng (ñoái vôùi vaän ñôn haøng khoâng qui ñònh “consignee: consigned to ACB) khi thoaû ñieàu kieän:
- L/C traû ngay: Teller xaùc nhaän treân giaáy ñeà nghò trích tieàn taøi khoaûn khaùch haøng ñaõ thanh toaùn vaø thu ñuû caùc phí coù lieân quan.
- L/C traû chaäm: khaùch haøng göûi vaên baûn chaáp nhaän thanh toaùn hoái phieáu/ boä chöùng töø vaøo ngaøy ñaùo haïn vaø Loan CSR hoaëc A/O ñaõ xem xeùt haïn möùc tín duïng cuûa khaùch haøng ñaõ ñuû ñaûm baûo cho trò giaù baûo laõnh hoaëc khaùch haøng ñaõ hoaøn taát caùc thuû tuïc caàm coá theá chaáp taøi saûn cho ACB ñeå ñaûm baûo thanh toaùn L/C traû chaäm.
Nhaân vieân TTQT photo boä chöùng töø ñeå löu vaø giao baûn goác cho khaùch haøng coù kyù nhaän ghi roõ hoï teân ngöôøi nhaän vaø ngaøy nhaän chöùng töø.
Nhaân vieân TTQT thöïc hieän chaáp nhaän thanh toaùn (ñoái vôùi L/C traû chaäm) hoaëc thanh toaùn (ñoái vôùi L/C traû ngay).
Böôùc 7: Thanh toaùn vaø keát thuùc hoà sô L/C
Tröôøng hôïp khaùch haøng chuyeån tieàn thanh toaùn ñuùng haïn hoaëc ACB cho vay thanh toaùn
Ñoái vôùi L/C traû chaäm: 5 ngaøy laøm vieäc tröôùc ngaøy ñaùo haïn, nhaân vieân TTQT laäp thoâng baùo veà vieäc chuyeån tieàn thanh toaùn hoái phieáu / boä chöùng töø khi ñaùo haïn göûi cho khaùch haøng.
Sau kh._.aøng töø nhöõng ngaøy môùi thaønh laäp; ñaõ ñöa ngaân haøng phaùt trieån ñi leân vôùi nhöõng chính saùch, ñònh höôùng ñuùng ñaén, vöôït qua nhöõng giai ñoaïn ñaày khoù khaên vaø thöû thaùch.
Veà ñoäi nguõ laõnh ñaïo: Ñoäi nguõ laõnh ñaïo taøi naêng, giaøu taâm huyeát vaø phaàn lôùn trong soá hoï laø nhöõng ngöôøi ñaõ gaén boù vôùi ACB nhieàu naêm. Naêm 2008, The Asian Banker ñaõ trao taëng 2 giaûi thöôûng cho hai nhaø laõnh ñaïo cuûa ACB: Moät laø oâng Buøi Taán Taøi - Phoù Toång Giaùm Ñoác ACB vôùi giaûi thöôûng “ Moät trong 100 Nhaø laõnh ñaïo treû trieån voïng nhaát khu vöïc Chaâu AÙ - Thaùi Bình Döông vaø Vuøng Vònh”. Hai laø, oâng Ñoã Minh Toaøn – Phoù Toång Giaùm Ñoác ACB vôùi giaûi thöôûng “ Nhaø laõnh ñaïo treû trieån voïng caûu Vieät Nam naêm 2007”. Vôùi nhöõng con ngöôøi laõnh ñaïo ñaày taøi naêng naøy thì töông lai ACB seõ ngaøy caøng moät phaùt trieån vaø thaønh coâng hôn nöõa.
2. ÑAÙNH GIAÙ HOAÏT ÑOÄNG TTQT THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI ACB – CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH THEO MOÂ HÌNH SWOT
2.1. Cô hoäi töø beân ngoaøi
Vôùi chính saùch môû cöûa hoäi nhaäp kinh teá cuûa Vieät Nam vaø nhieàu nöôùc treân theá giôùi thì cô hoäi giao thöông quoác teá ngaøy caøng môû roäng, hôn nöõa caùc doanh nghieäp Vieät Nam ngaøy caøng tröôûng thaønh vaø cuõng ñaõ coù yù thöùc ñaàu tö tìm hieåu nhöõng thò tröôøng môùi; do ñoù nhu caàu TTQT seõ ngaøy caøng gia taêng, ñaëc bieät ôû giai ñoaïn ñaàu cuûa quan heä mua baùn thì thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñöôïc öa chuoäng nhaát.
Nhu caàu nhaäp khaåu vaãn raát lôùn ñaëc bieät laø trong giai ñoaïn hieän nay, quaù trình xaây döïng vaø phaùt trieån ñaát nöôùc ñoøi hoûi nhaäp khaåu maùy moùc thieát bò... Kim ngaïch nhaäp khaåu naêm sau cao hôn naêm tröôùc laø moät tín hieäu khaû quan cho nhu caàu môû L/C nhaäp khaåu.
Caïnh tranh trong heä thoáng ngaân haøng seõ laø ñoäng löïc ñeå ngaân haøng ñaàu tö ñoåi môùi coâng ngheä, nhaân söï,... naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï.
2.2. Thaùch thöùc töø beân ngoaøi
Khuûng hoaûng kinh teá toaøn caàu tieáp tuïc aûnh höôûng ñeán Vieät Nam treân moïi phöông dieän.
Bieán ñoäng cuûa tyû giaù hoái ñoaùi, theo xu höôùng giaûm giaù VND, khieán caùc nhaø nhaäp khaåu gaëp khoâng ít khoù khaên trong vieäc mua ngoaïi teä thanh toaùn.
Söï caïnh tranh veà tyû leä kyù quyõ vaø bieåu phí caøng gay gaét trong heä thoáng ngaân haøng khoâng nhöõng töø caùc ngaân haøng trong nöôùc maø coøn töø phía ngaân haøng nöôùc ngoaøi. Caùc ngaân haøng trong nöôùc hieän nay ñaõ coù yù thöùc ñaàu tö coâng ngheä hieän ñaïi, ñaøo taïo ñoäi nguõ nhaân vieân, naâng cao chaát löôïng saûn phaåm dòch vu thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø...
