MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH ALCII-ĐN TRÊN ĐỊA BÀN ĐÀ NẴNG TRONG NHỮNG NĂM TỚI

CHÆÅNG I. MÄÜT SÄÚ VÁÚN ÂÃÖ LYÏ LUÁÛN CÅ BAÍN VÃÖ CHO THUÃ TAÌI CHÊNH. I. LËCH SÆÍ HÇNH THAÌNH VAÌ XU HÆÅÏNG PHAÏT TRIÃØN CUÍA DËCH VUÛ CHO THUÃ TAÌI CHÊNH. 1. Lëch sæí hçnh thaình cuía nghiãûp vuû cho thuã taìi chênh. Cho thuã taìi chênh maì nguäön gäúc âáöu tiãn laì cho thuã taìi saín âaî âæåüc saïng taûo ra tæì ráút såïm trong lëch sæí vàn minh nhán loaûi. Theo caïc thæ tëch cäø, caïc giao dëch thuã taìi saín âaî xuáút hiãûn tæì nàm 2800 tr.CN taûi thaình phäú Sumerian thuäüc Iraq ngaìy nay. Caïc tháöy tu giæî vai troì ngæåìi cho thuã, ngæåìi thuã laì nhæîng näng dán tæû do. Taìi saín âæåüc âem giao dëch bao gäöm: Cäng cuû saín xuáút näng nghiãûp, suïc váût keïo, nhaì cæía, ruäüng âáút; noïi chung bao gäöm nhiãöu loaûi taìi saín ráút âa daûng. Tuy nhiãn caïc giao dëch thuã taìi saín thåìi cäø thuäüc hçnh thæïc thuã mua kiãøu truyãön thäúng (Traditional Lease). Phæång thæïc giao dëch cuía hçnh thæïc naìy tæång tæû nhæ phæång thæïc thuã mua váûn haình ngaìy nay vaì trong suäút lëch sæí haìng ngaìn nàm täön taûi cuía noï, âaî khäng coï sæû thay âäøi låïn vãö tênh cháút giao dëch. Nhàòm âaïp æïng nhu cáöu väún trung daìi haûn, nghiãûp vuû tên duûng thuã mua thuáön (Net Lease hay thuã taìi chênh - Finance Lease, hay coìn goüi laì thuã tæ baín - Capital Lease) âaî âæåüc saïng taûo ra træåïc tiãn åí Hoa Kyì vaìo nàm 1952, do cäng ty tæ nhán Unitel State leasing Corporation saïng taûo ra. Sau âoï nghiãûp vuû thuã mua taìi chênh phaït triãøn maûnh vaì lan räüng ra khàõp caïc cháu luûc. Tên duûng thuã mua ngaìy nay âaî coï màût åí nhiãöu quäúc gia trãn thãú giåïi, Khaïi niãûm thuã mua âæåüc trçnh baìy nhæ sau: Thuã mua laì hçnh thæïc cho thuã taìi saín daìi haûn, maì trong thåìi haûn âoï, ngæåìi cho thuã chuyãøn giao taìi saín thuäüc såí hæîu cuía mçnh cho ngæåìi âi thuã sæí duûng. Ngæåìi thuã coï traïch nhiãûm thanh toaïn tiãön thuã trong suäút thåìi haûn thuã vaì coï thãø âæåüc quyãön såí hæîu taìi saín thuã, hoàûc âæåüc quyãön mua taìi saín thuã, hoàûc âæåüc quyãön thuã tiãúp theo caïc âiãöu kiãûn âaî âæåüc hai bãn thoaí thuáûn. 2. Âàûc âiãøm cuía cho thuã taìi chênh. Cho thuã taìi chênh laì mäüt hçnh thæïc cho thuã coï âàûc âiãøm khaïc hàón hçnh thæïc cho thuã váûn haình. Theo quy âënh cuía Uyí Ban Tiãu Chuáøn Kãú Toaïn Quäúc Tãú (IASC) thç cæï loaûi cho thuã naìo thoaí maîn 1 trong 4 âiãöu kiãûn sau âáy âæåüc coi laì cho thuã taìi chênh: 1- Quyãön såí hæîu taìi saín thuã âæåüc tæû âäüng chuyãøn giao cho bãn thuã khi thåìi haûn cho thuã kãút thuïc vaì bãn thuã âaî thanh toaïn âuí tiãön thuã theo quy âënh. 2- Håüp âäöng thuã coï quy âënh bãn thuã coï quyãön choün mua taìi saín theo giaï tæåüng træng khi thåìi haûn cho thuã kãút thuïc vaì bãn thuã âaî thanh toaïn âuí tiãön thuã theo quy âënh. 3- Thåìi haûn cho thuã chiãúm pháön låïn thåìi gian hæîu duûng cuía taìi saín (træì træåìng håüp taìi saín cho thuã âaî qua sæí duûng). 4- Giaï trë hiãûn taûi cuía khoaín tiãön thuã täúi thiãøu bàòng hoàûc låïn hån giaï trë thë træåìng cuía taìi saín taûi thåìi âiãøm kyï håüp âäöng thuã. Ngoaìi ra, cho thuã taìi chênh coìn coï caïc âàûc âiãøm sau: - Taìi saín thuã laì âäüng saín hoàûc báút âäüng saín do bãn cho thuã mua hoàûc saín xuáút ra. - Bãn cho thuã laì caïc täø chæïc, caï nhán âæåüc luáût phaïp baío häü vaì nàõm giæî quyãön såí hæîu taìi saín. Hoü khäng phaíi chëu caïc chi phê nhæ : Chi phê váûn haình, baío trç, baío hiãøm, ruíi ro; maì caïc chi phê naìy do bãn thuã chëu. - Bãn thuã khäng coï quyãön huyí ngang håüp âäöng thuã. - Ngæåìi cho thuã hæåíng æu âaîi vãö thuãú vaì kháúu træì vaìo tiãön thuã. - Ngæåìi cho thuã khäng phaíi chëu phê baío hiãøm taìi saín nhæng âæåüc hæåíng tiãön bäöi thæåìng thiãût haûi tæì caïc cäng ty baío hiãøm. 3. Låüi êch, haûn chãú cuía cho thuã taìi chênh. 3.1. Låüi êch cuía cho thuã taìi chênh. 3.1.1. Låüi êch âäúi våïi nãön kinh tãú. 1- Thuã mua goïp pháön thu huït väún âáöu tæ cho nãön kinh tãú. Do tên duûng thuã mua coï mæïc âäü ruíi ro tháúp, phaûm vi taìi tråü räüng raîi hån caïc hçnh thæïc tên duûng khaïc nãn âaî huy âäüng âæåüc nhiãöu nguäön väún nhaìn räùi trong nãön kinh tãú, tháûm chê tæì caïc lénh væûc âáöu tæ khaïc, tæì næåïc ngoaìi thäng qua caïc loaûi maïy moïc thiãút bë cho thuã maì khäng laìm tàng nåü næåïc ngoaìi cuía quäúc gia âoï. 2 - Thuã mua goïp pháön thuïc âáøy âäøi måïi cäng nghãû, thiãút bë, caíi tiãún khoa hoüc kyî thuáût. Thäng qua hoaût âäüng cho thuã taìi chênh, caïc loaûi maïy moïc thiãút bë coï trçnh âäü cäng nghãû tiãn tiãún âæåüc âæa vaìo caïc doanh nghiãûp laìm náng cao trçnh âäü cäng nghãû cuía nãön saín xuáút trong nhæîng âiãöu kiãûn khoï khàn vãö väún âáöu tæ. 3.1.2. Låüi êch âäúi våïi ngæåìi cho thuã. 1- Cho thuã taìi chênh laì hçnh thæïc taìi tråü coï mæïc âäü an toaìn cao. Do quyãön såí hæîu taìi saín cho thuã váùn thuäüc ngæåìi cho thuã nãn hoü coï quyãön kiãøm tra, giaïm saït, âaím baío cho viãûc sæí duûng taìi saín âuïng muûc âêch , traïnh âæåüc thiãût haûi, máút väún taìi tråü. Do taìi tråü bàòng taìi saín hiãûn váût nãn haûn chãú âæåüc aính hæåíng cuía laûm phaït, khäng laìm giaím dáön khoaín väún taìi tråü. 2 - Thuã taìi chênh giuïp ngæåìi cho thuã linh hoaût trong kinh doanh. Trong thåìi gian diãùn ra giao dëch thuã mua, väún taìi tråü âæåüc thu häöi dáön dáön dæûa trãn hiãûu quaí hoaût âäüng cuía taìi saín cho pheïp ngæåìi cho thuã taïi âáöu tæ chuïng vaìo hoaût âäüng kinh doanh sinh låüi vaì giæî væîng nhëp âäü hoaût âäüng. Do táûp trung vaìo lénh væûc heûp nãn coï âiãöu kiãûn âáöu tæ theo chiãöu sáu caí vãö kiãún thæïc kinh tãú, kyî thuáût vaì kyî nàng nghiãûp vuû tên duûng. Tuy nhiãn, trong âiãöu kiãûn mä træåìng vé mä khäng thuáûn låüi. Chàóng haûn, taûi caïc quäúc gia khäng coï luáût quy âënh roî raìng vãö quyãön såí hæîu hay khäng coï thë træåìng mua baïn maïy moïc thiãút bë cuî hoàûc caïc quy chãú xuáút nháûp kháøu, thuãú...thç nguy cå gàûp phaíi ruíi ro máút väún, thiãût haûi vãö taìi saín laì âiãöu ráút dãù xaíy ra. 3.1.3. Låüi êch âäúi våïi ngæåìi thuã. 1 - Ngæåìi thuã coï thãø gia tàng nàng læûc saín xuáút trong nhæîng âiãöu kiãûn nguäön väún âáöu tæ bë haûn chãú. Trong kinh doanh, caïc doanh nghiãûp âàûc biãût laì caïc doanh nghiãûp væìa vaì nhoí thæåìng gàûp khoï khàn vãö väún trung daìi haûn nhàòm gia tàng cäng suáút cuía doanh nghiãûp. Nãúu âi vay theo caïc thãø thæïc tên duûng thäng thæåìng laûi thiãúu taìi saín thãú cháúp. Do âoï thäng qua tên duûng thuã mua, caïc doanh nghiãûp tæì tay khäng maì váùn coï thãø coï âæåüc maïy moïc, thiãút bë phuûc vuû yãu cáöu cuía saín xuáút vaì sau mäüt säú nàm coï thãø coï âæåüc mäüt säú taìi saín têch luyî nháút âënh. 2 - Cho thuã taìi chênh khäng gáy aính hæåíng báút låüi âäúi våïi caïc hãû säú kinh doanh cuía doanh nghiãûp. Háöu hãút caïc quäúc gia (træì Hoa Kyì vaì Mexico) âãöu quy âënh pháön tiãön thuã traí cho ngæåìi cho thuã âæåüc âæa vaìo pháön giaíi trçnh cuía baíng cán âäúi kãú toaïn. Nhæ váûy taìi saín thuã mua âæåüc haûch toaïn ngoaûi baíng vaì âæåüc coi nhæ mäüt khoaín nåü phaït sinh trong nàm taìi chênh. Do âoï, khäng laìm thay âäøi caïc hãû säú phán têch taìi chênh cuía doanh nghiãûp theo hæåïng báút låüi. 3 - Nhæîng doanh nghiãûp khäng thoaí maîn caïc yãu cáöu vay väún cuía caïc âënh chãú taìi chênh cuîng coï thãø nháûn âæåüc väún taìi tråü qua tên duûng thuã mua. Vç caïc cäng ty Leasing khäng âoìi hoíi taìi saín thãú cháúp, hoü coï thãø thoaí maîn nhu cáöu âáöu tæ cuía khaïch haìng laì caïc doanh nghiãûp coï quy mä væìa vaì nhoí hay nhæîng doanh nghiãûp måïi thaình láûp, ngay caí khi vë thãú taìi chênh, uy tên cuía hoü coï nhæîng haûn chãú. 4 - Thuã mua coï thãø giuïp doanh nghiãûp âi thuã khäng bë âoüng väún trong taìi saín cäú âënh. Thäng qua nghiãûp vuû baïn vaì taïi thuã, caïc doanh nghiãûp coï thãø chuyãøn nguäön taìi saín cäú âënh thaình taìi saín læu âäüng hay chuyãøn dëch väún âáöu tæ cho caïc dæû aïn kinh doanh khaïc coï hiãûu quaí cao hån trong khi váùn duy trç âæåüc hoaût âäüng âáöu tæ hiãûn haình vç taìi saín váùn âæåüc tiãúp tuûc sæí duûng. Màût khaïc, nãúu doanh nghiãûp muäún daình väún têch luyî cho kinh doanh maì coï nhu cáöu vãö thiãút bë vaì taìi saín thç váùn coï thãø thæûc hiãûn âæåüc thäng qua thuã mua taìi saín cäú âënh. 5 - Cho thuã taìi chênh laì phæång thæïc ruït ngàõn thåìi gian triãøn khai âáöu tæ âaïp æïng këp thåìi caïc cå häüi kinh doanh. Vç thuã mua coï mæïc âäü ruíi ro tháúp hån caïc hçnh thæïc taìi tråü khaïc nãn caïc thuí tuûc vaì âiãöu kiãûn taìi tråü cuîng âån giaín. Ngæåìi thuã coï thãø tæû tçm kiãúm nguäön cung æïng taìi saín thiãút bë, hay âaìm phaïn, thoaí thuáûn træåïc vãö håüp âäöng mua baïn thiãút bë våïi nhaì cung cáúp, sau âoï måïi yãu cáöu cäng ty Leasing taìi tråü nãn coï thãø cho pheïp ngæåìi thuã ruït ngàõn thåìi gian tiãún haình âáöu tæ thiãút bë. 6 - Thuã mua cho pheïp ngæåìi thuã hiãûn âaûi hoaï saín xuáút theo këp täúc âäü phaït triãøn cuía cäng nghãû måïi. Trong âiãöu kiãûn buìng näø cäng nghãû hiãûn nay, viãûc thay âäøi thiãút bë, maïy moïc theo këp âaì phaït triãøn cuía cäng nghãû måïi laì hãút sæïc cáön thiãút. Thäng qua thuã mua, caïc doanh nghiãûp coï thãø baïn thiãút bë cuî, nháûp thiãút bë måïi hay nháûn âæåüc låìi khuyãn nãn aïp duûng trçnh âäü cäng nghãû åí mæïc naìo cho phuì håüp våïi doanh nghiãûp, thë træåìng vaì mäi træåìng kinh tãú vé mä. 7 - Cho thuã taìi chênh cho pheïp caïc doanh nghiãûp trong næåïc thu huït väún âáöu tæ næåïc ngoaìi. Tên duûng thuã mua giuïp caïc doanh nghiãûp trong næåïc coï thãø huy âäüng âæåüc väún taìi tråü næåïc ngoaìi thäng qua caïc cäng ty Thuã mua quäúc tãú hay caïc cäng ty Liãn doanh thuã mua hoaût âäüng taûi Viãût Nam. 8 - Tên duûng thuã mua cho pheïp ngæåìi thuã hoaîn thuãú. Caïc khoaín tiãön thuã phaíi traí haìng nàm âæåüc tênh vaìo chi phê cuía doanh nghiãûp. Do âoï, chuïng laì giaím mæïc låüi nhuáûn cuía doanh nghiãûp bàòng chênh nhæîng khoaín chi phê âoï. Khoaín chi phê naìy âæåüc nhán våïi thuãú suáút thuãú thu nháûp doanh nghiãûp seî cho ta biãút khoaín tiãút kiãûm do hoaîn thuãú båíi thuã mua âem laûi cho doanh nghiãûp. Vê duû: Täøng säú tiãön thuã phaíi traí haìng nàm cuía doanh nghiãûp laì 10 triãûu âäöng, Mæïc thuãú thu nháûp doanh nghiãûp cuía cäng ty laì 28%. Khoaín tiãön tiãút kiãûm do hoaîn thuãú trong nàm cuía doanh nghiãûp laì: 10 x 0,28 = 2,8 tr. â 3.2. Haûn chãú cuía cho thuã taìi chênh. Bãn caûnh nhæîng màût maûnh, hoaût âäüng cho thuã coìn mäüt säú haûn chãú nhæ sau: 1- Laîi suáút cho thuã taìi chênh (chi phê thuã mua) thæåìng cao hån laîi suáút vay väún cuìng loaûi cuía caïc ngán haìng, vç caïc cäng ty thuã mua vay tiãön âãø taìi tråü cho giao dëch thuã mua. Khi thæûc hiãûn dæû aïn, khaïch haìng luän thæûc hiãûn baìi toaïn: Chi phê täúi thiãøu - låüi nhuáûn täúi âa. Vaì trong âiãöu kiãûn caûnh tranh gay gàõt giæîa caïc täø chæïc tên duûng, âáy laì mäüt haûn chãú låïn cuía nghiãûp vuû naìy, laìm giaím háúp dáùn âäúi våïi khaïch haìng âàûc biãût laì caïc khaïch haìng coï nhu cáöu âáöu tæ väún låïn, thåìi gian thæûc hiãûn dæû aïn daìi. 2- Cho thuã taìi chênh laì nghiãûp vuû måïi, ngoaìi kiãún thæïc vãö nghiãûp vuû ngán haìng coìn cáön coï kiãún thæïc cuía nghiãûp vuû khaïc nhæ : Baío hiãøm, nháûp kháøu haìng hoaï, thuãú... Trong khi caïn bäü måïi âæåüc âaìo taûo chuí yãúu vãö