Treân moät ñoaïn ñöôøng ngaén maø coù haøng loaït nhöõng nhaân haøng lôùn nhoû nhö ngaân haøng Ñoâng AÙ, Sacombank, SCB, Eximbank, Kieân Long... cuøng hoaït ñoäng, caïnh tranh nhau.
2.3. Ñieåm maïnh
ACB ñaõ xaây döïng ñöôïc moät thöông hieäu maïnh, coù uy tín trong maét khaùch haøng. Trong nhöõng naêm gaàn ñaây, ACB ñaõ vöôn leân trôû thaønh moät trong nhöõng ngaân haøng daãn ñaàu trong khoái ngaân haøng thöông maïi coå phaàn. Vò theá cuûa ACB treân tröôøng quoác teá cuõng ñöôïc naâng cao, L/C do ngaân haøng phaùt haønh ñöôïc nhieàu ngaân haøng nöôùc ngoaøi tin töôûng.
Chaát löôïng hoaït ñoäng TTQT ñöôïc caùc ngaân haøng lôùn, coù uy tín coâng nhaän chaát löôïng. ACB ñaõ ñöôïc Taäp ñoaøn JP Morgan trao giaûi thöôûng cho Chaát löôïng TTQT xuaát saéc, Citigroup, HSBC, Standard Chartered trao baèng khen cho hoaït ñoäng TTQT xuaát saéc.
ACB thieát laäp quan heä ñaïi lyù vôùi moät soá löôïng khaù lôùn vôùi hôn 759 ngaân haøng ñaïi lyù nöôùc ngoaøi ôû 78 quoác gia vaø laõnh thoã.
AÙp duïng coâng ngheä hieän ñaïi trong hoaït ñoäng vaø quaûn lyù ngaân haøng.
ACB ñaõ xaây döïng ñöôïc moät qui trình höôùng daãn moät caùch khaù cuï theå vaø chi tieát cho töøng giai ñoaïn cuûa moät hoà sô L/C töø khi tieáp nhaän hoà sô cuûa khaùch haøng ñeán khi taát toaùn hoà sô ñoàng thôøi ñaõ coá gaéng bao quaùt heát nhöõng tình huoáng coù theå xaûy ra giuùp nhaân vieân TTQT xöû lyù nhanh choùng nghieäp vuï giuùp ruùt ngaén thôøi gian chôø ñôïi cuûa khaùch haøng. Quy trình cuõng qui ñònh khaù chaët cheõ traùch nhieäm cuûa töøng boä phaän, caùn boä coù lieân quan ñoàng thôøi cuõng ñöa ra giôùi haïn thôøi gian xöû lyù nghieäp vuï cho nhaân vieân TTQT nhaèm traùnh tình traïng ñeå khaùch haøng phaûi chôø ñôïi.
ACB coù chính saùch phuø hôïp, ñoù laø tieán haønh traû laõi cho khoaûn tieàn kyù quyõ môû L/C. Ñieàu naøy khieán khaùch haøng an taâm khoâng bò ngaân haøng chieám duïng voán, taïo taâm lyù tin töôûng ôû khaùch haøng.
Löôïng tieàn ngaân haøng döï tröõ luoân coù saün ñeå khaùch haøng môû L/C, khoâng ai bò töø choái khi ñeán ngaân haøng môû L/C. Ngaân haøng luoân öùng tröôùc tieàn cho doanh nghieäp, khoâng baét doanh nghieäp kyù quyõ nhieàu.
Moät nhaân vieân TTQT quaûn lyù moät soá coâng ty nhaát ñònh vaø thöïc hieän taát caû caùc dòch vuï TTQT phaùt sinh khi coâng ty yeâu caàu, do ñoù hieåu caën keõ veà doanh nghieäp ñoù.
Giöõa boä phaän TTQT vaø caùc boä phaän hoã trôï khaùc nhö boä phaän tín duïng, boä phaän dòch vuï ngaân quyõ coù moái quan heä toát, thöôøng xuyeân trao ñoåi thoâng tin veà khaùch haøng cho nhau giuùp cho boä maùy vaän haønh suoân seû, giaûm thieåu nhieàu ruûi ro.
Hoà sô phaùt haønh L/C ñöôïc quaûn lyù moät caùch khoa hoïc, traät töï, traùnh ruûi ro bò thaát laïc vaø ruùt ngaén thôøi gian tìm kieám hoà sô moãi khi tu chænh hoaëc thanh toaùn L/C. Hoà sô ñöôïc phaân loaïi vaø xeáp vaøo nhöõng ngaên rieâng, ngaên L/C nhaäp, ngaên L/C xuaát, trong ñoù laïi chia ra L/C traû ngay, L/C traû chaäm vaø ñöôïc ñöïng trong nhöõng bìa coù maøu saéc rieâng ñeå deã phaân bieät; ñoái vôùi nhöõng hoà sô ñang xöû lyù cuõng ñöôïc ñöïng trong moät ngaên rieâng.
Chi nhaùnh Taân Bình taïo laïc ôû vò trí raát thuaän lôïi, taäp trung nhieàu doanh nghieäp treân ñiaï baøn, ngay chôï Taân Bình, caùc sieâu thò ñieän maùy... laø cô hoäi ñeå chi nhaùnh thu huùt nhieàu khaùch haøng.
2.4. Ñieåm yeáu
Tuy boä quy trình L/C nhaäp coù coá gaéng ñöa ra nhöõng tình huoáng lieân quan coù theå phaùt sinh nhöng chöa ñaày ñuû, chi tieát vaø bao quaùt heát; chöa ñöa ra moät chuaån möïc chung trong vieäc kieåm tra tính hôïp leä cuûa moät boä chöùng töø do ñoù coâng taùc kieåm tra boä chöùng töø cuûa nhaân vieân TTQT seõ gaëp khoù khaên, ñaëc bieät laø khi phaùt sinh nhöõng vöôùng maéc.
Ñoäi nguõ nhaân vieân TTQT coøn treû, chöa coù nhieàu kinh nghieäm neân khaû naêng xöû lyù nhöõng tình huoáng phöùc taïp phaùt sinh vaãn coøn haïn cheá.
Ñoái töôïng khaùch haøng chuû yeáu laø khaùch haøng quen thuoäc, chi nhaùnh chöa coù chính saùch thu huùt khaùch haøng môùi, chöa xaây döïng ñöôïc moät chieán löôïc marketing cuï theå. Hôn nöõa, chi nhaùnh cuõng chöa toå chöùc toát coâng taùc chaêm soùc khaùch haøng hieän taïi. Vieäc tìm kieám khaùch haøng môùi ñeàu do boä phaän Quan heä khaùch haøng thöïc hieän, tuy nhieân boä phaän naøy laïi chuyeân maûng tín duïng vaø thaåm ñònh tín duïng, khoâng am hieåu veà nghieäp vuï TTQT neân ñeå coù theå tieáp thò, truyeàn ñaït nhöõng tieän ích cuûa caùc saûn phaåm TTQT taïi chi nhaùnh laø ñieàu khoù khaên.
Coâng taùc tö vaán khaùch haøng chöa thöïc söï coù hieäu quaû, khi khaùch haøng tìm ñeán ngaân haøng thì hoï ñaõ thoaû thuaän xong phöông thöùc thanh toaùn cuõng nhö nhöõng ñieàu khoaûn hôïp ñoàng vôùi ñoái taùc; vì vaäy maø ngaân haøng haàu nhö chöa ñoùng vai troø laø chuyeân gia tö vaán giuùp khaùch haøng trong giai ñoaïn ñaàu.
Coù moät soá khaùch haøng caùch khaù xa chi nhaùnh (ôû quaän Thuû Ñöùc), ñaây laø tín hieäu ñaùng möøng cho chi nhaùnh khi ñöôïc söï tín nhieäm cuûa hoï, tuy nhieân khaùch haøng phaûi ñi moät ñoaïn ñöôøng khaù xa chæ ñeå noäp hoà sô, tu chænh, boå sung hoà sô hoaëc nhaän hoà sô... seõ raát baát tieän cho hoï. Hôn nöõa, neáu hoï tìm ñöôïc moät ngaân haøng ôû gaàn coâng ty vôùi chaát löôïng phuïc vuï töông ñöông thì vieäc khaùch haøng rôøi boû chi nhaùnh laø ñieàu sôùm muoän.
Caùc loaïi L/C ñöôïc môû thöôøng chæ haïn cheá ôû L/C traû ngay khoâng huyû ngang, L/C traû chaäm cuõng coù nhöng raát ít, caùc loaïi L/C ñaëc bieät nhö L/C chuyeån nhöôïng, L/C tuaàn hoaøn, L/C ñoái öùng... haàu nhö chöa thöïc hieän vaø cuõng chöa coù quy trình (ngoaïi tröø L/C chuyeån nhöôïng ñaõ coù quy trình).
à Nhìn chung hoaït ñoäng TTQT theo phöông thöùc tín chöùng töø taïi ACB – chi nhaùnh Taân Bình seõ coù ñöôïc nhöõng cô hoäi to lôùn nhöng cuõng ñoái maët khoâng ít khoù khaên vaø thaùch thöùc ñoøi hoûi chi nhaùnh baèng noäi löïc cuûa chính mình moät maët phaûi naâng cao nhöõng ñieåm maïnh voán coù, maët khaùc phaûi khaéc phuïc nhöõng ñieåm yeáu keùm ñeå coù theå taän duïng cô hoäi vaø giaûm thieåu thaùch thöùc tröôùc maét.
3. MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP NAÂNG CAO CHAÁT LÖÔÏNG HOAÏT ÑOÄNG TTQT THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU
Taïi ACB, hôn 30% hôïp ñoàng TTQT söû duïng phöông thöùc tín duïng chöùng töø; rieâng chi nhaùnh Taân Bình, hôn 20% söû duïng L/C nhaäp ñeå thanh toaùn. Ñeà ra nhöõng giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng thanh toaùn baèng L/C nhaäp nhaèm laøm cho nghieäp vuï thanh toaùn naøy trôû neân chuyeân nghieäp hôn, giaûm thieåu ruûi ro vaø sai soùt trong quaù trình hoaït ñoäng nhaèm taïo uy tín hôn ñoái vôùi khaùch haøng, mang laïi doanh thu lôùn hôn cho chi nhaùnh. Döïa vaøo nhöõng phaân tích ôû treân veà bieán ñoäng laøm haïn cheá hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu vaø ñònh höôùng phaùt trieån cuûa ngaân haøng trong nhöõng naêm tôùi toâi neâu ra ba vaán ñeà sau:
Giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng dòch vuï tín duïng chöùng töø nhaäp
Giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro
Moät soá kieán nghò Chính phuû
3.1. Nhöõng giaûi phaùp nhaèm naâng cao chaát löôïng dòch vuï tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu
3.1.1. Nghieân cöùu, xaây döïng qui trình vaø ñöa vaøo aùp duïng caùc loaïi L/C ñaëc bieät trong thanh toaùn
Hieän taïi, ngaân haøng chæ coù quy trình nghieäp vuï daønh cho L/C chuyeån nhöôïng vaø cuõng chæ phaùt haønh 1 L/C chuyeån nhöôïng trong suoát hôn 3 naêm hoaït ñoäng cuûa chi nhaùnh . Nguyeân nhaân cuõng coù theå khaùch haøng chöa bieát ñeán vaø coøn e ngaïi söû duïng nhöõng loaïi L/C naøy, hoaëc cuõng coù theå veà phía ngaân haøng vaãn coøn e ngaïi veà tính phöùc taïp cuûa chuùng. Tuy vaäy nhu caàu cuûa caùc doanh nghieäp Vieät Nam raát ña daïng, chæ vôùi L/C thoâng thöôøng chöa thoaû maõn heát nhu caàu phong phuù, ña daïng ñoù, nhö:
Ñoái vôùi caùc ñoái taùc coù söû duïng moái quan heä thöôøng xuyeân vaø ñoái töôïng thanh toaùn (haøng hoaù) khoâng thay ñoåi neân söû duïng L/C tuaàn hoaøn ñeå tieát kieäm chi phí môû L/C cuõng nhö traùnh öù ñoïng voán kyù quyõ.