hoàûc laì kiãún thæïc ngán haìng hoàûc laì quaín lyï kinh tãú vaì nhiãöu chuyãn ngaình khaïc, âaî thãø hiãûn báút cáûp trong quaï trçnh taïc nghiãûp, cháút læåüng cho thuã chæa cao, quaín lyï dæû aïn chæa chàût cheî, sai soït phaït sinh trong xæí lyï nghiãûp vuû coìn nhiãöu. Âáy chênh laì nhæîng haûn chãú chuí quan laìm aính hæåíng tåïi viãûc måí räüng vaì phaït triãøn nghiãûp vuû naìy. 3- Sæû caûnh tranh cuía caïc ngán haìng, caïc cäng ty cho thuã taìi chênh vaì caïc täø chæïc tên duûng khaïc ngaìy caìng tàng caí åí khu væûc thaình thë vaì näng thän; caïc ngán haìng thæång maûi nåïi loíng caïc âiãöu kiãûn cho vay, thæûc hiãûn thãú cháúp tiãön vay bàòng taìi saín hçnh thaình tæì väún vay, cho vay tên cháúp; thaình láûp caïc chi nhaïnh åí caïc khu væûc coï mäi træåìng âáöu tæ thuáûn låüi, coï tiãöm nàng kinh tãú låïn caìng laìm cho caûnh tranh trong âáöu tæ väún gay gàõt hån. 4- ÅÍ giai âoaûn cuäúi cuía thoaí thuáûn thuã mua, duì âaî traí gáön âuí säú tiãön thuã, nhæng ngæåìi thuã váùn chæa âæåüc quyãön sæí duûng taìi saín vaìo muûc âêch khaïc. Ngoaìi ra trong træåìng håüp, håüp âäöng coï dæû liãûu quyãön mua taìi saín våïi giaï tæåüng træng bë phaï våî, ngæåìi thuã seî bë thiãût haûi do máút quyãön æu tiãn naìy, båíi trong phê thuã âaî tênh gäüp caí pháön tiãön thuã traí cho quyãön choün mua taìi saín. 4. Xu hæåïng phaït triãøn cuía cho thuã taìi chênh trãn thãú giåïi. Hoaût âäüng cho thuã taìi chênh âaî coï tæì láu vaì phaït triãøn maûnh meî vaìo nhæîng nàm 50 cuía thãú kyí 20. Ra âåìi âáöu tiãn åí Myî vaìo nàm 1952, sau âoï lan räüng sang Cháu Áu vaì âaî âæåüc ghi vaìo luáût thuã mua cuía Phaïp nàm 1960 våïi tãn goüi "Credit Bail". Tæì khi xuáút hiãûn hçnh thæïc thuã mua thuáön, caïc hoaût âäüng giao dëch thuã mua âaî coï nhæîng bæåïc phaït triãøn hãút sæïc maûnh meî caí vãö chuíng loaûi taìi saín, thiãút bë vaì khäúi læåüng giao dëch. Trong giao dëch thuã mua ngaìy nay, caïc cäng ty Leasing coï thãø cho thuã caí nhæîng nhaì maïy hoaìn chènh theo phæång thæïc chça khoaï trao tay. Âäöng thåìi vãö màût chuíng loaûi, hoaût âäüng thuã mua bao gäöm tæì caïc thiãút bë, duûng cuû vàn phoìng cho tåïi nhæîng toaì nhaì låïn, tháûm chê caí nhæîng täø håüp nàng læåüng âiãûn tæí. Chè tênh riãng taûi Hoa Kyì, täøng säú väún thiãút bë cho thuã trong nàm 1987 æåïc tênh lãn tåïi 107,9 tyí USD vaì coï täúc âäü gia tàng 7% nàm. Ngaìy nay, ngaình cho thuã thiãút bë Hoa Kyì chiãúm khoaíng 25% - 30% täøng säú tiãön taìi tråü cho caïc giao dëch mua baïn thiãút bë haìng nàm. Tên duûng thuã mua cuîng coï nhæîng bæåïc phaït triãøn maûnh meî åí Cháu AÏ vaì caïc khu væûc khaïc kãø tæì âáöu tháûp niãn 70. Nàm 1994, åí caïc næåïc âang phaït triãøn giaï trë thiãút bë, maïy moïc thäng qua hoaût âäüng cho thuã åí caïc næåïc naìy lãn tåïi 44 tyí USD, tàng gáön 3 láön so våïi nàm 1990. Haìn Quäúc laì mäüt trong nhæîng næåïc maì hoaût âäüng cho thuã phaït triãøn våïi täúc âäü cao, nàm 1994 âaî tråí thaình thë træåìng thuã taìi chênh âæïng thæï 5 thãú giåïi. Nàm 1994, giaï trë maïy moïc, thiãút bë taìi tråü qua hçnh thæïc cho thuã taìi chênh trãn thãú giåïi khoaíng 350 tyí USD thç âãún nàm 1998 con säú naìy laì 450 tyí USD. Hiãûn nay, doanh säú hoaût âäüng cuía nghiãûp vuû naìy khoaíng 500 tyí USD/nàm. (Nguäön : TÇm hiãøu vaì sæí duûng TÊN DUÛNG THUÃ MUA. Taïc giaí: Tráön Tä Tæí - Nguyãùn Haíi Saín) II. CHO THUÃ TAÌI CHÊNH ÅÍ VIÃÛT NAM. 1. Sæû ra âåìi vaì phaït triãøn cuía cho thuã taìi chênh åí Viãût nam. ÅÍ Viãût Nam cho thuã taìi chênh âaî manh nha tæì láu, nhæng thë træåìng cho thuã chè chênh thæïc âi vaìo hoaût âäüng nàm 1994 våïi sæû ra âåìi cuía cäng ty cho thuã taìi chênh âáöu tiãn åí phêa Bàõc laì cäng ty Linco. Cäng ty âæåüc thaình láûp cuäúi nàm 1994, laì chi nhaïnh cuía Ngán haìng ngoaûi thæång, hiãûn nay âang kinh doanh phuûc vuû caïc doanh nghiãûp nhaì næåïc phêa Bàõc. Tiãúp sau âoï laì haìng loaût caïc cäng ty cho thuã âæåüc thaình láûp. Tênh âãún 31/12/2003 Viãût Nam coï 09 cäng ty cho thuã taìi chênh âæåüc Ngán Haìng Nhaì Næåïc cáúp giáúy pheïp hoaût âäüng, bao gäöm: 5 cäng ty træûc thuäüc 4 NHTMQD laì cäng ty CTTC ngán haìng ngoaûi thæång; cäng ty CTTC ngán haìng cäng thæång; cäng ty CTTC I, cäng ty CTTCII NHNo&PTNT, cäng ty CTTC ngán haìng âáöu tæ vaì phaït triãøn; 2 cäng ty liãn doanh vaì 2 cäng ty 100% väún næåïc ngoaìi. Nhçn chung thë træåìng cho thuã Viãût Nam måïi hçnh thaình coìn ráút non treí, tuy nhiãn læåüng cáöu ráút to låïn âaî taûo âiãöu kiãûn thuáûn låüi cho caïc cäng ty cho thuã hoaût âäüng, mang laûi sæû phaït triãøn væåüt báûc cuía thë træåìng. Laì mäüt quäúc gia âang phaït triãøn, træåïc màõt cuîng nhæ láu daìi ráút cáön nguäön väún låïn âãø âáöu tæ hãû thäúng cå såí haû táöng, phaït triãøn kinh tãú - xaî häüi. Do âoï, haìng hoaï trãn thë træåìng táûp trung vaìo caïc loaûi maïy moïc, thiãút bë, nhaì xæåíng phuûc vuû saín xuáút, phuûc vuû âáöu tæ xáy dæûng, tiãöm nàng coìn ráút låïn. Tuy nhiãn do hãû thäúng phaïp lyï chuyãn biãût chæa âáöy âuí dáùn tåïi mäi træåìng kinh doanh thuã mua coï khaï nhiãöu ruíi ro nãn viãûc tiãún haình hoaût âäüng taìi tråü cáön phaíi hãút sæïc tháûn troüng. 2. Sæû cáön thiãút cuía cho thuã taìi chênh åí Viãût Nam. Sau hån 15 nàm âäøi måïi, nãön kinh tãú næåïc ta tàng træåíng nhanh vaì khaï äøn âënh so våïi caïc næåïc trong khu væûc Âäng Nam AÏ våïi täúc âäü tàng GDP tæì nàm 1990 âãún nay khoaíng 6,5% - 9,5%. Mäüt trong nhæîng yãúu täú quan troüng goïp pháön taûo nãn kãút quaí âoï laì chênh saïch âáöu tæ phaït triãøn kinh tãú âaî âæåüc måí räüng. Bãn caûnh caïc nguäön väún âáöu tæ tæì bãn ngoaìi nhæ: ODA, WB, ADB, väún liãn doanh.... caïc doanh nghiãûp coìn âæåüc caïc täø chæïc taìi chênh, tên duûng trong næåïc cho vay haìng chuûc ngaìn tyí âäöng âãø âaïp æïng nhu cáöu âáöu tæ phaït triãøn saín xuáút kinh doanh. Tuy nhiãn, viãûc cho vay väún cuía caïc täø chæïc tên duûng âäúi våïi caïc doanh nghiãûp âàûc biãût laì väún trung, daìi haûn âãø trang bë, âäøi måïi maïy moïc thiãút bë vaì cäng nghãû coìn gàûp nhiãöu khoï khàn vaì tråí ngaûi. Trong khi cäng nghãû chuïng ta âang sæí duûng hiãûn nay pháön âäng laì laûc háûu, âiãøn hçnh nhæ taûi Thaình Phäú Häö Chê Minh, laì trung tám kinh tãú nàng âäüng vaì låïn nháút caí næåïc, nhæng theo säú liãûu thäúng kã gáön âáy cho tháúy: chè coï 14% doanh nghiãûp coï thiãút bë vaì cäng nghãû saín xuáút tiãn tiãún, 50% åí mæïc âäü trung bçnh vaì 36% laûc háûu cuî kyî. Âãø goïp pháön giaíi quyãút nhæîng khoï khàn væåïng màõc trong âáöu tæ väún. Tæì thæûc tãú hoaût âäüng cuía hãû thäúng caïc cäng ty cho thuã taìi chênh taûi Viãût Nam cho tháúy: Hoaût âäüng cho thuã taìi chênh laì mäüt trong nhæîng hçnh thæïc taìi tråü väún trung daìi haûn quan troüng cho caïc doanh nghiãûp âãø trang bë, âäøi måïi maïy moïc thiãút bë vaì cäng nghãû saín xuáút. Cho thuã taìi chênh coï thãø khàõc phuûc âæåüc nhæîng khoï khàn, væåïng màõc gàûp phaíi khi caïc doanh nghiãûp vay väún bàòng tiãön åí caïc täø chæïc tên duûng, âoï laì: * Thæï nháút, âiãöu kiãûn doanh nghiãûp phaíi coï taìi saín thãú cháúp khi vay väún taûi caïc täø chæïc tên duûng, âàûc biãût laì âäúi våïi caïc doanh nghiãûp ngoaìi quäúc doanh laì mäüt trong nhæîng khoï khàn låïn nháút hiãûn nay. Nhiãöu doanh nghiãûp khi laìm thuí tuûc thãú cháúp taìi saín âãø vay väún ngán haìng âaî gàûp phaíi khäng êt væåïng màõc. * Thæï hai, doanh nghiãûp khi vay trung vaì daìi haûn åí caïc täø chæïc tên duûng bàõt buäüc phaíi coï êt nháút 20% väún tæû coï tham gia vaìo täøng giaï trë dæû aïn. Âáy laì mäüt váún âãö khaï nan giaíi âäúi våïi caïc doanh nghiãûp. * Thæï ba, khi caïc täø chæïc tên duûng cho doanh nghiãûp vay väún bàòng tiãön, sau khi phaït tiãön vay thç viãûc kiãøm soaït sæí duûng väún cho vay âuïng muûc âêch thæûc sæû laì khoï khàn båíi vç caïn bäü tên duûng khäng thãø luïc naìo cuîng thæûc hiãûn vaì kiãøm soaït âæåüc viãûc naìy. Caïc doanh nghiãûp thæåìng sæí duûng väún vay sai muûc âêch: duìng tiãön vay traí nåü cuî, mua taìi saín khäng âuïng nhæ trong dæû aïn xin vay, sæí duûng vaìo muûc âêch khaïc...Træåìng håüp doanh nghiãûp khäng traí âæåüc nåü, caïc täø chæïc tên duûng khäng træûc tiãúp xæí lyï, thu häöi âæåüc màûc duì taìi saín âoï hçnh thaình tæì väún cho vay cuía mçnh. Âáy laì lyï do khiãún caïc täø chæïc tên duûng haûn chãú cho vay trung, daìi haûn âäúi våïi caïc doanh nghiãûp. * Thæï tæ, doanh nghiãûp coï thãø âæåüc thuã taìi chênh âäúi våïi táút caí caïc loaûi âäüng saín liãn quan træûc tiãúp hoàûc giaïn tiãúp âãún hoaût âäüng saín xuáút, kinh doanh, dëch vuû. Trong âoï coï mäüt säú loaûi taìi saín phuûc vuû cho saín xuáút, kinh doanh nhæng khäng thuäüc âäúi tæåüng cho vay cuía caïc täø chæïc tên duûng nhæ: Phæång tiãûn phuûc vuû cäng taïc (ätä, xe maïy..), phæång tiãûn vàn phoìng (vi tênh, maïy phätäcopy, maïy laûnh..), duûng cuû y tãú... * Thæï nàm, doanh nghiãûp âæåüc duìng phæång phaïp kháúu hao nhanh âäúi våïi taìi saín âi thuã. Theo quy âënh hiãûn nay thåìi gian kháúu hao nhanh cuía taìi saín thuã taìi chênh coï thãø ruït ngàõn bàòng 60% thåìi gian kháúu hao theo quy âënh cuía Bäü Taìi Chênh âäúi våïi taìi saín cäú âënh mua vãö taûi caïc doanh nghiãûp. Caïc doanh nghiãûp (nháút laì caïc doanh nghiãûp âang kinh doanh coï hiãûu quaí) coï cå häüi âãø âiãöu tiãút linh hoaût låüi nhuáûn vaì thuãú låüi tæïc cuía doanh nghiãûp khi âang coìn nåü thuã. Sau khi traí hãút tiãön thuã taìi saín, taìi saín âoï âæåüc chuyãøn quyãön såí hæîu hoàûc baïn våïi giaï tæåüng træng cho doanh nghiãûp. Trãn säø saïch thç giaï trë taìi saín ráút tháúp hoàûc âaî kháúu hao hãút, nhæng thæûc tãú giaï trë vaì giaï trë sæí duûng váùn coìn cao. Luïc naìy doanh nghiãûp vaì nhaì næåïc cuìng coï thu nháûp thæûc thuû do chi phê kháúu hao taìi saín âoï khäng âaïng kãø, giaï thaình saín pháøm haû. Doanh nghiãûp væìa coï âiãöu kiãûn caûnh tranh væìa coï låüi nhuáûn træåïc thuãú tàng lãn so våïi træåïc. * Thæï saïu, træåìng håüp doanh nghiãûp âaî duìng väún tæû coï hoàûc nguäön väún ngàõn haûn khaïc âãø âáöu tæ mua sàõm maïy moïc thiãút bë saín xuáút, dáùn tåïi thiãúu väún læu âäüng âãø mua nguyãn nhiãn váût liãûu, haìng hoaï phuûc vuû cho saín xuáút kinh doanh, doanh nghiãûp coï thãø duìng phæång thæïc baïn vaì thuã laûi taìi saín hiãûn coï. Nhæ váûy doanh nghiãûp væìa coï taìi saín âãø sæí duûng laûi væìa coï väún læu âäüng âãø kinh doanh. 