Ñoái vôùi doanh nghieäp hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trung gian, vaø muoán bí maät moät soá thoâng tin vôùi nhaø nhaäp khaåu cuoái cuøng thì L/C giaùp löng laø phuø hôïp nhaát.
Vôùi ñoái taùc coù quan heä thanh toaùn treân cô sôû mua haøng ñoåi haøng hoaëc gia coâng neân söû duïng L/C ñoái öùng traû ngay hoaëc traû chaäm.
Khi ñoái taùc caàn nguoàn voán taøi trôï tröôùc khi giao haøng, khaùch haøng coù theå löïa choïn L/C taøi khoaûn ñoû.
Caùch thöùc thöïc hieän:
Nghieân cöùu nhu caàu söû duïng vaø khaû naêng aùp duïng nhöõng loaïi L/C ñaëc bieät trong ñieàu kieän cuûa caùc doanh nghieäp Vieät Nam.
Nghieân cöùu nhöõng qui ñònh quoác teá lieân quan ñeán nhöõng loaïi L/C naøy vaø nhöõng qui ñònh cuûa nhaø nöôùc coù lieân quan; treân cô sôû ñoù hình thaønh cho ngaân haøng moät qui trình thoáng nhaát cho vieäc aùp duïng nhöõng loaïi L/C naøy trong thöïc teá.
Giôùi thieäu vôùi khaùch haøng veà nhöõng loaïi L/C thoâng qua nhöõng buoåi gaëp gô,õ hoäi thaûo vôùi caùc doanh nghieäp vaø trong quaù trình tö vaán.
Ñieàu kieän thöïc hieän:
Ñeå coù theå thöïc hieän giaûi phaùp naøy ñoøi hoûi trình ñoä cuûa caùn boä TTQT, phaûi am hieåu luaät leä quoác teá vaø trong nöôùc, am hieåu veà hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trung gian...
Caàn khaù nhieàu thôøi gian môùi coù theå ñöa ra qui trình hoaøn chænh vaø thuyeát phuïc khaùch haøng söû duïng.
Döï kieán hieäu quaû giaûi phaùp:
Giuùp khaùch haøng am hieåu nhieàu loaïi L/C ñaûm baûo quyeàn lôïi cuûa mình khi môû L/C.
ACB xaây döïng ñöôïc quy trình thoáng nhaát phong phuù veà caùc loaïi L/C aùp duïng trong thöïc teá.
3.1.2. Naâng cao coâng taùc tö vaán cho khaùch haøng
Caùch thöùc thöïc hieän:
Thaønh laäp boä phaän tö vaán rieâng bieät, boä phaän naøy seõ kieâm luoân nhieäm vuï Marketing cho hoaït ñoäng TTQT. Boä phaän naøy coù traùch nhieäm cung caáp kieán thöùc veà thanh toaùn quoác teá noùi chung vaø thanh toaùn tín duïng chöùng töø noùi rieâng, tö vaán cho töøng giai ñoaïn theo nhu caàu cuûa khaùch haøng, ñoàng thôøi tìm kieám khaùch haøng coù nhu caàu söû duïng TTQT taïi ngaân haøng.
Giai ñoaïn phaùt haønh L/C
Thoâng qua moái quan heä vôùi caùc ngaân haøng ñaïi lyù ôû nöôùc ngoaøi, ngaân haøng coù theå tö vaán cho khaùch haøng thoâng tin veà caùc ñoái taùc, veà thò tröôøng vaø veà caùc chính saùch quaûn lyù hoaït ñoäng thöông maïi taïi nöôùc xuaát khaåu.
Tö vaán vieäc löïa choïn caùc ñieàu kieän thöông maïi giuùp taïo öu theá nhaát ñònh cho khaùch haøng. Hieän nay doanh nghieäp Vieät Nam ít am hieåu veà caùc ñieàu kieän thöông maïi, haïn cheá veà khaû naêng taïo öu theá cho mình trong vieäc löïa choïn ñieàu kieän thöông maïi vaø haàu heát ñeàu choïn ñieàu kieän CIF cho haøng nhaäp khaåu. Vì vaäy ngaân haøng caàn coù nhöõng tö vaán hôïp lyù, taïo cho khaùch haøng söï an taâm vaø löïa choïn ñöôïc ñieàu kieän thöông maïi phuø hôïp nhaát.
Tö vaán löïa choïn caùc haõng taøu vaø nhaø cung caáp baûo hieåm uy tín cuõng nhö nhöõng cô quan caùc giaáy chöùng nhaän (giaáy chöùng nhaän xuaát xöù, giaáy chöùng nhaän chaát löôïng,...) coù uy tín.
Tö vaán khaùch haøng löïa choïn phöông thöùc thanh toaùn phuø hôïp nhaát tuyø thuoäc vaøo möùc ñoä thaân thieát giöõa hai beân nhaäp khaåu vaø xuaát khaåu, giaù trò hôïp ñoàng lôùn hay nhoû. Ñoái vôùi phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu caàn tö vaán vaø laøm roõ nhöõng ñaëc ñieåm öu vieät cuûa noù cho khaùch haøng.
Beân caïnh vieäc ña daïng hoaù caùc loaïi L/C, ngaân haøng caàn tö vaán khaùch haøng nhöõng ñaëc ñieåm, lôïi ích khaùc nhau maø moãi loaïi L/C mang laïi.
Tö vaán löïa choïn ngaân haøng thoâng baùo vaø ngaân haøng xaùc nhaän tröôùc khi ñaøm phaùn ñeå coù theå löïa choïn ñöôïc ngaân haøng uy tín vaø coù möùc phí caïnh tranh toát hôn.
Giai ñoaïn thöïc hieän thanh toaùn theo hôïp ñoàng.
Trong quaù trình vaän chuyeån haøng hoaù, neáu xaûy ra ruûi ro gaây ñeán hö hoûng, maát maùt haøng hoaù thì ngaân haøng seõ tö vaán cho khaùch haøng tieán haønh nhöõng thuû tuïc caàn thieát ñeå ñoøi baûo hieåm, baûo ñaûm quyeàn lôïi cho khaùch haøng.
Trong tröôøng hôïp boä chöùng töø nhaän ñöôïc töø ngaân haøng nöôùc ngoaøi coù baát hôïp leä, thì ngaân haøng caàn tö vaán cho khaùch haøng nhöõng baát hôïp leä ñoù vaø ñöa ra nhöõng höùông giaûi quyeát nhaèm ñaûm baûo quyeàn lôïi vaø haïn cheá ruûi ro cho ngaân haøng vaø khaùch haøng.
Khi xaûy ra ruûi ro nhaø xuaát khaåu khoâng cung caáp haøng hoaù ñuùng nhö trong cam keát L/C thì ngaân haøng coù theå tö vaán cho khaùch haøng caùch giaûi quyeát hôïp lyù.
Ñieàu kieân thöïc hieän:
Nhaân vieân tö vaán phaûi gioûi chuyeân moân, am hieåu veà hoaït ñoäng TTQT, cuõng nhö coù kieán thöùc roäng veà hoaït ñoäng kinh doanh xuaát nhaäp khaåu, vaän taûi, baûo hieåm, ...
Nhaân vieân tö vaán tröôùc heát phaûi nieàm nôû, aân caàn, taùc phong chuyeân nghieäp, nhanh nheïn vaø phaûi heát söùc kieân nhaãn, taän tình höôùng daãn cho khaùch haøng - chính ñieàu ñoù söõ mang laïi giaù trò voâ hình – ñoù chính laø söï tin yeâu cuûa khaùch haøng.
Döï kieán hieäu quaû giaûi phaùp:
ACB coù theå naâng cao tay ngheà, nghieäp vuï chuyeân moân cuûa nhaân vieân thanh toaùn quoác teá.
Khi nhaân vieân gioûi chuyeân moân, tö vaán toát cho khaùch haøng thì seõ haïn cheá ñöôïc nhieàu ruûi ro, taïo ñöôïc nieàm tin cho khaùch haøng vaøo trình ñoä vaø naêng löïc phuïc vuï khaùch haøng.
3.1.3. Aùp duïng thöông maïi ñieän töû vaøo coâng taùc phaùt haønh L/C
Vieäc aùp duïng thöông maïi ñieän töû vaøo khaâu phaùt haønh L/C cho pheùp khaùch haøng thöïc hieän giao dòch nhö môû L/C, tu chænh L/C ñoàng thôøi tieáp caän moïi thoâng tin töùc thôøi veà veà taøi khoaûn xuaát nhaäp khaåu moïi luùc moïi nôi. Nhôø vaäy coù theå tieát kieäm thôøi gian ñi laïi cuûa khaùch haøng, giaûm bôùt söï phuï thuoäc vaøo khoaûng caùch, caùc chi nhaùnh seõ thu huùt khaùch haøng chính baèng chaát löôïng dòch vuï cuûa mình.
Caùch thöùc thöïc hieän :
Ngaân haøng seõ xaây döïng:
Moät muïc rieâng trong ñoù höôùng daãn khaùch haøng caùc thao taùc, thuû tuïc môû L/C qua maïng.
Moät hoäp thö chuyeân tieáp nhaän ñôn xin môû L/C cuûa khaùc haøng.
Moät heä thoáng maãu ñôn ñeà nghò phaùt haønh L/C tu chænh L/C, ñôn yeâu caàu mua ngoaïi teä... treân website ngaân haøng.
Khaùch haøng muoán söû duïng dòch vuï naøy tröôùc heát phaûi coù taøi khoaûn taïi ACB taïi chi nhaùnh môû L/C ñoàng thôøi phaûi ñaêng kyù môû taøi khoaûn giao dòch qua maïng vôùi chi nhaùnh. Ngaân haøng seõ cung caáp cho khaùch haøng moät maõ giao dòch, vôùi taøi khoaûn naøy khaùch haøng coù theå truy nhaäp soá dö taøi khoaûn cuûa mình baát cöù luùc naøo, thöïc hieän chuyeån khoaûn vaøo taøi khoaûn kyù quyõ.. vaø ngaân haøng cuõng coù theå thoâng tin cho khaùch haøng qua taøi khoaûn naøy.
Khaùch haøng ñieàn ñaày ñuû thoâng tin vaøo Giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C laáy treân maïng, cuøng vôùi nhöõng giaáy tôø caàn thieát vaø göûi vaøo hoäp thö tieáp nhaän hoà sô môû L/C cuûa chi nhaùnh nôi mình coù taøi khoaûn.
Nhaân vieân TTQT taïi chi nhaùnh ñoù seõ tieán haønh kieåm tra hoà sô khaùch haøng vaø seõ thoâng baùo moät caùch nhanh choùng qua taøi khoaûn cuûa khaùch haøng veà tính hôïp leä cuûa hoà sô, caàn phaûi boå sung, söûa ñoåi nhöõng gì, thôøi gian boä hoà sô goác phaûi ñeán ngaân haøng ngay sau khi boä hoà sô qua maïng ñaõ hoaøn chænh, ñoàng thôøi thoâng baùo soá tieàn kyù quyõ ngaân haøng phaûi noäp vaøo trong taøi khoaûn kyù quyõ môû L/C.