3. Phán loaûi cho thuã taìi chênh. Tuyì theo chuí thãø cho thuã vaì tênh cháút cuía tæìng loaûi håüp âäöng cho thuã maì coï caïc hçnh thæïc cho thuã taìi chênh sau: 3.1. Cho thuã taìi chênh coï sæû tham gia cuía 2 bãn (Direct Lease) Theo loaûi hçnh naìy, chè coï 2 bãn tham gia giao dëch cho thuã, bãn cho thuã sæí duûng thiãút bë coï sàôn cuía chênh hoü âãø træûc tiãúp taìi tråü cho bãn thuã. Bãn cho thuã thæåìng laì cäng ty cho thuã træûc thuäüc nhaì saín xuáút hoàûc caïc âënh chãú taìi chênh, hoàûc caïc cäng ty cho thuã âäüc láûp. 3.2. Cho thuã taìi chênh coï sæû tham gia cuía 3 bãn (Net Finance Lease) Trong phæång thæïc naìy, træåïc khi nghiãûp vuû cho thuã xaíy ra, ngæåìi cho thuã chæa nàõm quyãön såí hæîu vãö taìi saín, ngæåìi âi thuã âæåüc quyãön læûa choün taìi saín vaì nhaì cung cáúp theo yãu cáöu cuía mçnh. Vç váûy, quy trçnh nghiãûp vuû cho thuã coï sæû phæïc taûp, mäúi quan hãû 3 bãn âæåüc thãø hiãûn theo så âäö sau: Ngæåìi cho thuã Lessor Nhaì cung cáúp Supplier Ngûæåìi âi thuã Lessee (2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4) (1c) (3a) (1a) Ngæåìi cho thuã vaì ngæåìi âi thuã kyï håüp âäöng thuã mua. (1b) Ngæåìi cho thuã vaì ngæåìi cung cáúp kyï håüp âäöng mua baïn taìi saín. (1c) Ngæåìi âi thuã vaì ngæåìi cung cáúp kyï caïc håüp âäöng phuû nhæ baío haình, baío dæåîng vaì váûn haình taìi saín. (2a) Ngæåìi cung cáúp láûp thuí tuûc chuyãøn giao quyãön såí hæîu taìi saín. (2b) Ngæåìi cho thuã thanh toaïn tiãön thuã taìi saín. (3a) Ngæåìi cung cáúp chuyãøn giao taìi saín cho ngæåìi âi thuã. (3b) Ngæåìi cho thuã láûp thuí tuûc chuyãøn giao quyãön sæí duûng taìi saín. (4) Ngæåìi âi thuã thanh toaïn tiãön thuã theo âënh kyì. 3.3. Cho thuã håüp taïc (Leveraged Lease) Âáy laì mäüt hçnh thæïc cho thuã âàûc biãût xuáút phaït tæì thæûc tãú caïc cäng ty cho thuã coï nhæîng haûn chãú vãö nguäön väún, khäng âuí khaí nàng tæû taìi tråü cho khaïch haìng våïi nhæîng taìi saín yãu cáöu väún låïn. Trong hçnh thæïc naìy coï sæû tham gia cuía 4 bãn: Bãn cho thuã, Bãn thuã, Nhaì cung cáúp, Nhaì cho vay. Theo hçnh thæïc naìy, ngæåìi cho thuã âi vay âãø mua taìi saín cho thuã tæì ngæåìi cho vay. Váût thãú cháúp cho khoaín vay naìy laì quyãön såí hæîu taìi saín cho thuã vaì caïc khoaín tiãön thuã maì ngæåìi thuã seî traí trong tæång lai. Ngæåìi cho vay âæåüc hoaìn traí tiãön âaî cho vay tæì caïc khoaín tiãön thuã, thæåìng do ngæåìi thuã træûc tiãúp chuyãøn traí theo yãu cáöu cuía ngæåìi cho thuã. Sau khi traí hãút moïn nåü vay, nhæîng khoaín tiãön thuã coìn laûi seî âæåüc traí cho ngæåìi cho thuã. 3.4. Baïn vaì taïi thuã (Sale & Leareback) Hçnh thæïc baïn vaì taïi thuã âæåüc aïp duûng trong træåìng håüp caïc doanh nghiãûp, nháút laì caïc doanh nghiãûp væìa vaì nhoí gàûp khoï khàn vãö väún læu âäüng hay âang âæïng trãn båì væûc phaï saín, thua läù trong kinh doanh. Âàûc træng chuí yãúu cuía phæång thæïc baïn vaì taïi thuã laì: Bãn thuã giæî laûi quyãön sæí duûng taìi saín vaì chuyãøn giao quyãön såí hæîu phaïp lyï cho bãn cho thuã, âäöng thåìi nháûn âæåüc tiãön baïn taìi saín. Bãn thuã sæí duûng tiãön baïn taìi saín naìy vaìo muûc âêch saín xuáút kinh doanh cuía mçnh vaì tiãún haình thanh toaïn tiãn thuã taìi saín cho bãn cho thuã theo âënh kyì âæåüc quy âënh trong håüp âäöng cho thuã taìi chênh. Trong træåìng håüp naìy, bãn thuã láön læåüt giæî caïc vë thãú: ngæåìi chuí såí hæîu ban âáöu - ngæåìi sæí duûng - ngæåìi thuã. Bãn cho thuã, tæì vë trê ngæåìi mua thaình ngæåìi cho thuã. Tæì thåìi âiãøm naìy, moüi âiãöu kiãûn seî diãùn ra nhæ mäüt giao dëch thuã mua bçnh thæåìng. Âäúi tæåüng cho thuã cuía phæång thæïc baïn vaì taïi thuã bao gäöm taìi saín âäüng saín vaì báút âäüng saín, chàóng haûn nhæ caïc cæía hiãûu baïn leí, vàn phoìng laìm viãûc, toaì nhaì âa duûng, caïc loaûi maïy moïc thiãút bë.... 3.5. Cho thuã giaïp læng (Under Lease contract): Laì phæång thæïc taìi tråü cho thuã maì trong âoï, âæåüc sæû cháúp nháûn cuía bãn cho thuã, ngæåìi thuã thæï nháút cho ngæåìi thuã thæï hai thuã laûi taìi saín maì hoü âaî thuã tæì bãn cho thuã. Hçnh thæïc naìy thæåìng aïp duûng trong træåìng håüp: - Khi âaî thæûc hiãûn âæåüc mäüt pháön thåìi haûn thuã, nhæng bãn thæï nháút vç khäng coï nhu cáöu thuã hay vç mäüt lyï do naìo âoï maì khäng muäún thuã taìi saín næîa. - Ngæåìi thuã âi thuã taìi chênh âãø vãö cho thuã váûn haình. Loaûi naìy phäø biãún åí caïc cäng ty dëch vuû váûn taíi... 3.6. Cho thuã traí goïp (Hire purchase lease): Hçnh thæïc naìy coï nguäön gäúc tæì caïc biãûn phaïp khuyãún maîi cuía caïc Cäng ty saín xuáút låïn nhàòm âáøy maûnh viãûc baïn saín pháøm cuía hoü. Âáy laì hçnh thæïc taìi tråü kãút håüp âæåüc caí hai hçnh thæïc cho thuã vaì baïn traí goïp. Cho thuã traí goïp coï thåìi haûn tæì 1 âãún 5 nàm, thæåìng âæåüc aïp duûng âäúi våïi caïc doanh nghiãûp khäng coï thãú cháúp. Khi mäüt doanh nghiãûp thuã mua taìi saín theo hçnh thæïc naìy, hoü seî tiãún haình thiãút láûp håüp âäöng våïi chuí taìi saín laì nhaì saín xuáút hay âënh chãú taìi chênh. Thoaí thuáûn naìy cho pheïp cäng ty thanh toaïn tiãön mua thiãút bë thaình nhiãöu kyì, vaìo nhæîng thåìi âiãøm âæåüc áún âënh træåïc vaì mäùi láön traí mäüt pháön giaï trë cuía taìi saín cuìng tiãön laîi. Thäng thæåìng, khi håüp âäöng coï hiãûu læûc ngæåìi mua phaíi traí ngay cho nhaì taìi tråü mäüt khoaín tiãön chiãúm tæì 25% âãún 30% giaï trë cuía taìi saín, pháön coìn laûi seî traí goïp theo quy âënh. 4. Mäi træåìng phaïp lyï liãn quan hoaût âäüng cho thuã taìi chênh. Tên duûng thuã mua laì hçnh thæïc taìi tråü måïi xuáút hiãûn åí Viãût nam, do âoï trong caïc vàn baín luáût hiãûn haình chæa dæû liãûu caïc âiãöu khoaín quy âënh cho hoaût âäüng naìy. Trong khi âoï, viãûc aïp duûng nguyãn tàõc tæång tæû theo caïc quy âënh âäúi våïi hoaût âäüng ngán haìng, cäng ty taìi chênh... cho hoaût âäüng taìi tråü thuã mua coï nhiãöu âiãøm chæa phuì håüp. Nguyãn nhán chuí yãúu laì do quyãön såí hæîu taìi saín cho thuã thuäüc cäng ty cho thuã taìi chênh, laì ngæåìi taìi tråü khaïc våïi caïc hçnh thæïc tên duûng khaïc. Sæû phaït triãøn våïi täúc âäü cao cuía thë træåìng thuã mua âaî âàût ra yãu cáöu phaíi coï hãû thäúng luáût phaïp chãú âënh hoaût âäüng naìy, maì cao nháút laì Luáût cho thuã taìi chênh. Tuy nhiãn, cho âãún thåìi âiãøm hiãûn nay chè coï mäüt säú caïc vàn baín trong lénh væûc thuã mua, caïc cäng ty cho thuã váùn phaíi sæí duûng caïc vàn baín luáût khaïc coï liãn quan. Træåïc âáy, caïc vàn baín cho thuã taìi chênh âæåüc aïp duûng gäöm: Thãø lãû tên duûng thuã mua ban haình theo quyãút âënh säú 149/QÂ-NH cuía Thäúng âäúc NHNN, Thäng tæ säú 120-TT/CC ngaìy 26/2/1992 cuía Bäü Tæ Phaïp - Hæåïng dáùn viãûc chæïng nháûn trë giaï taìi saín hiãûn váût thuäüc såí hæîu cuía chuí doanh nghiãûp tæ nhán vaì cäng ty cäø pháön. Vàn baín cao nháút hiãûn nay váùn laì caïc Nghë Âënh Chênh Phuí, væìa qua Chênh Phuí måïi ban haình Nghë Âënh 16/2001/NÂ-CP ngaìy 2/5/2001 "vãö täø chæïc vaì hoaût âäüng cuía cäng ty cho thuã taìi chênh" thay cho Nghë Âënh 64/CP ngaìy 9/10/1995 ban haình Quy chãú taûm thåìi vãö täø chæïc vaì hoaût âäüng cuía cäng ty cho thuã taìi chênh taûi Viãût nam. CHÆÅNG II. THÆÛC TRAÛNG HOAÛT ÂÄÜNG CHO THUÃ TAÌI CHÊNH TRÃN ÂËA BAÌN ÂAÌ NÀÔNG CUÍA CÄNG TY CHO THUÃ TAÌI CHÊNH II CHI NHAÏNH ÂAÌ NÀÔNG (ALCII-ÂN) TRONG NHÆÎNG NÀM QUA. A. VAÌI NEÏT VÃÖ ALCII-ÂN. I. CÄNG TY ALCII. 1. Quaï trçnh hçnh thaình vaì phaït triãøn. Qua khaío saït tçnh hçnh nhu cáöu thuã taìi chênh åí phêa Nam vaì sæû thaình cäng cuía cäng ty cho thuã taìi chênh I åí phêa Bàõc, NHNo nháûn tháúy cáön phaíi thaình láûp thãm 1 cäng ty cho thuã taìi chênh næîa åí phêa Nam. Âãø âaïp æïng nhu cáöu naìy, ngaìy 25/6/1998 NHNo âaî trçnh NHNN âån xin thaình láûp cäng ty Cho thuã taìi chênh II. Càn cæï quyãút âënh säú 239/1998/ QÂ-NHNN5 ngaìy 14/7/1998 cuía Thäúng âäúc NHNN, cäng ty cho thuã taìi chênh II NHNo âæåüc thaình láûp theo âãö nghë cuía Häüi âäöng quaín trë NHNo, do Thäúng Âäúc NHNN quyãút âënh; âæåüc täø chæïc vaì hoaût âäüng theo Luáût DNNN vaì Phaïp luáût vãö ngán haìng vaì cäng ty taìi chênh, caïc quy âënh cuía phaïp luáût hiãûn haình. Ngaìy 16/10/1998 cäng ty ALCII chênh thæïc âi vaìo hoaût âäüng, cäng ty laì mäüt täø chæïc chuyãn kinh doanh cho thuã taìi chênh. - Tãn Tiãúng Viãût: + Viãút âáöy âuí: Cäng ty cho thuã taìi chênh II NHNo&PTNTVN + Viãút tàõt: Cäng ty cho thuã taìi chênh II NHNo - Tãn Tiãúng Anh: + Viãút âáöy âuí: Financial Leasing Company II of Bank For Agriculture and Rural Development. + Viãút tàõt: Agriculture Leasing Company II (ALCII) - Truû såí chênh: 290 Nam Kyì Khåíi Nghéa, Quáûn 3, TP Häö Chê Minh. - Väún âiãöu lãû âæåüc cáúp: 55 tyí âäöng khi bàõt âáöu hoaût âäüng. Tênh âãún ngaìy 31/12/2003 laì 100 tyí âäöng. - Thåìi haûn hoaût âäüng: 70 nàm kãø tæì ngaìy cáúp giáúy pheïp hoaût âäüng. - Âëa baìn hoaût âäüng: Tæì thaình phäú Âaì Nàông âãún Caì Mau. 2. Âàûc âiãøm kinh doanh cuía ALCII. Theo Âiãöu 7, muûc 1, chæång II cuía Âiãöu lãû thaình láûp cäng ty ALCII, cäng ty âæåüc thæûc hiãûn caïc nghiãûp vuû kinh doanh sau: - Cho thuã taìi chênh âäúi våïi khaïch haìng theo quy âënh cuía phaïp luáût hiãûn haình vãö cho thuã taìi chênh. - Tæ váún, nháûn._. baío laînh cho khaïch haìng vãö nhæîng hoaût âäüng dëch vuû coï liãn quan âãún cho thuã taìi chênh. - Thæûc hiãûn caïc nghiãûp vuû khaïc do Täøng giaïm âäúc NHNo giao vaì phaíi âæåüc NHNN vaì caïc cå quan chæïc nàng cuía NHNo cho pheïp. II. CHI NHAÏNH ALCII-ÂN. 1. Quaï trçnh hçnh thaình, phaït triãøn: Nhàòm âáøy maûnh hoaût âäüng cho thuã cuía cäng ty trãn âëa baìn phêa Nam vaì khu væûc Miãön Trung, cuìng våïi phoìng cho thuã taûi truû såí, chi nhaïnh Cáön Thå, ngaìy 10/3/2001 ALCII chi nhaïnh Âaì Nàông âæåüc thaình láûp vaì âi vaìo hoaût âäüng. 2. Cå cáúu täø chæïc vaì bäü maïy quaín lyï. Tênh âãún 31/12/2003 toaìn cäng ty coï 83 nhán sæû, ALCII chi nhaïnh Âaì Nàông coï 14 nhán sæû, gäöm: 1 Giaïm âäúc, 1 Phoï giaïm âäúc, Phoìng cho thuã (6 ngæåìi), Phoìng kãú toaïn - täøng håüp (6 ngæåìi). Giaïm âäúc Phoï giaïm âäúc Phoìng Cho Thuã Phoìng Kãú Toaïn Täøng Håüp Ghi chuï: : Quan hãû chæïc nàng tham mæu. : Quan hãû træûc tuyãún. 2. Chæïc nàng vaì nhiãûm vuû cuía caïc phoìng ban. 2.1. Giaïm âäúc chi nhaïnh: Laì âaûi diãûn phaïp luáût cuía chi nhaïnh, træûc tiãúp âiãöu haình vaì chëu traïch nhiãûm træåïc cå quan chuí quaín, træåïc phaïp luáût vãö moüi hoaût âäüng cuía chi nhaïnh. 2.2. Phoï giaïm âäúc chi nhaïnh: Laì ngæåìi chëu traïch nhiãûm âiãöu haình mäüt säú màût cäng taïc theo sæû phán cäng cuía Giaïm âäúc, chëu traïch nhiãûm træåïc Giaïm âäúc vaì phaïp luáût vãö caïc nhiãûm vuû âæåüc giao. Khi Giaïm âäúc âi vàõng, Phoï giaïm âäúc âæåüc uyí quyãön âiãöu haình chung, chëu traïch nhiãûm vãö caïc quyãút âënh cuía mçnh vaì coï traïch nhiãûm baïo caïo laûi toaìn bäü cäng viãûc âaî giaíi quyãút våïi Giaïm âäúc. 2.3. Phoìng cho thuã. 2.3.1. Chæïc nàng: Phoìng kinh doanh coï chæïc nàng tiãúp cáûn thë træåìng, læûa choün vaì xáy dæûng maûng læåïi khaïch haìng cho ALCII. Ngoaìi ra, phoìng kinh doanh coìn thæûc hiãûn nghiãûp vuû cho thuã taìi chênh âäúi våïi caïc dæû aïn cho thuã maì taìi saín thuã âæåüc mua trong næåïc. 2.3.1. Nhiãûm vuû: Phoìng kinh doanh coï nhiãûm vuû xáy dæûng kãú hoaûch kinh doanh, láûp kãú hoaûch vaì täø chæïc thæûc hiãûn phæång aïn tiãúp cáûn thë træåìng cuîng nhæ tçm kiãúm vaì måí räüng thë træåìng cuía chi nhaïnh. - Træûc tiãúp thæûc hiãûn caïc quy trçnh thuí tuûc nghiãûp vuû cho thuã taìi chênh vaì âäöng cho thuã, giuïp giaïm âäúc quaín lyï vaì chè âaûo nghiãûp vuû uyí thaïc cho thuã, thæûc hiãûn quy trçnh baío laînh âäúi våïi khaïch haìng vãö nhæîng dëch vuû coï liãn quan âãún cho thuã taìi chênh. - Âàng kyï vaì chuyãøn quyãön såí hæîu taìi saín cho thuã, mua baío hiãøm vaì træûc tiãúp xæí lyï caïc træåìng håüp ruíi ro báút khaí khaïng coï liãn quan âãún taìi saín cho thuã, træûc tiãúp theo doîi vaì quaín lyï caïc taìi saín âang cho thuã. - Khi thanh lyï håüp âäöng, nãúu khaïch haìng traí laûi taìi saín thç phoìng kinh doanh coï nhiãûm vuû täø chæïc viãûc baïn âáúu giaï taìi saín âoï. Ngoaìi ra, phoìng kinh doanh coìn coï nhiãûm vuû phán loaûi khaïch haìng, láûp vaì quaín lyï danh muûc khaïch haìng. 