Ngay sau khi kieåm tra taøi khoaûn kyù quyõ cuûa khaùch haøng ñaõ ñuû, nhaân vieân TTQT seõ tieán haøng laäp L/C vaø göûi baûn thaûo ñeán khaùch haøng thoâng qua taøi khoaûn khaùch haøng ñaõ ñaêng kyù. Sau khi khaùch haøng ñaõ ñoàng yù vôùi noäi dung cuûa L/C thì nhaân vieân TTQT seõ tieán haønh caùc böôùc tieáp theo.
Ñieàu kieän thöïc hieän:
Ñaây laø phöông phaùp khaù môùi meû, chöa ñöôïc nhieàu ngaân haøng aùp duïng, chæ coù moät soá ngaân haøng nhö HSBC ñang cung caáp dòch vuï naøy. Ñeå coù theå aùp duïng giaûi phaùp naøy ñoøi hoûi noäi löïc cuûa ngaân haøng:
Veà coâng ngheä: ngaân haøng phaûi xaây döïng moät heä thoáng hoäp thö rieâng cho töøng chi nhaùnh, coù phaàn meàm quaûn lyù, löu tröõ thoâng tin döõ lieäu khaùch haøng vaø nhöõng hoà sô ñeà nghò phaùt haønh L/C cuûa khaùch haøng, cho pheùp khaùch haøng vaø ngaân haøng truy xuaát baát cöù luùc naøo. Ñieàu ñaëc bieät quan troïng laø tính baûo maät vaø an toaøn cho heä thoáng, ñaûm baûo khoâng bò hacker ñoät nhaäp.
Veà nhaân löïc: ñoøi hoûi nhaân vieân TTQT phaûi am hieåu veà eUCP cuõng nhö coâng ngheä ñieän töû, coù khaû naêng kieåm tra vaø laøm vieäc treân maùy tính.
Veà phaùp lyù: ñoøi hoûi ngaân haøng phaûi caäp nhaät vaø ban haønh nhöõng qui ñònh phuø hôïp vôùi söï ñoûi môùi naøy.
Beân caïnh ñoù coøn ñoøi hoûi khaùch haøng phaûi coù söï hieåu bieát vaø thaønh thaïo nhaát ñònh ñoái vôùi kyõ thuaät ñieän töû môùi coù theå giao dòch qua maïng ñaït hieäu quaû toát ñöôïc.
Döï kieán hieäu quaû giaûi phaùp:
Tieát kieäm chi phí, thôøi gian cho khaùch haøng trong quaù trình ñi laïi.
Naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï thanh toaùn quoác teá cuûa ACB taïo ñöôïc uy tín ñoái vôùi khaùch haøng.
3.1.4. Naâng cao trình ñoä nghieäp vuï vaø thöôøng xuyeân caäp nhaät kieán thöùc cho nhaân vieân thanh toaùn quoác teá
Ñeå coù theå naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï thì vai troø cuûa nhaân vieân TTQT laø voâ cuøng to lôùn, laø haït nhaân cuûa nhöõng giaûi phaùp naøy.
Caùch thöùc thöïc hieän:
Thöôøng xuyeân toå chöùc caùc khoaù huaán luyeän, naâng cao kyõ naêng nghieäp vuï cuûa nhaân vieân vaø phoå bieán nhöõng kieán thöùc lieân quan veà kyõ thuaät ngoaïi thöông, tình hình xuaát nhaäp khaåu cuûa ñaát nöôùc, tình hình kinh teá chính trò cuûa caùc nöôùc trong khu vöïc vaø treân theá giôùi... Beân caïnh ñoù, vieäc ñaøo taïo phong caùch phuïc vuï cuõng quan troïng khoâng keùm; bôûi ñaây laø ngaønh dòch vuï, thaùi ñoä cuûa nhaân vieân coù aân caàn, chuyeân nghieäp thì môùi thuyeát phuïc ñöôïc khaùch haøng tieáp tuïc söû duïng dòch vuï cuûa ngaân haøng.
Toå chöùc nhöõng buoåi hoäi thaûo giöõa caùc nhaân vieân TTQT trong khu vöïc Thaønh phoá Hoà Chí Minh, qua ñoù trao ñoåi kinh nghieäm cho nhau.
Chi nhaùnh coù ñoäi nguõ nhaân vieân TTQT treû, coù yù thöùc hoïc hoûi tuy chæ thieáu kinh nghieäm; do ñoù caùn boä caáp treân phaûi luoân khuyeán khích vaø taïo cô hoäi cho nhaân vieân tìm toøi, hoïc hoûi ñeå naâng cao trình ñoä nghieäp vuï.
Ñieàu kieän thöïc hieän:
Giaûi phaùp naøy ñoøi hoûi phaûi thöïc hieän thöôøng xuyeân, laâu daøi, xuyeân suoát quaù trong quùa trình hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng.
Döï kieán hieäu quaû giaûi phaùp:
ACB coù theå xaây döïng ñoäi nguõ nhaân vieân coù ñaày ñuû kyõ naêng laøm vieäc cuõng nhö ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, ñaûm baûo söï phaùt trieån oån ñònh cuûa ACB trong ñieàu kieän caùc ngaân haøng caïnh tranh gay gaét.
Haïn cheá nhöõng sai soùt khi thöïc hieän nghieäp vuï.
3.1.5. Linh hoaït chính saùch khaùch haøng
Ñeå coù theå giöõ chaân vaø thu huùt theâm nhieàu khaùch haøng, ngaân haøng caàn phaûi coù chính saùch linh hoaït ñeå khaùch haøng caûm thaáy haáp daãn veà lôïi ích, bò thuyeát phuïc bôûi uy tín, ñoä tin caäy cuûa ngaân haøng.
Caùch thöùc thöïc hieän:
Ngaân haøng neân phaân loaïi khaùch haøng, ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng laâu naêm vaø coù tình hình taøi chính toát thì coù theå thu huùt hoï baèng nhöõng öu ñaõi chaúng haïn nhö veà möùc taøi trôï nhaäp khaåu, tyû leä kyù quyõ, chính saùch baùn ngoaïi teä... Ñoái vôùi khaùch haøng môùi aán töôïng veà chaát löôïng dòch vuï trong laàn nhöõng laàn giao dòch ñaàu tieân raát quan troïng, vì vaäy caùc boä phaän caàn phaûi phoái hôïp vôùi nhau ñeå thoaû maõn nguyeän voïng cuûa hoï.