2.4. Phoìng Kãú toaïn - Täøng håüp: 2.4.1. Chæïc nàng: Thæûc hiãûn chãú âäü haûch toaïn kãú toaïn vaì quaín lyï taìi chênh theo phaïp lãûnh Kãú Toaïn - Thäúng Kã, theo âiãöu lãû cuía cäng ty vaì theo sæû hæåïng dáùn cuía NHNo& PTNT Viãût Nam. 2.4.2. Nhiãûm vuû: - Xáy dæûng vaì baío vãû kãú hoaûch taìi chênh, thæûc hiãûn quaín lyï haình chênh, haûch toaïn kãú toaïn, theo doîi thu nåü vaì phê cho thuã theo quy âënh. - Phäúi håüp våïi caïc phoìng ban khaïc âãø huy âäüng väún cuîng nhæ quaín lyï viãûc sæí duûng väún cuía chi nhaïnh. - Thæåìng xuyãn theo doîi, phán têch sæû biãún âäüng cuía tyí giaï häúi âoaïi trãn thë træåìng, chuí âäüng âãö xuáút caïc biãûn phaïp thêch håüp trong viãûc thanh toaïn caïc khoaín nåü coï gäúc ngoaûi tãû, âaím baío an toaìn trong kinh doanh. - Thæûc hiãûn caïc khoaín näüp ngán saïch vaì caïc nghiãûp vuû taìi chênh khaïc. Láûp baïo caïo kãú toaïn, thäúng kã vaì læu tæî häö så, taìi liãûu theo quy âënh. Ngoaìi ra, coìn coï nhiãûm vuû phäúi håüp nghiãn cæïu, caíi täø, bäø sung vaì hoaìn thiãûn quy trçnh haûch toaïn kãú toaïn vaì quaín lyï taìi chênh åí chi nhaïnh. B. HOAÛT ÂÄÜNG CHO THUÃ CUÍA CHI NHAÏNH ÂAÌ NÀÔNG NHÆÎNG NÀM QUA. I. NHU CÁÖU THUÃ MUA CUÍA THË TRÆÅÌNG MIÃÖN TRUNG & ÂAÌ NÀÔNG. 1. Tçnh hçnh kinh tãú - xaî häüi Khu væûc Miãön Trung Vaì Âaì Nàông. Nàm 2003, tçnh hçnh kinh tãú - xaî häüi khu væûc Miãön Trung vaì Âaì Nàông coï nhiãöu biãún âäüng laìm aính hæåíng âãún háöu hãút caïc hoaût âäüng cuía caïc ngaình kinh tãú trong âoï coï hoaût âäüng cho thuã taìi chênh. Nàm qua, GDP thaình phäú tàng 12,62% so våïi nàm 2002; thu nháûp bçnh quán khoaíng 650 USD/ngæåìi. Nhiãöu ngaình, lénh væûc coï mæïc tàng træåíng maûnh so våïi kãú hoaûch. Mäi træåìng âáöu tæ cuía Âaì Nàông vaì caí khu væûc Miãön Trung âaî vaì âang âæåüc caíi thiãûn, thu huït caïc âäúi taïc næåïc ngoaìi vaì trong næåïc âãún tçm hiãøu vaì âæåüc tæ väún ngaìy caìng nhiãöu hån, säi âäüng hån. Caïc cäng trçnh låïn phuûc vuû cho phaït triãøn kinh tãú âaî vaì âang âæåüc hoaìn thaình âæa vaìo sæí duûng laìm cho caïc nhaì âæåüc tæ trong vaì ngoaìi næåïc yãn tám hån nhæ: Âæåìng háöm xuyãn âeìo Haíi Ván, cáöu Tuyãn Sån, âæåìng Liãn Chiãøu - Thuáûn Phæåïc,...Caïc khu cäng nghiãûp ngaìy caìng måí räüng vaì haû táöng cå såí âaî âæåüc hoaìn thiãûn nhæ: KCN Hoìa Khaïnh, KCN Liãn Chiãøu, KCN Âaì Nàông (Âaì Nàông); Khu kinh tãú måí Chu Lai (Quaíng Nam), KCN Dung Quáút (Quaíng ngaîi), KCN Phuï Taìi (Bçnh Âënh) vaì KCN Traì Âa (Gia Lai), KCN Hoaì Hiãûp (Phuï Yãn)...taûo âiãöu kiãûn thuáûn låüi cho chi nhaïnh ALCII-ÂN måí räüng âëa baìn hoaût âäüng, tàng nhanh doanh säú cho thuã. Ngoaìi ra hoaût âäüng cho thuã cuía chi nhaïnh cuîng bë aính hæåíng båíi nhæîng khoï khàn nháút âënh nhæ tçnh hçnh thiãn tai thæåìng hay xaíy ra åí caïc tènh Miãön Trung -Táy nguyãn, tçnh hçnh cháûm thanh toaïn väún diãùn ra phäø biãún giæîa caïc chuí âáöu tæ vaì caïc doanh nghiãûp, nháút laì caïc doanh nghiãûp hoaût âäüng trong lénh væûc thi cäng cäng trçnh vaì xáy dæûng cå baín..., dáùn âãún cháûm thanh toaïn theo lëch trçnh traí nåü. Ngoaìi ra, sæû caûnh tranh giæîa caïc ngán haìng âaî gáy khäng êt khoï khàn âäúi våïi hoaût âäüng cuía chi nhaïnh. Tuy nhiãn trong nàm 2003, âæåüc sæû quan tám vaì chè âaûo sáu saït cuía caïc cáúp laînh âaûo cuîng nhæ cuía Ban giaïm âäúc cäng ty CTTCII, sæû håüp taïc chàût cheî våïi caïc chi nhaïnh NHNo trãn âëa baìn Miãön Trung âaî giuïp cho chi nhaïnh Âaì nàông coï âæåüc sæû tàng træåíng cao, âaût vaì væåüt kãú hoaûch kinh doanh nàm 2003. 2. Xaïc âënh nhu cáöu thuã mua cuía thë træåìng Miãön Trung vaì Âaì Nàông: Caïc doanh nghiãûp Miãön trung vaì Âaì Nàông hiãûn nay âang ráút cáön âáöu tæ âäøi måïi caïc loaûi maïy cäng taïc, caïc loaûi phæång tiãûn váûn chuyãøn, caïc loaûi phæång tiãûn phuûc vuû saín xuáút, thiãút bë âiãûn tæí, thäng tin liãn laûc... coï trçnh âäü trung bçnh khaï tråí lãn so våïi trçnh âäü cuía thãú giåïi. Ngoaìi ra, trong bäúi caính nãön saín xuáút âang hæåïng vãö xuáút kháøu, nhu cáöu cuía thë træåìng thuã mua seî hæåïng vãö caïc loaûi maïy moïc saín xuáút phuûc vuû xuáút kháøu. Cuû thãø laì caïc ngaình: Xáy dæûng cå baín, ngaình du lëch - khaïch saûn, ngaình dáöy da, ngaình dãût, ngaình gäúm sæï, ngaình váûn taíi vaì caïc loaûi maïy moïc, thiãút bë thuäüc caïc lénh væûc nhæ thiãút bë vàn phoìng, maïy moïc thiãút bë âäüng læûc, maïy cäng cuû vaì caïc loaûi báút âäüng saín khaïc. Baíng. Phán têch nhu cáöu thuã mua cuía caïc doanh nghiãûp trãn âëa baìn Âaì nàông (Nàm 2003) Chè tiãu Säú læåüng DN Trçnh âäü cäng nghãû (%) Tiãn tiãún Trung bçnh Laûc háûu 1.DNNN 35 14 51 35 2.DNngQD 3.237 11,5 49 39,5 Täøng cäüng 3.272 12 50 38 (Nguäön:Såí Kãú Hoaûch Âáöu tæ TP Âaì Nàông) Baíng phán têch cho tháúy caïc doanh nghiãûp åí khu væûc Miãön trung noïi chung vaì Âaì Nàông noïi riãng hiãûn nay âang sæí duûng chuí yãúu laì cäng nghãû laûc háûu nãn nhu cáöu âäøi måïi maïy moïc, thiãút bë laì ráút cao nhàòm náng cao cháút læåüng saín pháøm, tàng sæïc caûnh tranh trãn thë træåìng. Caïc DNngQD coï trçnh âäü cäng nghãû laûc háûu hån so våïi caïc DNNN, do caïc DNNN coï âæåüc sæû âáöu tæ nhiãöu hån tæì phêa nhaì næåïc trong viãûc thay âäøi maïy moïc cäng nghãû hiãûn âaûi, âaïp æïng nhu cáöu thæûc tiãùn saín xuáút. Trong caïc DNngQD thç caïc doanh nghiãûp coï väún âáöu tæ næåïc ngoaìi coï cäng nghãû hiãûn âaûi nháút, tiãúp âãún laì cäng ty cäø pháön vaì cäng ty TNHH vaì sau cuìng laì DNTN. Xeït tháúy trçnh âäü cäng nghãû cuía caïc doanh nghiãûp laì phuû thuäüc vaìo quy mä väún cuía doanh nghiãûp âoï, cäng ty cäø pháön coï quy mä väún låïn nãn dãù âáöu tæ nhæîng cäng nghãû hiãûn âaûi, âàõt tiãön; coìn DNTN do quy mä väún nhoí nãn khäng thãø âáöu tæ nhæîng maïy moúc thiãút bë måïi, chi phê cao. Caïc doanh nghiãûp coï väún âáöu tæ næåïc ngoaìi do coï sæû tham gia cuía âäúi taïc næåïc ngoaìi nãn coï âiãöu kiãûn thuáûn låüi trong thay âäøi cäng nghãû, nhàòm muûc tiãu täúi âa hoaï låüi nhuáûn cho phêa næåïc ngoaìi. Nhæ váûy nhu cáöu thuã mua cuía thë træåìng Miãön Trung & Âaì Nàông laì ráút låïn song coìn åí daûng tiãöm nàng. Do âoï, chi nhaïnh muäún khai thaïc täút thë træåìng naìy, cáön phaíi âæa ra nhiãöu giaíi phaïp thiãút thæûc âãø âaïnh thæïc thë træåìng coìn räüng måí. II. THÆÛC TRAÛNG CHO THUÃ TAÌI CHÊNH CUÍA ALCII-ÂN. 1. Quy trçnh cho thuã. 1.1. Cho thuã træûc tiãúp. 1- Nháûn häö så: Caïn bäü cho thuã nháûn häö så âãö nghë thuã taìi chênh cuía khaïch haìng; kiãøm tra danh muûc häö så, tênh håüp lyï, håüp phaïp. Sau âoï tiãún haìng tháøm âënh. 2- Tháøm âënh: Tháøm âënh laì näüi dung quan troüng nháút trong quy trçnh nghiãûp vuû. Caïn bäü cho thuã phaíi chëu traïch nhiãûm vãö kãút quaí tháøm âënh dæû aïn. Baïo caïo tháøm âënh phaíi nãu roî vaì chênh xaïc mäüt säú näüi dung cå baín sau: Häö så thuã taìi chênh, häö så phaïp lyï vaì häö så kinh tãú do bãn thuã cung cáúp. Caïc taìi liãûu naìy phaíi tuán thuí nguyãn tàõc "Âáöy âuí - håüp lãû - håüp phaïp". Tháøm âënh häö så phaïp lyï nhàòm xaïc âënh khaïch haìng coï âáöy âuí nàng læûc phaïp luáût dán sæû, nàng læûc haình vi dán sæû vaì chëu traïch nhiãûm dán sæû theo quy âënh cuía phaïp luáût âãø láûp quan hãû giao dëch cho thuã hay khäng. Tháøm âënh häö så kinh tãú nhàòm âaïnh giaï vãö nàng læûc taìi chênh, tçnh hçnh saín xuáút kinh doanh; cäng nåü cuía bãn thuã. Phaíi táûp trung phán têch vãö tçnh hçnh cäng nåü, quan hãû våïi caïc täø chæïc tên duûng. Âäúi våïi caïc khoaín nåü vay âaî quaï haûn traí nåü hoàûc nåü náön dáy dæa, phaíi xaïc âënh cho âæåüc nguyãn nhán phaït sinh, khaí nàng giaíi quyãút mäüt caïch cuû thãø. Âäúi våïi caïc dæû aïn cho thuã maïy moïc thiãút bë âãø saín xuáút haìng hoaï, phaíi chuï troüng phán têch tênh tiãn tiãún cuía thiãút bë cho thuã, loaûi saín pháøm seî âæåüc saín xuáút ra vaì khaí nàng caûnh tranh cuía saín pháøm trãn thë træåìng, tênh phäø biãún cuía taìi saín hoàûc phuû tuìng thay thãú, thæång hiãûu taìi saín, âaïnh giaï vãö thë træåìng tiãu thuû trong næåïc vaì khaí nàng xuáút kháøu. Viãûc phán têch, âaïnh giaï hiãûu quaí, tênh khaí thi cuía dæû aïn phaíi nãu âæåüc nhæîng nháûn xeït cuû thãø, âàûc træng cho tæìng loaûi taìi saín, khäng âaïnh giaï chung chung, så saìi.Tæìng muûc nhoí trong pháön naìy phaíi coï âaïnh giaï vaì nháûn xeït cuû thãø. Âäúi våïi caïc træåìng håüp chuyãøn âäøi âäúi taïc thuã taìi chênh, thæûc hiãûn theo vàn baín säú 812/02/ALCII-PCT ngaìy 23/8/2002 cuía Giaïm âäúc cäng ty "Hæåïng dáùn V/v xæí lyï mäüt säú váún âãö liãn quan âãún viãûc thæûc hiãûn håüp âäöng cho thuã taìi chênh". Nhçn chung, trong pháön tháøm âënh chi nhaïnh chuï troüng âãún phán têch, âaïnh giaï lëch sæí kinh doanh cuía bãn thuã. Quyãút âënh cho thuã hay khäng phuû thuäüc vaìo nhæîng nháûn xeït, âaïnh giaï cuía muûc naìy. 3- Phã duyãût vaì thäng baïo: Trong thåìi haûn 15 ngaìy kãø tæì khi nháûn âuí häö så, bãn cho thuã phaíi thäng baïo bàòng vàn baín cho bãn thuã vãö quyãút âënh cho thuã hoàûc khäng cho thuã, træì træåìng håüp væåüt quyãön phaïn quyãút cuía Giaïm âäúc chi nhaïnh. 4- Âaìm phaïn, kyï kãút håüp âäöng cho thuã: Caïn bäü cho thuã cuìng khaïch haìng trao âäøi, tênh toaïn thoaí thuáûn vaì thäúng nháút caïc näüi dung trong håüp âäöng vaì kyï tàõt vaìo tæìng trang håüp âäöng. Sau âoï trçnh Træåíng phoìng cho thuã vaì giaïm âäúc kyï. 5- Kyï kãút vaì thæûc hiãûn håüp âäöng mua taìi saín: Càn cæï håüp âäöng cho thuã vaì vàn baín læûa choün taìi saín cuía bãn thuã vaì bãn cung æïng, caïn bäü cho thuã phäúi håüp våïi bãn cung æïng hoaìn táút håüp âäöng mua baïn taìi saín vaì kyï tàõt tæìng trang trçnh Træåíng phoìng cho thuã vaì giaïm âäúc kyï. 6- Giao nháûn vaì âênh kyï hiãûu såí hæîu taìi saín cho thuã: Bãn thuã chëu traïch nhiãûm træûc tiãúp kiãøm tra vaì tiãúp nháûn taìi saín thuã tæì bãn cung æïng theo thoaí thuáûn. Phoìng cho thuã coï traïch nhiãûm âênh kyï hiãûu såí hæîu. 7- Chuyãøn giao häö så cho thuã: Phoìng cho thuã coï traïch nhiãûm chuyãøn giao häö så cho phoìng kãú toaïn theo quy âënh âãø laìm càn cæï thanh toaïn tiãön mua taìi saín vaì haûch toaïn tiãön thuã. 8- Âàng kyï taìi saín thuã: Caïn bäü cho thuã phäúi håüp våïi bãn thuã vaì bãn cung æïng thæûc hiãûn caïc thuí tuûc âàng kyï såí hæîu taìi saín theo quy âënh. Phoìng cho thuã thæûc hiãûn âàng kyï taìi saín cho thuã taûi trung tám âàng kyï giao dëch coï baío âaím. 9- Kiãøm tra sau khi cho thuã: Phoìng cho thuã thæûc hiãûn kiãøm tra sau khi cho thuã, bao gäöm kiãøm tra sæí duûng taìi saín thuã vaì kiãøm tra tçnh hçnh saín xuáút kinh doanh cuía bãn thuã. Viãûc kiãøm tra âæåüc thæûc hiãûn âënh kyì (täúi thiãøu 1 láön/quyï) hoàûc âäüt xuáút do phoìng cho thuã âãö xuáút, Giaïm âäúc quyãút âënh. Mäùi láön kiãøm tra phaíi láûp biãn baín, âãö xuáút caïc biãûn phaïp xæí lyï (nãúu coï). 10- Thu tháûp thäng tin, baïo caïo cuía bãn thuã: Phoìng cho thuã coï traïch nhiãûm bäø sung häö så cho thuã khi coï thay âäøi phaït sinh.Yãu cáöu bãn thuã bäø sung baïo caïo taìi chênh theo âënh kyì. 1.2. Cho thuã uyí thaïc: Cäng ty vaì caïc chi nhaïnh coï thãø thoaí thuáûn uyí thaïc tæìng pháön hoàûc toaìn bäü quy trçnh cho thuã nhæ cho thuã træûc tiãúp âäúi våïi caïc chi nhaïnh NHNo trãn cå såí håüp âäöng uyí thaïc cho thuã. Håüp âäöng uyí thaïc phaíi thãø hiãûn roî quyãön haûn vaì traïch nhiãûm cuía bãn uyí thaïc vaì bãn nháûn uyí thaïc vãö: Näüi dung pháön viãûc uyí thaïc; traïch nhiãûm mäúi quan hãû giæîa bãn nháûn uyí thaïc vaì bãn uyí thaïc; thoaí thuáûn vãö hoa häöng uyí thaïc. Hiãûn taûi chi nhaïnh thæûc hiãûn âæåüc nhiãöu håüp âäöng uyí thaïc cho thuã âäúi våïi chi nhaïnh NHNo caïc tènh Quaíng Nam, Quaíng Ngaîi, Bçnh Âënh, Phuï yãn. Taìi saín cho thuã uyí thaïc chè laì caïc phæång tiãûn váûn taíi, khäng cho thuã uyí thaïc caïc taìi saín khaïc, hçnh thæïc uyí thaïc aïp duûng theo loaûi tæìng pháön. Chi nhaïnh chæa uyí thaïc toaìn bäü quy trçnh nghiãûp vuû cho âäúi taïc NHNo, chè uyí thaïc mäüt säú cäng viãûc chi nhaïnh khäng træûc tiãúp laìm âæåüc hoàûc gáy nhiãöu khoï khàn nhæ: Laìm giáúy tåì, âàng kyï biãøn säú xe, kyï kãút håüp âäöng baío hiãøm...Âãø hiãøu roî hån vãö nghiãûp vuû uyí thaïc tæìng pháön, ta xem xeït vê duû: Chi nhaïnh kyï håüp âäöng cho thuã uyí thaïc tæìng pháön cho chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh vãö viãûc khaïch haìng A åí Bçnh Âënh thuã xe TOYOTA. Quy trçnh nghiãûp vuû diãùn ra bçnh thæåìng, chè coï mäüt säú âiãøm khaïc sau: 1- Nháûn häö så: Chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh seî nháûn häö så cuía khaïch haìng, sau âoï chuyãøn ra cho chi nhaïnh ALCII-ÂN xem xeït. 2- Tháøm âënh: Chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh seî tháøm âënh så bäü vaì gæíi baín tháøm âënh så bäü cho ALCII-ÂN tháøm âënh chênh thæïc. 3- ALCII-ÂN seî phã duyãût häö så vaì thäng baïo quyãút âënh cho chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh âãø thäng baïo tiãúp cho bãn thuã. 4- ALCII-ÂN vaì nhaì cung cáúp seî kyï kãút vaì thæûc hiãûn håüp âäöng mua taìi saín; chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh cuìng våïi bãn thuã, cäng ty baío hiãøm âaìm phaïn, kyï kãút håüp âäöng baío hiãøm. 5- Phoìng cho thuã coï traïch nhiãûm kiãøm tra taìi saín sau khi cho thuã. Vãö thu nåü khi âãún haûn bãn thuã seî chuyãøn tiãön træûc tiãúp âãún ALCII-ÂN bàòng caïnh näüp tiãön vaìo taìi khoaín taûi NHNo, maì khäng nhåì chi nhaïnh NHNo Bçnh Âënh chuyãøn giuïp âãún ALCII-ÂN. Hoa häöng uyí thaïc 5% trãn tiãön laîi thu âæåüc seî do hai bãn thanh toaïn sau. Nhçn chung, quy trçnh cho thuã chi nhaïnh âang thæûc hiãûn laì khaï chàût cheî, mäùi cäng viãûc âãöu coï vai troì, vë trê trong quyãút âënh âáöu tæ; trong âoï, quan troüng nháút laì tháøm âënh dæû aïn. Tuy nhiãn, tæì thæûc tãú cho tháúy khi tháøm âënh dæû aïn chi nhaïnh quaï chuï troüng vaìo lëch sæí kinh doanh cuía bãn thuã, chæa chuï troüng phán têch tæång lai cuía dæû aïn, tæång lai cuía doanh nghiãûp. Nhiãöu khi do lëch sæí kinh doanh khäng täút, nhæng nãúu xem xeït kyî læåîng coï thãø quyãút âënh cho thuã vç coï chi tiãút cäng ty måïi thay Giaïm âäúc, äng naìy coï uy tên vaì nàng læûc laînh âaûo täút, hy voüng mang laûi låüi êch cho cäng ty trong tæång lai. Vç váûy, âáy cuîng laì váún âãö cáön âæåüc chi nhaïnh xem xeït, âàûc biãût nãn chuï yï âaìo taûo âäüi nguî caïn bäü, båíi hoü måïi laì nhán täú quan troüng trong giai âoaûn tháøm âënh. 2. Phæång phaïp tênh tiãön thuã vaì thanh toaïn tiãön thuã 2.1. Âënh kyì haûn traí nåü: .2.1.1. Âënh kyì traí nåü gäúc. - Càn cæï vaìo kãú hoaûch vaì khaí nàng thu nháûp cuía mçnh, bãn thuã vaì bãn cho thuã thoaí thuáûn xaïc âënh pháön kyì traí nåü gäúc, nhæng täúi âa khäng quaï 6 thaïng mäùi kyì. - Âäúi våïi nhæîng taìi saín cho thuã phaíi coï thåìi haûn làõp âàût, chaûy thæí, giåïi thiãûu saín pháøm. Bãn cho thuã vaì Bãn thuã coï thoaí thuáûn thåìi gian án haûn cho phuì håüp. Trong thåìi gian án haûn, Bãn cho thã chæa thu nåü gäúc. 2.1.2. Âënh thåìi haûn traí laîi. Laîi tiãön thuã âæåüc traí theo âënh kyì haìng thaïng, haìng quyï hoàûc theo kyì haûn traí nåü gäúc do hai bãn thoaí thuáûn trong håüp âäöng cho thuã. 2.2. Phæång phaïp tênh traí nåü gäúc, traí laîi tiãön thuã. Coï hai caïch sau: 2.2.1. Täøng säú tiãön gäúc âæåüc chia âãöu cho säú kyì haûn thanh toaïn (aïp duûng cho træåìng håüp traí nåü gäúc âãöu âàûn theo âënh kyì). * Säú tiãön gäúc traí mäùi kyì tênh nhæ sau: M = A N Trong âoï: M laì säú nåü gäúc tiãön thuã phaíi traí mäùi kyì thanh toaïn A laì täøng säú nåü tiãön thuã N säú kyì haûn thanh toaïn. * Säú tiãön laîi mäùi kyì tênh nhæ sau: Laîi tiãön thuã = Dæ nåü tiãön thuã x säú ngaìy dæ nåü x laîi suáút cho thuã thaïng 30 Træåìng håüp doanh thu cuía dæû aïn thuã taìi saín khäng thæåìng xuyãn, phuû thuäüc vaìo muìa vuû hoàûc phuû thuäüc vaìo chu kyì saín xuáút, Bãn cho thuã vaì Bãn thuã coï thãø thoaí thuáûn phán chia säú tiãön gäúc traí tæìng kyì cuû thãø. Trong træåìng håüp naìy, laîi tiãön thuã váùn âæåüc tênh theo phæång phaïp nãu trãn. 2.2.2. Xaïc âënh säú tiãön traí âãöu nhau (caí gäúc láùn laîi) cho mäùi kyì thanh toaïn: Mäùi kyì thanh toaïn, Bãn thuã traí cho Bãn cho thuã mäüt säú tiãön cuû thãø âæåüc xaïc âënh træåïc, Bãn cho thuã seî tênh toaïn cuû thãø âãø thu gäúc vaì laîi. Tiãön thuã traí mäùi kyì tênh theo cäng thæïc sau: P = A . r . (1+ r)n (1+ r)n - 1 Trong âoï: P: Säú tiãön thuã traí cho mäùi kyì thanh toaïn (caí gäúc láùn laîi). A: Täøng säú nåü gäúc tiãön thuã. r: Laîi suáút cho thuã. Hiãûn nay r = 1,02% - 1,05% /thaïng N: Säú kyì thanh toaïn. Càn cæï vaìo säú tiãön bãn thuã traí haìng kyì, Bãn cho thuã tênh thu gäúc vaì laîi nhæ sau: Tiãön laîi = Dæ nåü tiãön thuã âáöu kyì x r Tiãön gäúc = P - Tiãön laîi. 3. Tçnh hçnh hoaût âäüng cuía ALCII-ÂN qua 3 nàm tæì 2001-2003. 3.1. Khaïi quaït tçnh hçnh taìi chênh. 3.1.1. Tçnh hçnh väún: Baíng 1. Caïc chè tiãu phaín aïnh tçnh hçnh väún. (Âvt: tr.â) Chè tiãu Nàm 2001 Nàm 2002 Nàm 2003 So saïnh 2002/01 So saïnh 2003/02 Tàng, giaím Täúc âäü tàng Tàng, giaím Täúc âäü tàng A/Nguäön väún hoaût âäüng vaì quaín lyï 33.959 73.586 149.384 39.627 116,7 75.798 103 I. NV hoaût âäüng 31.385 65.606 133.328 34.221 109 67.722 103,2 1. Väún tæû coï 0 0 0 0 0 0 0 2. Caïc quyî 177 270 406 93 52,5 136 50,4 3. Chãnh lãûch thu - chi (âaî træì læång) 856 336 1097 -520 -60,7 761 226,5 4. Väún vay NHNo 30.352 65.000 129.833 34.648 114,1 64.833 99,7 5. Väún huy âäüng 0 0 2000 0 0 2000 - II. NV quaín lyï 2.574 7.980 16.056 5.406 210 8076 101,2 1. Tiãön âàût coüc 0 788 67 788 - -721 -91,5 2. Tiãön kyï cæåüc 1.970 5.067 10.018 3.097 157,2 4951 97,7 3. Phaíi traí 604 2.125 5.971 1.521 251,8 3846 181 Nguäön väún hoaût âäüng, nguäön väún quaín lyï laì nhæîng khaïi niãûm måïi trong lénh væûc tên duûng, chè khi xuáút hiãûn cäng ty cho thuã taìi chênh måïi duìng âãún nhæîng khaïi niãûm naìy trong baíng cán âäúi. Mäüt caïch khaïi quaït ta coï thãø hiãøu nguäön väún hoaût âäüng laì bäü pháûn nguäön väún cuía cäng ty bao gäöm väún tæû coï, caïc quyî, chãnh lãûch thu - chi, väún vay NHNo vaì väún huy âäüng tæì bãn ngoaìi. Coìn nguäön väún quaín lyï cuîng laì mäüt bäü pháûn nguäön väún cuía cäng ty, nhæng thæûc cháút laì khaïch haìng âem âàût coüc, kyï cæåüc vaì nhæîng khoaín cäng ty chiãúm duûng nhaì cung cáúp, cháûm thanh toaïn trong thåìi gian do hai bãn thoaí thuáûn nãn âáy laì chiãúm duûng håüp lyï. Caí hai bäü pháûn väún naìy taûo thaình nguäön väún hoaût âäüng vaì quaín lyï cuía cäng ty, laì cå såí âãø cäng ty cho thuã vaì âáöu tæ khaïc. Tæì baíng säú liãûu ta tháúy, nguäön väún hoaût âäüng vaì quaín lyï cuía chi nhaïnh tàng våïi täúc âäü ráút nhanh qua 3 nàm, âaût trãn 100%: Nàm 2001âaût 33.959 triãûu âäöng, nàm 2002 âaût 73.586 triãûu âäöng, nàm 2003 tàng lãn 149.384 triãûu âäöng. Trong âoï nguäön väún hoaût âäüng chiãúm tyí troüng trãn 89% våïi täúc âäü tàng trung bçnh nàm trãn 100%. Väún hoaût âäüng cuía chi nhaïnh chuí yãúu vay tæì NHNo, chiãúm tyí troüng trãn 95%, våïi laîi suáút vay väún cao 0,65%/thaïng. Bãn caûnh väún vay, nàm 2003 chi nhaïnh coìn huy âäüng âæåüc 2 tyí âäöng tiãön gæíi cuía mäüt cäng ty Baío Hiãøm. Quy mä caïc quyî ngaìy caìng tàng: Nàm 2001 âaût 177 triãûu âäöng, nàm 2002 âaût 270 triãûu âäöng; sang nàm 2003 tàng lãn 406 triãûu âäöng. Nguäön väún quaín lyï cuía chi nhaïnh chiãúm tyí troüng ráút tháúp trong täøng nguäön väún hoaût âäüng vaì quaín lyï khoaíng 10%. Tuy nhiãn täúc âäü tàng qua caïc nàm ráút cao:Nàm 2002/2001 laì 210%, nàm 2003/2002 laì 101,2%. Trong âoï, nguäön tiãön kyï cæåüc laì chuí yãúu, chiãúm tyí troüng tæì 62,4% - 76,5%; våïi mæïc âäü tàng trung bçnh nàm trãn 97%. Nguäön tiãön âàût coüc ráút êt vaì coï xu hæåïng giaím dáön. Nàm 2003 tiãön âàût coüc cuía khaïch haìng giaím xuäúng coìn 67 triãûu âäöng, chiãúm 0,4%; trong khi âoï tiãön kyï cæåüc âaût 10.018 triãûu âäöng. Do quy âënh tyí lãû âàût coüc, chè quy âënh tyí lãû kyï cæåüc laì 5% giaï trë håüp âäöng nãn khaïch haìng ngaìy caìng giaím âàût coüc âaím baío thæûc hiãûn håüp âäöng mua taìi saín. Ngoaìi ra, chi nhaïnh âaî khän kheïo nãn táûn duûng âæåüc nguäön väún låïn cuía nhaì cung cáúp âãø sæí duûng cho muûc âêch cæía mçnh. Caïc khoaín phaíi traí luän chiãúm tyí troüng âaïng kãø trong täøng nguäön väún quaín lyï: nàm 2001 chiãúm tyí troüng 23,5% âaût 604 triãûu âäöng; sang nàm 2002 tàng lãn 26,6% våïi 2.125 triãûu âäöng; nàm 2003 chiãúm tyí troüng 37,2% âaût 5.971 triãûu âäöng. Täúc âäü tàng trung bçnh qua 3 nàm trãn 180%/nàm. Nhçn chung tçnh hçnh väún cuía chi nhaïnh 3 nàm qua ráút täút, chæïng toí hoaût âäüng kinh doanh thuáûn låüi. Song âiãöu âaïng quan tám nháút laì quy mä väún hoaût âäüng vaì quaín lyï coìn tháúp khoaíng 150 tyí âäöng, âiãöu naìy cho tháúy sæû nhoí beï cuía chi nhaïnh Âaì Nàông so våïi chi nhaïnh cuía caïc cäng ty Leasing khaïc trong næåïc vaì trãn thãú giåïi. Väún hoaût âäüng chuí yãúu vay tæì NHNo våïi laîi suáút cao, gáy khoï khàn cho chi nhaïnh trong tçm kiãúm khaïch haìng. Väún huy âäüng coìn ráút tháúp, âáy laì váún âãö låïn cáön âæåüc quan tám nhiãöu hån trong thåìi gian tåïi. 3.1.2. Tçnh hçnh taìi chênh Baíng 2. Caïc chè tiãu phaín aïnh tçnh hçnh taìi chênh. (Âvt: tr.â) Chè tiãu Nàm 2001 Nàm 2002 Nàm 2003 So saïnh 2002/01 So saïnh 2003/02 Tàng, giaím Täúc âäü tàng Tàng, giaím Täúc âäü tàng 1. Täøng thu 1.489 5.498 10.212 4.009 269,2 4.714 85,7 2. Täøng chi 1.745 5.162 9.115 3.417 195,8 3.953 76,6 2a. Chi traí sæí duûng väún 1.112 3.721 7.358 2.609 234,6 3.637 97,7 2b. Chi phê hoaût âäüng 633 1.441 1.757 808 127,6 316 22 3. Chãnh lãûch thu-chi chæa læång +856 +567 +1.340 -289 -33,7 773 136,3 4. Låüi nhuáûn træåïc thuãú -256 +336 +1097 592 231,2 761 226,5 5. Trêch dæû phoìng ruíi ro 0 395 405 395 - 10 2,53 Baíng säú liãûu cho tháúy tçnh hçnh taìi chênh cuía chi nhaïnh ALCII-ÂN ráút täút. Do hoaût âäüng kinh doanh cuía chi nhaïnh ngaìy caìng âæåüc måí räüng nãn täøng thu, täøng chi tàng våïi täúc âäü cao. Tuy nhiãn, täúc âäü tàng cuía täøng chi luän nhoí hån täøng thu: Nàm 2001 täøng thu âaût 1.489 triãûu âäöng, täøng chi âaût 1.745 triãûu âäöng, do thu khäng âuí buì âàõp chi phê boí ra nãn trong nàm naìy chi nhaïnh taûm thåìi läù 256 triãûu âäöng. Nàm 2002 täøng thu tàng lãn våïi täúc âäü 269,2% âaût 5.498 triãûu âäöng, trong khi âoï chi phê chè tàng 195,8% âaût 5.162 triãûu âäöng, nãn nàm 2002 chi nhaïnh âaî coï laîi våïi mæïc låüi nhuáûn træåïc thuãú âaût âæåüc laì 336 triãûu âäöng. Nàm 2003 tçnh hçnh tàng træåíng täøng thu, täøng chi coï pháön giaím xuäúng, nhæng nhëp âäü váùn coìn cao, cuû thãø: täøng thu tàng våïi täúc âäü 85,7% so våïi nàm 2002 âaût 10.212 triãûu âäöng, trong khi âoï täøng chi chè tàng 76,6% âaût 9.115 triãûu âäöng. Låüi nhuáûn træåïc thuãú nàm 2003 âaût 1.097 triãûu âäöng. Täúc âäü tàng låüi nhuáûn træåïc thuãú cuía chi nhaïnh luän trãn 220% (nàm 2002/2001 laì 231,2%; nàm 2003/2002 laì 226,5%). Trong nàm âáöu hoaût âäüng säú dæû aïn âáöu tæ chæa nhiãöu, tênh an toaìn cao, vaí laûi chi nhaïnh bë läù 256 triãûu âäöng nãn khäng trêch quyî dæû phoìng ruíi ro. Nàm 2002 chi nhaïnh trêch âæåüc 395 triãûu âäöng vaì sang nàm 2003 trêch thãm âæåüc 10 triãûu âäöng so våïi nàm 2002. Nhæ váûy, sau 3 nàm hoaût âäüng våïi näø læûc cao cuía ban laînh âaûo cuîng nhæ âäüi nguî nhán viãn, chi nhaïnh âaî âaût âæåüc nhiãöu thàõng låüi to låïn. Nàm âáöukinh doanh bë läù nhæng tæì nàm thæï hai tråí âi âaî coï laîi vaì nàm sau luän cao hån nàm træåïc våïi täúc âäü tàng træåíng låüi nhuáûn træåïc thuãú trãn 220% mäùi nàm. Tçnh hçnh taìi chênh äøn âënh, coï dáúu hiãûu âi lãn. 3.2. Tçnh hçnh kinh doanh (tçnh hçnh CTTC) cuía ALCII-ÂN 3.2.1. Khaïi quaït tçnh hçnh CTTC. Baíng 3. Doanh säú cho thuã, doanh säú thu nåü, dæ nåü (Âvt: tr.