Haèng naêm, chi nhaùnh toå chöùc nhöõng buoåi gaëp gôõ vôùi khaùch haøng, thaûo luaän vaø laéng nghe yù kieán, nguyeän voïng cuûa hoï; töø ñoù taêng theâm tình caûm gaén boù giöõa ngaân haøng vaø khaùch haøng. Thoâng qua nhöõng hoäi nghò naøy coù theå giôùi thieäu veà nhuõng saûn phaåm dòch vuï môùi ñeán khaùch haøng.
Ñieàu kieän thöïc hieän:
Nhaân vieân tín duïng vaø TTQT phaûi phoái hôïp, thoáng nhaát cuøng nhau trong vieäc phaân loaïi khaùch haøng.
Vieäc toå chöùc hoäi nghò toán keùm chi phí, thôøi gian vaø khoâng phaûi luùc naøo cuõng ñöôïc söï höôûng öùng nhieät tình cuûa khaùch haøng do ñoù coâng taùc toå chöùc, noäi dung chöông trình phaûi chuyeân nghieäp, coù yù nghóa.
Döï kieán hieäu quaû giaûi phaùp:
Ñaây laø cô sôû ñeå khaùch haøng thieát laäp moái quan heä daøi haïn vôùi ACB trong töông lai.
Naâng cao naêng löïc caïnh tranh cuûa ACB.
3.2. Nhoùm giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro
Trong quaù trình cung caáp dòch vuï thanh toaùn tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu, ngaân haøng gaëp khoâng ít ruûi ro, beân caïnh vieäc thöïc hieän nhoùm giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng dòch vuï naøy thì ngaân haøng cuõng caàn phaûi ñoàng thôøi thöïc hieän nhoùm giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro ñeå phaùt huy heát hieäu quaû cuûa nhoùm giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng mang laïi. Ñaây laø nhoùm giaûi phaùp mang tính laâu daøi, ñoàng boä nhö:
Hieän ñaïi hoaù coâng ngheä thanh toaùn quoác teá. Xaây döïng moät heä thoáng töï ñoäng hoaù toái ña khaû naêng kieåm tra, kieåm soaùt baèng heä thoáng maùy vi tính. Chaúng haïn khi nhaäp döõ lieäu vaøo heä thoáng, maùy tính seõ töï ñoäng kieåm tra tính töông khôùp caùc thoâng tin treân Giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C vaø L/C... Ngoaøi ra ngaân haøng cuõng caàn coù chöông trình töï ñoäng tính chi phí nhaèm haïn cheá ruûi ro tính nhaàm, tính soùt do söû duïng maùy tính tay.
Ngaân haøng cuõng neân ban haønh moät chuaån möïc chung cho vieäc kieåm tra boä chöùng töø. Boä qui trình hieän nay khaù chung chung veà caùc noäi dung caàn kieåm tra khi beân ngaân haøng nöôùc ngoaøi xuaát trình chöùng töø. Ngaân haøng caàn coù moät cuoán soå tay ghi cheùp nhöõng loãi thöôøng gaëp trong thanh toaùn vaø caùch giaûi quyeát khi gaëp nhöõng tình huoáng ñoù. Moãi nhaân vieân TTQT neân ñöôïc trang bò moät cuoán soå tay nhö vaäy vaø hoï coù theå töï mình ghi cheùp theâm vaøo nhöõng tình huoáng maø chính baûn thaân hoï gaëp phaûi; nhôø vaäy coù theå haïn cheá ruûi ro trong khaâu kieåm tra chöùng töø, vaø giuùp nhaân vieân TTQT coù theâm nhieàu kinh nghieäm giaûi quyeát tình huoáng.
Taêng cöôøng coâng taùc thoâng tin phoøng ngöøa ruûi ro. Ngaân haøng caàn caäp nhaät ñaày ñuû vaø thöôøng xuyeân thoâng tin kinh teá, chính trò.. treân theá giôùi, trong khu vöïc vaø ngay taïi Vieät Nam. Baát kyø moät bieán ñoäng naøo cuõng coù theå aûnh höôûng ñeán moät ngaønh, moät doanh nghieäp cuï theå vaø tieàm aån nhöõng ruûi ro cho ngaân haøng.
Taêng cöôøng coâng taùc ñoái ngoaïi vôùi caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi. Tích cöïc môû roäng maïng löôùi caùc ngaân haøng ñaïi lyù vaø môû vaên phoøng ñaïi dieän ôû nöôùc ngoaøi. Thoâng qua ñoù cung caáp thoâng tin, hoã trôï khaùch haøng trong vieäc tìm kieám baïn haøng vaø thöïc hieän hoaït ñoäng thanh toaùn moät caùch an toaøn, hieäu quaû vaø nhanh choùng.
Taêng cöôøng coâng taùc tö vaán khaùch haøng veà ñoàng tieàn thanh toaùn. Nhaân vieân TTQT neân tö vaán cho khaùch haøng veà tình hình bieán ñoäng tyû giaù ñoàng USD/VNÑ gaây khoù khaên cho doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu. Khaùch haøng neân linh ñoäng söû duïng nhieàu ñoàng tieàn thanh toaùn khaùc nhö EUR, JPY,...
3.3. Moät soá kieán nghò Chính phuû
Thöù nhaát, caùc ngaân haøng Vieät Nam noùi chung, ACB noùi rieâng vaø caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng trong moâi tröôøng kinh teá Vieät Nam raát caàn söï oån ñònh moâi tröôøng kinh teá vó moâ ñeå phaùt trieån beàn vöõng. Chính phuû caàn taïo moâi tröôøng kinh teá vó moâ oån ñònh. Ñeå neàn kinh teá oån ñònh thì tröôùc heát tình hình chính trò phaûi oån ñònh, naâng cao döï tröõ ngoaïi hoái,... Caùc doanh nghieäp phaùt trieån beàn vöõng cuõng laø moät nhaân toá giuùp ACB phaùt trieån beàn vöõng vaø dòch vuï thanh toaùn quoác teá cuûa ACB phaùt trieån beàn vöõng.
Thöù hai, Chính phuû caàn coù chính saùch tieàn teä, tín duïng phuø hôïp. Veà tyû giaù hoái ñoaùi, höôùng ñeán chính saùch tyû giaù hoái ñoaùi linh hoaït theo höôùng gaén vôùi moät roå caùc ñoàng tieàn cuûa caùc ñoái taùc thöông maïi, ñaàu tö quan troïng cuûa Vieät Nam. Ngaân haøng nhaø nöôùc caàn can thieäp thò tröôøng vaø ñaùp öùng nhu caàu ngoaïi teä thieát yeáu cuûa ñaát nöôùc, hoã trôï ñeå bình oån thò tröôøng tieàn teä.
Thöù ba, chính phuû caàn xaây döïng heä thoáng cô sôû haïn taàng hieän ñaïi phuïc vuï cho phaùt trieån kinh teá noùi chung vaø cuûa ngaønh ngaân haøng noùi rieâng. Tröôùc heát phaûi keå ñeán nhöõng vaên baûn phaùp lyù ñieàu chænh hoaït ñoäng caùc toå chöùc kinh teá. Caàn xaây döïng heä thoáng nhaát giöõa caùc cô quan khaùc nhau ñieàu chænh nhöõng hoaït ñoäng cuï theå. Noäi dung vaên baûn ñieàu chænh caàn roõ raøng hôn hoaëc phaûi coù höôùng daãn chi tieát, caùc doanh nghieäp coù theå thöïc hieän hoaït ñoäng cuûa mình khi ñoïc vaên baûn phaùp lyù ñieàu chænh. Caàn xaây döïng cô sôû döõ lieäu vaên baûn phaùp lyù ñeå caùc doanh nghieäp vaø ngaân haøng tieáp xuùc deã daøng, thuaän tieän cho hoaït ñoäng kinh doanh.
Thöù tö, thoâng qua laõnh söï quaùn, ñaïi söù quaùn, tham taùn thöông maïi Vieät Nam, hoã trôï cho caùc doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu vaø ngaân haøng veà ñaëc ñieåm phaùp lyù cuûa caùc quoác gia ñeå giaûm ruûi ro cho doanh nghieäp vaø ngaân haøng. Chính phuû caàn hoã trôï c ho doanh nghieäp vaø ngaân haøng trong nhöõng vuï tranh chaáp thöông maïi.
Thöù naêm, chính phuû caàn naâng cao coâng taùc kieåm toaùn, keá toaùn ôû caùc doanh nghieäp, giuùp ngaân haøng coù ñöôïc soá lieäu chính xaùc, minh baïch veà tình hình taøi chính cuûa doanh nghieäp.
KEÁT LUAÄN
Trong neàn kinh teá noùi chung vaø lónh vöïc ngaân haøng noùi rieâng, chaát löôïng luoân laø yeáu toá haøng ñaàu ñeå ñöùng vöõng vaø toàn taïi treân thò tröôøng ñaày caïnh tranh nhö hieän nay. ACB ñöôïc bieát ñeán nhö moät ngaân haøng thöông maïi coå phaàn haøng ñaàu Vieät Nam vôùi saûn phaåm dòch vuï ña daïng vaø rieâng bieät. Trong ñoù, thanh toaùn quoác teá laø maûng kinh doanh maø ngaân haøng luoân chuù troïng vaø ñaàu tö. Cuøng vôùi söï chuyeån mình cuûa neàn kinh teá, hoaït ñoäng naøy trong töông lai chaéc chaén seõ mang laïi doanh thu nhieàu hôn nöõa cho ngaân haøng.
Rieâng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi ACB – chi nhaùnh Taân Bình tuy chieám tyû troïng coøn thaáp trong cô caáu caùc phöông thöùc thanh toaùn tuy nhieân ñang ngaøy caøng taêng tröôûng theå hieän ôû vieäc gia taêng doanh soá khoâng ngöøng qua caùc naêm. Beân caïnh ñoù vaãn coøn moät soá ñieåm toàn taïi, do ñoù vieäc naâng cao phöông thöùc naøy, hoaøn thieän daàn heä thoáng thanh toaùn seõ taïo cho chi nhaùnh noùi rieâng vaø ACB noùi chung, goùp phaàn naâng cao uy tín, taïo döïng loøng tin nôi khaùch haøng vaø mang laïi nhöõng thaønh quaû toát ñeïp.
DANH MỤC TAØI LIEÄU THAM KHAÛO
Haø Thò Ngoïc Oanh, (2008), Kyõ thuaät nghieäp vuï ngoaïi thöông, Nhaø xuaát baûn thoáng keâ.
Haø Thò Ngoïc Oanh, (2005), Höôùng daãn thöïc haønh Thö tín duïng döï phoøng, Nhaø xuaát baûn thoáng keâ.
Nguyeãn Vaên Tieán, (2007), Giaùo trình Thanh toaùn quoác teá, Nhaø xuaát baûn thoáng keâ.
Nguyeãn Vaên Tieán, (2007), Quaûn trò ruûi ro trong kinh doanh ngaân haøng, Nhaø xuaát baûn thoáng keâ
Website caùc ngaân haøng thöông maïi:
www.acb.com.vn
www.vietcombank.com.vn
www.sacombank.com.vn
www.dongabank.com.vn
www.techcombank.com.vn
Website caùc baùo ñieän töû:
www.vneconomy.com.vn
www.cafef.vn
Website caùc cô quan nhaø nöôùc:
www.gso.gov.vn
www.sbv.gov.vn
._.
Các file đính kèm theo tài liệu này:
NOI DUNG.doc- LOI CAM ON - DANH MUC TLTK.doc
- TRANG BIA.doc