â) Chè tiãu Nàm 2001 Nàm 2002 Nàm 2003 So saïnh 2002/01 So saïnh 2003/02 Tàng, giaím Täúc âäü tàng Tàng, giaím Täúc âäü tàng 1. Doanh säú cho thuã 45.563 69.026 123.216 23.463 51,5 54.190 56,4 2. Doanh säú thu nåü 12.310 32.007 52.613 19.697 160 20.606 64,4 3. Dæ nåü 33.253 70.272 140.875 37.019 111,3 70.603 100,5 +Trong âoï quaï haûn 0 741 2.444 741 - 1.703 229,8 4. Tyí lãû NQH 0 1,05% 1,73% - - - - Säú liãûu trãn cho tháúy: Doanh säú cho thuã tàng âãöu âàûn tæì nàm naìy qua nàm khaïc våïi mæïc tàng bçnh quán trãn 50%/nàm. Doanh säú cho thuã nàm 2001 laì 45.563 triãûu âäöng; nàm 2002 laì 69.026 triãûu âäöng; nàm 2003 laì 123.216 triãûu âäöng. Cuìng våïi hoaût âäüng cho thuã, hoaût âäüng thu nåü âæåüc âáøy maûnh. Täúc âäü tàng doanh säú thu nåü nàm 2002/2001 laì 166,7%; nàm 2003/2002 laì 66,4%. Doanh säú thu nåü nàm 2001 âaût 12.310 triãûu âäöng; nàm 2002 tàng lãn 32.007 triãûu âäöng; nàm 2003 âaût 52.613 triãûu âäöng. Tçnh hçnh cho thuã ráút khaí quan våïi mæïc tàng træåíng dæ nåü cho thuã luän trãn 100%/nàm. Tênh âãún 31/12/2001 dæ nåü cho thuã cuía toaìn chi nhaïnh Âaì Nàông laì 33.253 triãûu âäöng; âãún ngaìy 31/12/2002 âaî laì 70.272 triãûu âäöng; cuìng kyì nàm 2003 tàng lãn 140.834 triãûu âäöng. Cäng taïc cho thuã cuía chi nhaïnh ALCII-ÂN coï cháút læåüng cao, cuû thãø: Tyí lãû nåü quaï haûn nàm 2001 bàòng 0; nàm 2002 tàng lãn åí mæïc 1,05%; âãún nàm 2003 tàng lãn mäüt êt khoaíng 1,73%. Tuy nhiãn, mæïc nåü quaï haûn nhæ váûy laì tháúp vaì coï thãø cháúp nháûn âæåüc, båíi vç NHNN quy âënh tyí lãû nåü quaï haûn væåüt trãn 3% måïi bë xem laì nguy hiãøm. Caïc khoaín nåü quaï haûn khäng tiãöm áøn ruíi ro máút väún, chæa gáy khoï khàn cho chi nhaïnh maì pháön låïn do nguyãn nhán khaïch quan khiãún khaïch haìng khäng traí âæåüc nåü âãún haûn, nhæng váún âãö naìy âaî âæåüc chi nhaïnh cuìng khaïch haìng thæång læåüng tçm caïch giaíi quyãút. Toïm laûi, tçnh hçnh kinh doanh cuía chi nhaïnh ráút khaí quan. Caïc chè tiãu doanh säú cho thuã, doanh säú thu nåü vaì dæ nåü âãöu tàng træåíng khaï, âaût âæåüc kãút quaí cao, tyí lãû nåü quaï haûn tháúp. Âiãöu âaïng quan tám laì tçnh traûng tàng træåíng dæ nåü quaï cao dãù xaíy ra nhæîng ruíi ro khoï læåìng træåïc cho chi nhaïnh trong thåìi gian tåïi. Täúc âäü tàng dæ nåü cho thuã 3 nàm qua luän trãn 100%, trong khi âoï nhëp âäü tàng træåíng âæåüc coi laì dãù cháúp nháûn vaì äøn âënh âäúi våïi caïc âënh chãú taìi chênh thäng thæåìng khoaíng 20%/ nàm. Thæûc tãú naìy cáön âæåüc quan tám kyî hån træåïc khi phaït sinh tiãu cæûc, gáy khoï khàn cho hoaût âäüng cuía chi nhaïnh. 3.2.2. Hçnh thæïc cho thuã Theo quy âënh, caïc cäng ty cho thuã taìi chênh âæåüc pheïp kinh doanh 6 loaûi hçnh cho thuã nhæ âaî trçnh baìy. Song thæûc tãú hiãûn nay chi nhaïnh ALCII-ÂN chè måïi aïp duûng hçnh thæïc cho thuã coï sæû tham gia cuía 3 bãn (Chi nhaïnh Âaì Nàông, khaïch haìng vaì nhaì cung cáúp). Doanh säú cho thuã, doanh säú thu nåü vaì dæ nåü cho thuã táûp trung hoaìn toaìn vaìo loaûi hçnh naìy. Do chi nhaïnh Âaì nàông nháûn väún taìi tråü cuía NHNo âãø âáöu tæ mua maïy moïc, thiãút bë, phæång tiãûn váûn taíi... cho khaïch haìng thuã nãn hiãûn âang aïp duûng hçnh thæïc thuã mua naìy. Âàûc âiãøm cuía cho thuã 2 bãn laì cäng ty sæí duûng saín pháøm cuía mçnh âãø taìi tråü cho caïc täø chæïc, caï nhán coï nhu cáöu. Vç thãú, hçnh thæïc naìy khäng thãø aïp duûng taûi chi nhaïnh ALCII-ÂN âæåüc. Chi nhaïnh khäng phaíi laì nhaì saín xuáút; caïc maïy moïc, thiãút bë khäng tæû saín xuáút ra maì phaíi mua tæì bãn ngoaì._.o thuã måïi coï hiãûu læûc caìng låïn thç säú tiãön thanh toaïn vaì phê thuã mua vaìo nhæîng nàm sau caìng nhoí. Vç váûy, âãø giaím gaïnh nàûng nåü náön cho mçnh khaïch haìng nãn thanh toaïn láön âáöu säú tiãön khoaíng tæì 25 - 35% giaï trë håüp âäöng. Vãö màût lyï thuyãút cho tháúy cho thuã traí goïp nhaì âáút laì mäüt giaíi phaïp ráút täút âãø khàõc phuûc tçnh traûng thiãúu nhaì åí nhæ hiãûn nay. Nhu cáöu nhaì åí cho nhæåìi thu nháûp tháúp, sinh viãn tènh leí måïi ra træåìng, caïn bäü cäng chæïc nhaì næåïc laì ráút cao, song kãnh dáùn väún trung daìi haûn cuía caïc ngán haìng trãn âëa baìn chæa tiãúp cáûn nhu cáöu naìy. Do âoï, nãúu chi nhaïnh quyãút âënh laìm chàõc chàõn seî thaình cäng låïn. Tuy nhiãn, âãø thæûc hiãûn âæåüc loaûi hçnh cho thuã naìy cáön phaíi biãút roî âäúi tæåüng cho thuã laì ai ?, âiãöu kiãûn cho thuã laì gç ?,...Theo täi, ngæåìi thu nháûp tháúp, sinh viãn måïi ra træåìng, caïn bäü cäng chæïc chæa coï nhaì åí væåïng màõc låïn nháút laì thu nháûp khäng cao, khäng âaím baío ngay mäüt luïc coï âæåüc säú tiãön låïn âãø mua âáút xáy nhaì vaì váún âãö cuía chi nhaïnh laì låüi nhuáûn, kinh doanh khäng coï laîi tæïc laì tæû laìm mçnh phaï saín. Do âoï, âãø chi nhaïnh thæûc hiãûn täút dëch vuû naìy âoìi hoíi ngæåìi âi thuã nhaì âáút theo phæång thæïc traí goïp phaíi häüi âuí caïc âiãöu kiãûn sau: - Phaíi chæïng minh âæåüc khaí nàng taìi chênh cuía gia âçnh, âaím baío traí âuí khoaín tiãön 25 - 35% giaï trë ngäi nhaì ngay sau khi håüp âäöng cho thuã âæåüc kyï, coï thu nháûp thæûc tãú tæì 2 tr.â/thaïng/ngæåìi tråí lãn. - Coï taìi khoaín tiãön gæíi taûi NHNo âãø cäng ty, cå quan nåi ngæåìi thuã laìm viãûc traí læång vaìo taìi khoaín naìy. Trãn cå såí âoï chi nhaïnh seî træì mäüt pháön tiãön læång thaïng (tyí lãû trêch do hai bãn thoaí thuáûn) vaìo tiãön thuã haìng nàm. Âiãöu kiãûn naìy nhàòm âaím baío chi nhaïnh coï thãø kiãøm soaït caïc khoaín thu nháûp cuía ngæåìi thuã, traïnh khäng âãø phaït sinh tiãu cæûc âaîn âãún khäng thu häöi âæåüc nåü, gáy khoï khàn cho chi nhaïnh. 3.2. Cho thuã traí goïp xe ä tä vaì caïc loaûi maïy moïc thiãút bë khaïc. Chi nhaïnh coìn coï thãø thæûc hiãûn cho thuã traí goïp taìi saín laì caïc loaûi xe ä tä låïn nho, xe du lëch phuûc vuû nhu cáöu sinh hoaût cuía caïc caï nhán, gia âçnh thu nháûp cao. Täi tháúy chi nhaïnh khäng nãn haûn chãú âäúi tæåüng cho thuã trong phaûm vi caïc doanh nghiãûp, caïc häü saín xuáút, caï nhán coï âàng kyï kinh doanh maì nãn måí räüng ra caïc caï nhán khäng âàng kyï kinh doanh nhæng coï uy tên, âëa vë cao trong xaî häüi, coï thu nháûp cao, chæïng minh âæåüc khaí nàng taìi chênh cuía mçnh. Vç thã,ú theo em trong hçnh thæïc naìy âäúi tæåüng cho thuã bao gäöm: - Giaïm âäúc, Phoï giaïm âäúc, Træåíng caïc phoìng ban trong cäng ty hoàûc chi nhaïnh, doanh nghiãûp nhaì næåïc hoàûc chi nhaïnh âang laìm àn coï laîi coï nhu cáöu thuã xe phuûc vuû nhu cáöu sinh hoaût caï nhán. - Giaíng viãn caïc træåìng âaûi hoüc, cao âàóng, trung hoüc chuyãn nghiãûp, træåìng cáúp III... Trong træåìng håüp naìy âiãöu kiãûn cho thuã traí goïp xe ä tä cho caïc âäúi tæåüng âaî noïi âãún åí trãn laì: - Caï nhán phaíi coï thu nháûp cao, trãn 4 tr.â/thaïng. - Coï taìi khoaín tiãön gæíi taûi mäüt ngán haìng trãn âëa baìn Âaì Nàông (NHNo laì täút nháút) âãø chi nhaïnh tiãûn kiãøm tra tçnh hçnh taìi chênh, traïnh træåìng håüp gian láûn, "xuì nåü", gáy thiãût haûi cho chi nhaïnh. - Phaíi âãø säø læång cho chi nhaïnh giæî. Khi khaïch haìng âãún âàût váún âãö thuã xe ä tä theo hçnh thæïc traí goïp cuía cäng ty, trãn cåí såí xem xeït, âaïnh giaï ngæåìi âi thuã vaì tháøm âënh phæång aïn traí nåü tiãön thuã chi nhaïnh måïi âæa ra quyãút âënh cho thuã. Nhaì cung æïng vaì loaûi xe seî do bãn thuã choün; coìn thåìi haûn thuã, laîi suáút cho thuã vaì caïch thæïc thanh toaïn tiãön thuã seî do hai bãn cuìng thoaí thuáûn. Sau âáy täi xin âæa ra mäüt vê duû vãö håüp âäöng thuã traí xe ä tä hiãûu TOYOTA cuía khaïch haìng A vaì chi nhaïnh ALCII-ÂN: - Giaï mua (bao gäöm caïc khoaín chi phê khaïc) : 400 tr.â. - Laîi suáút cho thuã (1,05% thaïng) : 12,6% nàm. - Thåìi haûn thuã : 5 nàm. - Thanh toaïn âåüt âáöu sau khi håüp âäöng cho thuã âæåüc kyï laì 30% giaï trë xe, khoaín tiãön coìn laûi âæåüc traí âãöu sau mäùi nàm, phê cho thuã tênh trãn dæ nåü thæûc tãú taûi thåìi âiãøm thanh toaïn. Ta coï baíng thanh toaïn nåü cuía khaïch haìng A nhæ sau: Nàm Säú tiãön coìn nåü Traí nåü gäúc Phê tiãön thuã Säú tiãön thanh toaïn/nàm Säú tiãön têch luyî/thaïng 0 400 120 - 120 - 1 280 56 35,28 91,28 7,61 2 224 56 28,224 84,224 7,02 3 168 56 21,168 77,168 6,431 4 112 56 14,112 70,112 5,843 5 56 56 7,056 63,056 5,255 Täøng - 400 105,84 505,84 - Nhæ váûy våïi tiãûn êch cuía loaûi hçnh cho thuã traí goïp, caïc caï nhán seî nhanh choïng coï âæåüc chiãúc xe cuía riãng mçnh maì khäng cáön ngay mäüt luïc boí ra säú tiãön 400 tr.â. Mæïc phê suáút naìy tháúp hån laîi suáút vay trung daìi ngán haìng âãø mua xe nãn laì thuáûn låüi âäúi våïi ngæåìi âi thuã trong thanh toaïn nåü. 4. Vãö cäng taïc quaín lyï nguäön nhán læûc. Mäüt trong nhæîng biãûn phaïp hæîu hiãûu vaì thiãút thæûc nháút laì phaíi nhanh choïng kiãûn toaìn âäüi nguî caïn bäü cho thuã, náng cao kiãún thæïc chuyãn män vaì caïc kiãún thæïc bäø tråü khaïc âãø coï âæåüc cháút læåüng phuûc vuû täút hån. Vaì phaíi xem âáy laì biãûn phaïp chuí yãúu âãø khàõc phuûc nhæîng haûn chãú cuía hoaût âäüng cho thuã taìi chênh trong caûnh tranh våïi caïc ngán haìng, täø chæïc tên duûng vaì våïi caïc cäng ty cho thuã taìi chênh khaïc. Âæa ra chênh saïch æu tiãn, khuyãún khêch nhán viãn, luän quan tám âãún yï kiãún cuía caïc nhán viãn: 4.1. Khuyãún khêch váût cháút. Laì DNNN nhæng chi nhaïnh cáön phaíi bæït phaï, tçm kiãúm giaíi phaïp thoaït khoíi nhæîng raìng buäüc truyãön thäúng trong cäng taïc täø chæïc caïn bäü coìn haûn chãú, chæa biãút quan tám âãún nhán viãn, khäng coï chênh saïch khuyãún khêch nhán viãn cuía mçnh laìm viãûc ngaìy caìng täút hån, náng cao nàng suáút lao âäüng. Do âoï, trong thåìi gian tåïi âãø khuyãún khêch nhán viãn tæû hoüc hoíi, náng cao trçnh âäü, tàng nàng suáút lao âäüng, tàng nhanh dæ nåü, âäöng thåìi náng cao cháút læåüng cäng taïc cho thuã chi nhaïnh nãn aïp duûng chênh saïch khuyãún khêch váût cháút âäúi våïi caïc nhán viãn. Vãö nguyãn tàõc, laìm nhiãöu hæåíng nhiãöu, trong thaïng nhán viãn kyï nhiãöu håüp âäöng âæåüc thæåíng theo tyí lãû % tæång æïng doanh säú cho thuã væåüt mæïc chi nhaïnh quy âënh cho mäùi nhán viãn. Theo em: Chi nhaïnh nãn quy âënh mäùi nhán viãn trong thaïng phaíi tçm cho âæåüc 1 - 2 håüp âäöng, tæång æïng våïi doanh säú cho thuã 0,4 - 1 tyí âäöng. Khi væåüt qua giåúi haûn naìy måïi âæåüc thæåíng. Cæï mäùi håüp âäöng tàng thãm tæång æïng doanh säú cho thuã tàng thãm nhán viãn seî âæåüc thæåíng nhiãöu hån trãn cåí såí giaï trë håüp âäöng âæåüc kyï. Säú læåüng HÂ theo quy âënh DSCT (tyí âäöng) DSCT tàng thãm (tyí âäöng) Mæïc thæåíng % DSCT 1 - 2 0,4 - 1 < 0,5 0,05% 1 - 2 0,4 - 1 0,5 - 1 0,051% 1 - 2 0,4 - 1 1 - 1,5 0,052% 1 - 2 0,4 - 1 1,5 - 2 0,053% 1 - 2 0,4 - 1 2 - 2,5 0,054% 1 - 2 0,4 - 1 2,5 - 3 0,055% 1 - 2 0,4 - 1 3 - 3,5 0,056% 1 - 2 0,4 - 1 3,5 - 4 0,057% 1 - 2 0,4 - 1 4 - 4,5 0,058% 1 - 2 0,4 - 1 4,5 - 5 0,059% 1 - 2 0,4 - 1 > 5 0,0595% Tuy nhiãn âãø thæûc hiãûn thaình cäng chênh saïch naìy chi nhaïnh cáön quy âënh cuû thãø vãö mæïc âäü xæí phaût âäúi våïi caïc haình vi tiãu cæûc. Do chaûy theo caïc khoaín tiãön thæåíng, dãù xaíy ra tranh cháúp håüp âäöng, tranh cháúp khaïch haìng giæîa caïc nhán viãn, caïc nhán viãn thæåìng boí qua caïc håüp âäöng nhoí, khaïch haìng nhoí laìm máút mäüt säú læåüng låïn khaïch haìng cuía chi nhaïnh. Chi nhaïnh nãn quy âënh nhæ sau: - Nhán viãn tranh cháúp håüp âäöng, khaïch haìng thç caí hai âãöu bë phaût theo tyí lãû % tæång æïng giaï trë håüp âäöng våïi mæïc phaût gáúp tæì 2 - 5 láön tyí lãû thæåíng åí trãn tuyì âäü nàûng nheû cuía vuû viãûc. - Bë kyí luáût træåïc toaìn thãø nhán viãn caïn bäü chi nhaïnh. 4.2. Khuyãún khêch tinh tháön: Haìng thaïng chi nhaïnh täøng kãút quaí âaût âæåüc, nhæîng nhán viãn naìo coï doanh thu cao nháút, nhç, ba âæåüc nãu tãn trong baíng khen thæåíng cuía chi nhaïnh treo trong phoìng cho thuã. Viãûc laìm naìy nhàòm muûc âêch: - Khuyãún khêch nhán viãn khaïc pháún âáúu laìm täút hån. - Giuïp khaïch haìng tháúy âæåüc tçnh hçnh kinh doanh ráút täút cuía chi nhaïnh, tin tæåíng hån vaìo nhán viãn âang phuû traïch caïc dæû aïn thuã mua. - Nhán viãn âæåüc khen thæåíng coï âiãöu kiãûn thuïc âáøy doanh säú cho thuã vaìo nhæîng thaïng sau, goïp pháön tàng nàng suáút lao âäüng chung cuía caïc nhán viãn chi nhaïnh. Täø chæïc täút caïc hoaût âäüng Âoaìn thãø, phaït triãøn caïc hoaût âäüng thãø thao vàn hoïa vàn nghãû trong näüi bäü cäng ty, giæîa caïc âäúi taïc coï quan hãû våïi chi nhaïnh, nhàòm taûo ra sæû thoaíi maïi vui veí khi laìm viãûc, goïp pháön tàng nàng suáút lao âäüng. 5. Giaíi phaïp tçm väún âáöu tæ tæì bãn ngoaìi: 5.1. Tàng cæåìng huy âäüng väún trung daìi haûn cuía caïc täø chæïc, caï nhán. Væåïng màõc hiãûn nay laìm cho chi nhaïnh chæa huy âäüng âæåüc nhiãöu tiãön gæíi cuía caïc täø chæïc, caï nhán laì do tám lyï e ngaûi, lo såü máút väún; khaïch haìng âaî quen khi coï tiãön thç gæíi vaìo ngán haìng âãø yãn tám hån vaì âæåüc sæí duûng nhiãöu tiãûn êch cuía ngán haìng, muäún âæåüc ngán haìng quan tám æu dáé hån khi âi vay väún. Màût khaïc, do chi nhaïnh chæa coï truû såí riãng, phaíi âi thuã cuía tæ nhán, chæa coï nhán viãn chuyãn traïch cäng taïc huy âäüng väún, nháûn tiãön gæíi. Âãø tàng cæåìng huy âäüng tiãön gæíi cuía caïc täø chæïc caï nhán cáön tiãún haình caïc cäng viãûc sau: - Khuyãún khêch caïc âäúi taïc coï quan hãû gåíi tiãön vaìo chi nhaïnh, tuy nhiãn tuyì tæìng âäúi tæåüng khaïc nhau coï caïch kãu goüi riãng, phuì håüp nháút. + Âäúi våïi caïc nhaì cung cáúp coï quan hãû láu daìi, chi nhaïnh vaì âäúi taïc nãn thæåüng læåüng khi coï väún nhaìn räùi seî gæíi vaìo chi nhaïnh, viãûc laìm naìy goïp pháön taûo láûp mäúi quan hãû gàõn boï ngaìy caìng chàût cheî hån, âäi bãn cuìng coï låüi. + Âäúi våïi caïc cäng ty baío hiãøm, chi nhaïnh thæång læåüng âãø hai bãn tråí thaình âäúi taïc quan troüng cuía nhau, chi nhaïnh khi coï håüp âäöng cho thuã seî mua baío hiãøm cuía cäng ty, coìn khi cäng ty baío hiãøm coï väún nhaìn räùi seî gæíi vaìo chi nhaïnh. Váún âãö naìy coï thãø âæa vaìo mäüt âiãöu khoaín trong håüp âäöng nhàòm gàõn kãút láùn nhau. + Âäúi våïi khaïch haìng thuã taìi saín, chi nhaïnh seî khäng kháúu træì dáön vaìo taìi khoaín tiãön gæíi cuía khaïch haìng âãø thu tiãön thuã khi âãún haûn, khäng yãu cáöu khaïch haìng tàng säú tiãön âàût coüc khi biãút hoü âang coï säú dæ tiãön gæíi taûi chi nhaïnh. Âãø khuyãún khêch caïc täø chæïc, caï nhán gæíi tiãön vaìo âiãöu quan troüng nháút laì chi nhaïnh nãn âæa ra mæïc laîi suáút täúi thiãøu phaíi bàòng laîi suáút huy âäüng cuìng loaûi cuía caïc ngán haìng trãn âëa baìn. Ngoaìi ra âãø taûo sæû yãn tám cho ngæåìi gæíi tiãön, tçnh hçnh hoaût âäüng kinh doanh cuía chi nhaïnh phaíi luän âæåüc täút, hiãûu quaí cao. - Khaïch haìng gæíi tiãön vaìo chi nhaïnh våïi kyì haûn daìi, tuy nhiãn trong nhiãöu træåìng håüp khaïch haìng muäún sæí duûng khoaín tiãön âoï âãø thanh toaïn tiãön haìng, tiãön thuãú, traí nåü vaì caïc khoaín phaït sinh khaïc...Do âoï âãø linh hoaût hån cho khaïch haìng, kêch gæíi tiãön, chi nhaïnh nãn thæûc hiãûn caïc dëch vuû ruït tiãön, thanh toaïn häü...thäng qua NHNo, âãø táûn duûng maûng læåïi räüng låïn cuía ngán haìng näng nghiãûp. Chi nhaïnh seî phaíi kyï håüp âäöng uyí thaïc cho NHNo thæûc hiãûn caïc dëch vuû naìy, hai bãn seî thoaí thuáûn mæïc hoa häöng cáön thiãút. Âãø thæûc hiãûn âæåüc viãûc naìy chi nhaïnh cáön tênh toaïn säú tiãön giæî laûi khi nháûn huy âäüng âãø âaïp æïng nhu cáöu báút thæåìng cuía khaïch haìng. Khi coï mäüt khoaín väún nhaìn räùi våïi thåìi haûn trãn 1 nàm thç khaïch haìng måïi quyãút âënh gæíi trung daìi haûn,nãn trong nhiãöu træåìng håüp seî khäng duìng âãún taìi khoaín naìy. Do âoï âãø an toaìn trong thanh toaïn cho nhæîng nhu cáöu phaït sinh báút thæåìng, chi nhaïnh nãn giæî laûi 5-10% trong täøng säú huy âäüng âæåüc dæåïi daûng tiãön gæíi khäng kyì haûn taûi NHNo âãø uyí thaïc cho NHNo thæûc hiãûn viãûc naìy. 5.2. Chuyãøn âäøi hçnh thæïc doanh nghiãûp tæì DNNN sang cäng ty cäø pháön: Laì DNNN cäng ty ALCII ráút khoï tçm âæåüc nguäön väún låïn, chi phê reí, nãn quy mä cäng ty khäng coï âiãöu kiãûn måí räüng. Âãø linh hoaût hån trong hoaût âäüng chi nhaïnh nãn kiãún nghë lãn cäng ty yãu cáöu chuyãøn âäøi sang hçnh thæïc cäø pháön. Âáy chè laì mäüt kiãún nghë, båíi chè cäng ty meû laì NHNo måïi quyãút âënh âæåüc viãûc naìy. Nhæng âáy laì giaíi phaïp mang tênh láu daìi, vç viãûc chuyãøn âäøi hçnh thæïc såí hæîu mang laûi nhiãöu låüi êch: - Huy âäüng âæåüc väún trung daìi haûn trãn thë træåìng chæïng khoaïn våïi chi phê reí, laìm àn coï laîi måïi måïi phaíi traí cäø tæïc cho cäø âäng cäng ty. - Cäø phiãúu cäng ty ALCII âæåüc niãm yãút trãn thë træåìng chæïng khoaïn seî giaím âæåüc chi phê quaíng caïo, hoaût âäüng kinh doanh thuáûn låüi hån. - Uy tên cäng ty âæåüc náng cao trãn thæång træåìng. Theo em khi chuyãøn sang loaûi hçnh cäng ty cäø pháön âãø âaím baío låüi êch cho NHNo, nàõm quyãön quaín lyï cäng ty thç NHNo phaíi chiãúm giæî säú læåüng cäø pháön chi phäúi. Tyí lãû cäø pháön coú thãø chia nhæ sau: NHNo : 30% x100 tyí â = 30 tyí â. Nhán viãn cäng ty : 30% x100 tyí â = 30 tyí â. Cäø âäng ngoaìi cäng ty : 40% x100 tyí â = 40 tyí â. 6. Thaình láûp trung tám mua baïn taìi saín cuî. Hiãûn taûi thë træåìng thë træåìng mua baïn thiãút bë cuî cuía næåïc ta chæa hçnh thaình, chæa coï trung tám mua baïn táûp trung, thæûc traûng naìy âaî gáy khäng êt khoï khàn cho caïc cäng ty Leasing trong váún âãö xæí lyï caïc taìi saín thu häöi do caïc håüp âäöng cháúm dæït træåïc haûn. Qua thæûc tãú hoaût âäüng cho tháúy chi nhaïnh Âaì nàông cuîng bë væåïng màõc váún âãö naìy, taìi saín thu häöi âæåüc cuía bãn thuã ráút khoï khàn trong tçm kiãúm âäúi taïc måïi, tçm kiãúm khaïch haìng mua taìi saín. Dáùn âãún hai bãn máút nhiãöu thåìi gian tçm kiãúm nhau, täún nhiãöu cäng sæïc, chi phê. Màût khaïc chi nhaïnh coìn phaíi chëu chi phê vay NHNo do väún täön âoüng trong taìi saín chåì xæí lyï. Âãø khàõc phuûc tçnh traûng naìy, âäöng thåìi giuïp thë træåìng mua baïn maïy moïc, thiãút bë cuîî åí khu væûc Miãön Trung vaì Âaì nàông hçnh thaình, phaït triãøn. Chi nhaïnh nãn kiãún nghë cäng ty cho thaình láûp trung tám mua baïn taìi saín cuî taûi Âaì nàông. Træåïc tiãn chi nhaïnh seî thuã vàn phoìng vaì kho baío quaín taìi saín âãø täø chæïc thæûc hiãûn. Trung tám coï caïc chæïc nàng, nhiãûm vuû sau: - Âáöu tiãn laì giuïp chi nhaïnh trong viãûc mua baïn, tiãu thuû taìi saín cuî thu häöi tæì bãn thuã. - Laìm mäi giåïi mua baïn taìi saín cho khaïch haìng, hæåíng phê mäi giåïi, âäöng thåìi thäng qua âáy tçm kiãúm khaïch haìng cáön taìi saín cuía chi nhaïnh. Vãö màût täø chæïc: Chi nhaïnh nãn thaình láûp mäüt bäü pháûn quaín lyï hoaût âäüng cuíaítung tám naìy, cæí 1 træåíng phoìng vaì 2 nhán viãn. Vãö màût âëa âiãøm: Chi phê thaình láûp trung tám naìy ráút låïn nãúu chi nhaïnh tæû boí tiãön ra âãø mua âáút, xáy vàn phoìng, kho baîi. Do âoï, chi nhaïnh nãn thuã 1 vàn phoìng, 1 kho baîi âãø baío quaín taìi saín chåì xæí lyï, chi phê thuã seî khäng låïn. Trong thåìi gian âáöu hoaût âäüng, taìi saín cuî chåì xæí lyï chæa nhiãöu nãn sæû täön taûi cuía trung tám naìy dæûa vaìo nguäön thu tæì phê mäi giåïi. Phê mäi giåïi trung tám seî thu cuía 2 bãn tham gia mua baïn vaì chia âãöu cho caí 2 bãn. Chi nhaïnh xem xeït âæa ra caïc mæïc phê nhæ sau: Giaï trë thæång vuû Tyí lãû phê mäi giåïi Dæåïi 50 trâ 1,5%. Täúi thiãøu khäng dæåïi 100.000â 50 - 100 trâ 1% 100 - 500 trâ 0,8% Trãn 500 trâ 0,6% III. ÂÃÖ XUÁÚT, KIÃÚN NGHË. 1. Caïc cå quan nhaì næåïc. 1.1. Caïc cå quan quaín lyï nhaì næåïc: Âãø thuïc âáøy sæû phaït triãøn cuía nãön kinh tãú noïi chung vaì sæû phaït triãøn cuía hoaût âäüng cho thuã noïi riãng, Chênh Phuí cáön såïm nghiãn cæïu vaì âãû trçnh lãn Quäúc Häüi Luáût cho thuã taìi chênh, taûo haình lang phaïp lyï væîng chàõc âäúi våïi hoaût âäüng cho thuã. Trong âoï, phaíi khàõc phuûc âæåüc nhæîng máu thuáùn khäng âaïng coï, gáy nhiãöu tråí ngaûi cho caïc cäng ty thuã mua, taûo ra sæû thäúng nháút vãö näüi dung caïc vàn baín Luáût liãn quan âãún tên duûng thuã mua: 1- Theo quy âënh cuía Nghë Âënh säú 16/2001/ NÂ-CP, caïc cäng ty cho thuã taìi chênh chè âæåüc pheïp cho thuã âäüng saín. Tuy nhiãn, Luáût caïc täø chæïc tên duûng quy âënh âäúi tæåüng cho thuã taìi chênh laì taìi saín noïi chung, tæïc laì caí âäüng saín vaì báút âäüng saín. Váún âãö naìy cuîng phuì håüp våïi quy âënh chung cuía quäúc tãú. Do váûy, khäng nãn haûn chãú âäúi tæåüng cho thuã âäúi våïi caïc cäng ty cho thuã taìi chênh nhæ hiãûn nay. 2- Theo nhæ 4 âiãöu kiãûn âãø nháûn biãút mäüt giao dëch laì cho thuã taìi chênh cuía Bäü taìi chênh thç coï 2 âiãöu kiãûn liãn quan âãún viãûc xæí lyï taìi saín thuã khi kãút thuïc håüp âäöng laì: Quyãön såí hæîu taìi saín thuã âæåüc tæû âäüng chuyãøn giao cho bãn thuã vaì håüp âäöng cho thuã coï quy âënh bãn thuã coï quyãön choün mua taìi saín. Nhæng theo nhæ khaïi niãûm "cho thuã taìi chênh" do Luáût caïc täø chæïc tên duûng âæa ra thç kãút thuïc thåìi haûn thuã khaïch haìng mua laûi hoàûc tiãúp tuûc thuã taìi saín theo caïc âiãöu kiãûn âaî thoía thuáûn trong håüp âäöng, tæïc laì khäng coï váún âãö chuyãøn giao taìi saín khi kãút thuïc håüp âäöng thuã. Trong khi âoï viãûc tiãúp tuûc kyï håüp âäöng thuã taìi saín âäúi våïi cho thuã taìi chênh háöu nhæ khäng coï vç hoü âaî traí hãút hoàûc pháön låïn giaï trë ban âáöu cuía taìi saín thuã. Do váûy, bãn thuã seî læûa choün mua laûi taìi saín thuã maì khäng tiãúp tuûc håüp âäöng thuã taìi saín âoï, træåìng håüp naìy chè xaíy ra âäúi våïi cho thuã váûn haình. Váún âãö naìy cáön phaíi âæåüc xem xeït laûi. 3- Theo quy âënh cuía Chênh Phuí, caïc cäng ty cho thuã taìi chênh âæåüc nháûp kháøu træûc tiãúp maïy moïc, thiãút bë duìng âãø cho thuã. Nhæng âãún nay Bäü thæång maûi váùn chæa coï vàn baín quy âënh vãö viãûc cáúp giáúy pheïp nháûp kháøu âäúi våïi caïc cäng ty hoaût âäüng trong lénh væûc cho thuã. Do âoï, Bäü thæång maûi cáön chuï yï âãún viãûc naìy vç sæû phaït triãøn cuía caïc cäng ty cho thuã noïi riãng vaì sæû phaït triãøn cuía nãön kinh tãú næåïc nhaì noïi chung. 4- Khi doanh nghiãûp duìng väún tæû coï hoàûc vay väún cuía caïc täø chæïc tên duûng âãø mua maïy moïc thiãút bë vãö phuûc vuû træûc tiãúp cho saín xuáút kinh doanh cuía âån vë thç âæåüc hoaìn thuãú giaï trë gia tàng trong voìng 3 thaïng. Nhæng âäúi våïi taìi saín âi thuã taìi chênh - cuîng laì mäüt daûng cuía tên duûng trung daìi haûn - thç doanh nghiãûp chè âæåüc kháúu træì dáön vaìo tæìng kyì traí nåü tiãön thuã, maì kyì haûn thuã thç thæåìng laì tæì 1 - 5 nàm, laìm täön âoüng väún cuía caïc cäng ty, trong tçnh traûng âang thiãúu väún saín xuáút kinh doanh. Træåìng håüp bãn thuã thæûc hiãûn hçnh thæïc baïn vaì thuã laûi taìi saín cuîng phaíi cäüng thãm tyí lãû thuãú giaï trë gia tàng theo quy âënh. Do váûy, caïc doanh nghiãûp âi thuã taìi chênh âãø trang bë taìi saín phuûc vuû cho saín xuáút kinh doanh thiãût thoìi hån so våïi duìng väún tæû coï hoàûc vay tiãön âãø trang bë. Chênh Phuí vaì cå quan thuãú cáön coï giaíi phaïp nhàòm taûo sæû cäng bàòng trong âáöu tæ giæîa caïc cäng ty tham gia saín xuáút kinh doanh. 5- Chæång trçnh häù tråü laîi vay sau âáöu tæ âäúi våïi caïc doanh nghiãûp coï caïc dæû aïn trong danh muûc âæåüc häù tråü. Hiãûn nay chè måïi häù tråü caïc dæû aïn vay väún cuía caïc ngán haìng thæång maûi chæï chæa häù tråü caïc dæû aïn thuã taìi chênh taûi Cäng ty cho thuã taìi chênh. Màûc duì xeït vãö màût baín cháút cho thuã taìi chênh laì mäüt hçnh thæïc cuía tên duûng trung daìi haûn, vai troì låüi êch cuía noï âäúi våïi xaî häüi ráút låïn vaì âaî âæåüc khàóng âënh qua thæûc tãú. Âàûc biãût âäúi våïi mäüt quäúc gia âang phaït triãøn nhæ Viãût Nam, saín xuáút cäng nghiãûp coìn haûn heûp, maïy moïc cäng nghãû cuî ky,î laûc háûu vaìi ba tháûp kyí so våïi thãú giåïi. Vç váûy, nhu cáöu âäøi måïi trang thiãút bë âæåüc âàût ra hiãûn nay ráút cáúp baïch, âoöi hoíi phaíi âæåüc laìm ngay. Mäüt trong nhæîng kãnh dáùn väún trung daìi haûn täút nháút bäø sung nguäön cung cho thë træåìng väún trung daìi haûn laì tên duûng thuã mua. 6- Cå quan cäng chæïng nhiãöu tènh khäng sao y baín chênh giáúy chæïng nháûn âàng kyï såí hæîu taìi saín laì phæång tiãûn váûn taíi. Âãö nghë Bäü tæ phaïp chè âaûo âãø caïc cå quan cäng chæïng thæûc hiãûn viãûc naìy theo tinh tháön Nghë âënh 16/2001/NÂ-CP cuía Chênh Phuí. 7- Âàng kyï giao dëch coï baío âaím theo nghéa nhæ hiãûn nay âæåüc hiãøu laì âàng kyï quyãön såí hæîu taìi saín CTTC, âiãöu naìy âaî gáy ra khäng êt tråí ngaûi cho cäng ty cho thuã vaì khaïch haìng thuã trong thåìi gian taìi saín váûn haình. Âãø khàõc phuûc âiãöu naìy, theo em Nghë Âënh 16/2001/NÂ-CP cuía Chênh Phuí nãn chènh sæía theo hæåïng bãn cho thuã phaíi âàng kyï giao dëch cho thuã taìi chênh thay vç âàng kyï quyãön såí hæîu taìi saín CTTC. 8- Hiãûn nay, caïc cäng ty cho thuã taìi chênh væìa phaíi tuán thuí theo Luáût Caïc Täø Chæïc Tên Duûng (Âiãöu 61, 62, 63) coï hiãûu læûc tæì ngaìy 01/10/1998 laûi væìa phaíi tuán thuí theo Nghë Âënh säú 16/2001/NÂ-CP ngaìy 02/5/2001 cuía Chênh Phuí ban haình vãö "täø chæïc vaì hoaût âäüng cuía cäng ty cho thuã taìi chênh" vaì Thäng tæ säú 08/2001/TT-NHNN ngaìy 06/9/2001 cuía Ngán Haìng Nhaì Næåïc Viãût Nam hæåïng dáùn thi haình Nghë Âënh 16/2001/NÂ-CP. Trong âoï coï nhiãöu näüi dung chæa thäúng nháút, chæa âäöng bäü. Viãûc xæí lyï thu häöi taìi saín cho thuã theo quy âënh taûi Nghë âënh 16 cuía Chênh Phuí vaì Thäng tæ 08 cuía NHNN coìn væåïng nhiãöu vãö thuí tuûc phaïp lyï do thiãúu sæû chè âaûo âäöng bäü giæîa caïc ngaình. Sæû häù tråü cuía caïc cå quan phaïp luáût trong viãûc xæí lyï vi phaûm håüp âäöng, thu häöi taìi saín coìn væåïng màõc, máút nhiãöu thåìi gian. 1.2. Chi nhaïnh ngán haìng nhaì næåïc Âaì Nàông: NHNN chi nhaïnh Âaì Nàông cáön coï sæû quan tám hån næîa âãún tçnh hçnh hoaût âäüng, phaït triãøn cuía chi nhaïnh ALCII-ÂN trãn âëa baìn, âàûc biãût trong cäng taïc cung cáúp nguäön thäng tin chênh xaïc vãö uy tên, nàng læûc vay traí nåü cuía caïc doanh nghiãûp laì khaïch haìng hiãûn taûi cuîng nhæ trong tæång lai cuía chi nhaïnh ALCII-ÂN. Hiãûn nay thäng tin CIC cáûp nháût dæ nåü cuía caïc doanh nghiãûp chæa chênh xaïc. 2. Âäúi våïi NHNo, cäng ty ALCII: 2.1. NHNo: - NHNo cáön taûo âiãöu kiãûn thuáûn låüi trong hoaût âäüng cuía cäng ty ALCII, giuïp âåî vãö väún hoaût âäüng, âæa ra caïc quyãút âënh këp thåìi, häù tråü hoaût âäüng kinh doanh cuía cäng ty. - Quan tám, xem xeït caïc kiãún nghë cuía cäng ty trong váún âãö chuyãøn âäøi hçnh thæïc såí hæîu, kyï håüp âäöng uyí thaïc thanh toaïn cho khaïch haìng cuía chi nhaïnh ALCII-ÂN qua hãû thäúng chi nhaïnh cuía mçnh. 2.2. Cäng ty ALCII: - Cäng ty quan tám taûo âiãöu kiãûn vãö moüi màût âãø såïm hoaìn thaình truû såí laìm viãûc cuía chi nhaïnh vaìo âáöu quyï VI/2004 trãn âæåìng Nguyãùn Tri Phæång. - Âãø âaïp æïng khäúi læåüng cäng viãûc ngaìy caìng tàng, chi nhaïnh âãö nghë cäng ty cho pheïp chi nhaïnh tuyãøn 2 lao âäüng håüp âäöng bäø sung cho phoìng cho thuã. - Khi thaình láûp trung tám mua baïn taìi saín cuî, chi nhaïnh cáön tuyãøn thãm mäüt säú nhán viãn måïi. Do âoï, xin pheïp cäng ty cho pheïp váún âãö naìy. - Âãø thæûc hiãûn huy âäüng väún chi nhaïnh cáön tuyãøn thãm nhán viãn coï kinh nghiãûm trong nghiãûp vuû naìy. Kãút Luáûn Trong thåìi gian thæûc táûp ngàõn nguíi taûi chi nhaïnh ALCII-ÂN, do kiãún thæïc vaì trçnh âäü coï haûn nãn khi laìm âãö taìi naìy chàõc chàõn seî coï nhiãöu sai soït, mong tháöy cä vaì caïc baûn thäng caím. Song våïi sæû giuïp âåî táûn tçnh cuía giaïo viãn hæåïng dáùn Ths HÄÖ HÆÎU TIÃÚN, cuìng sæû quan tám chàm lo caïc cäng viãûc taûi chi nhaïnh cuía ban laînh âaûo vaì caïc nhán viãn âaî giuïp em thæûc hiãûn thaình cäng âãö taìi naìy. Âãö taìi âaî mang laûi cho em sæû hiãøu biãút sáu räüng vãö lénh væûc CTTC måïi xuáút hiãûn åí Viãût nam tæì nàm 1995 tråí laûi âáy, tháúy roî âæåüc thæûc traûng hoaût âäüng cuía chi nhaïnh. Tæì âoï nháûn diãûn vaì tçm ra caïc nguyãn nhán gáy tråí ngaûi cho hoaût âäüng cuía chi nhaïnh. Âãö xuáút caïc giaíi phaïp thæûc hiãûn, âæa ra caïc kiãún nghë cho ban laînh âaûo cäng ty ALCII, NHNo vaì nhaì næåïc nhàòm kãu goüi sæû häø tråü. Nhçn chung, hiãûu quaí cuía âãö taìi naìy khaï cao, khaí nàng thæûc hiãûn täút. CaÏc giaíi phaïp saït våïi thæûc tãú, giaíi quyãút täút caïc væåïng màõc hiãûn nay. Tuy nhiãn, váùn coï nhiãöu giaíi phaïp, kiãún nghë må häö, xa xäi; hiãûn taûi chæa thãø aïp duûng do væåïng màõc vãö haình lang phaïp lyï, nhæng hy voüng trong nhæîng nàm tåïi khi haình lang phaïp lyï âæåüc thäng thoaïng caïc giaíi phaïp naìy seî goïp pháön quan troüng mang laûi sæû phaït triãøn cao cho chi nhaïnh. Xin chán thaình caím ån. ! TAÌI LIÃÛU THAM KHAÍO. 1. Caïc taìi liãûu cuía chi nhaïnh: - Caïc baïo caïo nàm 2001, 2002, 2003. - Taìi liãûu häüi nghë triãøn khai nhiãûm vuû kinh doanh nàm 2004. - Taìi liãûu táûp huáún nghiãûp vuû cho thuã. 2. Caïc vàn baín luáût liãn quan âãún CTTC: - Nghë âënh säú 16/2001/NÂ-Chênh Phuí cuía Chênh Phuí ngaìy 2/5/2001 vãö täø chæïc vaì hoaût âäüng cuía cäng ty CTTC. - Nghë âënh säú 64/1995/NÂ-Chênh Phuí cuía Chênh Phuí ngaìy 9/10/1995 ban haình quy chãú taûm thåìi vãö täø chæïc vaì hoaût âäüng cuía cäng ty CTTC taûi Viãût Nam. - Quyãút âënh säú 90/2002/HÂQT-QÂ ngaìy 15/4/2002 cuía Häüi Âäöng Quaín trë NHNo vãö quy âënh nghiãûp vuû cho thuã taìi chênh cuía NHNo âäúi våïi khaïch haìng. 3. Internet: Truy cáûp tæì Website WWW.vinaseek.com/ 4. Taûp chê ngán haìng säú 1+2/2002, säú 4-5-6/2002. 5. Taûp chê thë træåìng TC - TT säú 19/2003. 6. Tçm hiãøu vaì sæí duûng tên duûng thuã mua. Taïc giaí: Tráön Tä Tæí - Nguyãùn haíi Saín. Låìi Noïi Âáöu Âãø thoaït khoíi tçnh traûng ngheìo naìn laûc háûu næåïc ta phaíi tiãún haình CNH -HÂH âáút næåïc, nhæng muäún thaình cäng chuïng ta cáön mäüt læåüng väún ráút låïn. Hiãûn taûi kãnh huy âäüng thäng qua Thë træåìng chæïng khoaïn chæa cung cáúp âuí väún trung daìi haûn cho caïc nhaì âáöu tæ. Do âoï, tæì nàm 1995 tråí laûi âáy thë træåìng CTTC bàõt âáöu âæåüc hçnh thaình vaì phaït triãøn, bäø sung mäüt kãnh dáùn väún trung daìi haûn måïi trong nãön kinh tãú, âaïp æïng nhu cáöu âäøi måïi maïy moïc, thiãút bë; thay thãú dáön caïc cäng nghãû cuî, laûc háûu bàòng cäng nghãû måïi hiãûn âaûi hån. Vç thãú seî náng cao sæïc caûnh tranh cuía caïc doanh nghiãûp trãn thë træåìng. Phæång thæïc tên duûng thuã mua khäng chè cáön thiãút âäúi våïi nãön kinh tãú båíi khaí nàng taìi tråü väún trung daìi haûn, maì coìn coï låüi êch ráút låïn âäúi våïi caïc bãn tham gia giao dëch thuã mua. Tuy nhiãn, do thë træåìng thuã mua måïi hçnh thaình, caïc lyï thuyãút, taìi liãûu liãn quan âãún dëch vuû cho thuã coìn êt, tênh âa daûng phong phuï chæa cao, khäng âaïp æïng âæåüc nhu cáöu tçm hiãøu cuía âäng âaío giåïi quan tám, âàûc biãût laì caïc doanh nghiãûp coï nhu cáöu thuã mua. Kãút quaí nghiãn cæïu cuía caïc nhaì khoa hoüc trong næåïc khäng nhiãöu, tuy âáy laì váún âãö coìn khaï måïi meí läi cuäún sæû quan tám nghiãn cæïu cuía nhiãöu ngæåìi. Tæì thæûc tãú hoaût âäüng cuía caïc cäng ty CTTC åí Viãût nam vaì chi nhaïnh ALCII-ÂN cho tháúy thë træåìng âang täön taûi mäüt máu thuáùn ráút låïn, máu thuáùn giæîa cung cáöu tên duûng thuã mua, hiãûn taûi xaíy ra tçnh traûng cung khäng âaïp æïng âuí cáöu, thë træåìng tiãöm nàng coìn ráút låïn. Trong âiãöu kiãûn nhæ váûy, mäüt váún âãö låïn âàût ra laì laìm sao måí räüng âæåüc hoaût âäüng cho thuã, âáøy maûnh täúc âäü phaït triãøn cuía caïc cäng ty Leasing, nhàòm tàng cung thë træåìng. Thæûc traûng naìy âæåüc giaíi quyãút seî goïp pháön xoaï boí máu thuáùn cung - cáöu, âæa âãún sæû cán bàòng cho thë træåìng, âäöng thåìi âaût âæåüc muûc tiãu täúi âa hoaï låüi nhuáûn cho caïc cäng ty Leasing. Qua thåìi gian thæûc táûp taûi chi nhaïnh ALCII-ÂN, cuìng nhæîng muûc tiãu låïn maì chi nhaïnh âãö ra trong hoaût âäüng âaî hæåïng em maûnh daûn nghiãn cæïu âãö taìi: MÄÜT SÄÚ GIAÍI PHAÏP NHÀÒM PHAÏT TRIÃØN HOAÛT ÂÄÜNG CHO THUÃ TAÌI CHÊNH CUÍA ALCII-ÂN TRONG THÅÌI GIAN TÅÏI. Âãö taìi ngoaìi pháön måí âáöu vaì pháön kãút luáûn, taìi liãûu tham khaío, gäöm coï 3 chæång sau: Chæång I: Mäüt säú váún âãö lyï luáûn cå baín vãö CTTC. Chæång II: Thæûc traûng hoaût âäüng CTTC cuía ALCII-ÂN nhæîng nàm qua. Chæång III: Mäüt säú giaíi phaïp, kiãún nghë nhàòm phaït triãøn hoaût âäüng CTTC cuía ALCII-ÂN trong thåìi gian tåïi. Em xin chán thaình caím ån sæû giuïp âåî hãút sæïc nhiãût tçnh cuía Tháöy HÄÖ HÆÎU TIÃÚN vaì caïc anh chë trong chi nhaïnh âaî giuïp em hoaìn thaình âãö taìi naìy. DANH MUÛC CAÏC CHÆÎ VIÃÚT TÀÕT 1. ALCII : Cäng ty cho thuã taìi chênh II ngán haìng näng nghiãûp. 2. ALCII-ÂN : Chi nhaïnh cäng ty cho thuã taìi chênh II ngán haìng näng nghiãûp taûi Âaì Nàông. 3. CNVC : Cäng nhán viãn chæïc. 4. CTTC : Cho thuã taìi chênh. 5. CTTCI : Cäng ty cho thuã taìi chênh I. 6. CTTCII : Cäng ty cho thuã taìi chênhII. 7. DN : Dæ nåü cho thuã. 8. DNNN : Doanh nghiãûp nhaì næåïc. 9. DSCT : Doanh säú cho thuã. 10. DSTN : Doanh säú thu nåü. 11. DNTN : Doanh nghiãûp tæ nhán. 12. DNngQD : Doanh nghiãûp ngoaìi quäúc doanh. 13. ÂVT : Âån vë tênh. 14. HGÂ : Häü gia âçnh. 15. HTX : Håüp taïc xaî. 16. KCN : Khu cäng nghiãûp. 17. KCX : Khu chãú xuáút. 18. KH&ÂT : Såí kãú hoaûch vaì âáöu tæ. 19. NHNo : Ngán haìng näng nghiãûp. 20. NHNo&PTNT VN : Ngán haìng näng nghiãûp vaì phaït triãøn näng thän Viãût Nam. 21. NHTMQD : Ngán haìng thæång maûi quäúc doanh. 22. NHNN : Ngán haìng nhaì næåïc. 23. NV : Nguäön väún. 24. NHCP : Ngán haìng cäø pháön. 25. TNHH : Cäng ty traïch nhiãûm hæîu haûn. MUÛC LUÛC LÅÌI NOÏI ÂÁÖU DANH MUÛC CAÏC CHÆÎ VIÃÚT TÀÕT KÃÚT LUÁÛN TAÌI LIÃÛU THAM KHAÍO NHËN XÐT CñA C¥ QUAN THùC TËP ********** NHËN XÐT CñA GI¸O VI£N h­íng dÉn ********** NHËN XÐT CñA GI¸O VI£N PH¶N BIÖN ********** ._.