Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (AgriBank) Trung Yên

LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đã và đang trên con đường bước vào thiên niên kỷ mới, con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sự hội nhập đó đã khép lại một thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp và lạc hậu. Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội. Trong đó, không thể không kể đến vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài trợ lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là dự án trung và dài hạn. Phải khẳng định rằng, để đẩy mạnh công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, trong khi xuất phát điểm của chúng ta lại thấp hơn họ nhiều, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khả năng tranh thủ “đi tắt, đón đầu”công nghệ. Trong khi đó, khả năng về vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế, việc huy động vốn của các doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu cũng rất khó khăn do thị trường chứng khoán của nước ta còn đang ở giai đoạn sơ khai, vẫn còn mang nhiều rủi ro. Do vậy để có thể đáp ứng nhu cầu về vốn trung dài hạn, các doanh nghiệp chủ yếu đi vay các tổ chức tài chính trung gian trong đó hệ thống NHTM là nguồn huy động và cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho nền kinh tế. Với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá các hoạt động của Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam cũng đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống. Tuy nhiên, cũng như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng cũng chứa đầy rẫy những rủi ro. Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền của người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng cao hơn nhiều so với các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của chính bản thân Ngân hàng và vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống Ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đổ của hàng loạt Ngân hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác về mọi mặt kinh tế, xã hội đặc biệt là lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy giảm. Trong thời gian qua, những mất mát to lớn về tiền của tập trung qua công tác tín dụng đã là những hậu quả đáng quan tâm. Nhất là trong vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung – dài hạn trong nước và nước ngoài ngày càng gia tăng, mang lại một tỷ lệ lợi nhuận đáng kể trong tổng lợi nhuận của các Ngân hàng. Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong điều kiện để tiến tới công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước thì việc gia tăng số lượng các dự án đầu tư là điều tất yếu. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Với ý nghĩa đó việc thẩm định dự án đầu tư góp phần cực kỳ quan trọng đối với sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì tính cấp bách, tầm quan trọng của công tác này đã tạo cho em một niềm say mê hứng thú đi sâu vào tìm tòi nghiên cứu. Đồng thời, có sự tận tình hướng dẫn và những ý kiến đóng góp quý báu của cô giáo T.S Đinh Đào Ánh Thủy đã đỡ giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập với đề tài : “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yên”. Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn của NHTM I. Sự cần thiết phải thẩm định dự án Trong hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền thống của ngân hàng, đặc biệt cho vay dự án, vấn đề hạn chế tối đa các khả năng xảy ra rủi ro luôn được ngân hàng quan tâm và xem xét kỹ lưỡng trước khi ra quyết định cho vay. Chính vì vậy, để đánh giá xem dự án có thật sự khả thi, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư và ngân hàng có thu hồi được nợ và có lợi nhuận không thì phải tiến hành thẩm định dự án. “Thẩm định dự án là việc kiểm tra và rà soát lại các nội dung của dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, khả thi và hiệu quả của dự án làm cơ sở cho việc ra quyết định đầu tư vào dự án”. Nội dung thẩm định dự án bao gồm: Thẩm định về khách hàng vay; Thẩm định về mặt pháp lý của khách hàng; Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh; Thẩm định tài chính của dự án. Trong đó, yếu tố góp phần hạn chế khả năng xảy ra rủi ro của vốn đầu tư là thẩm định tài chính dự án và là một nội dung quan trọng nhất của thẩm định dự án. Thẩm định tài chính dự án được xem như là công việc phản biện đối với việc thiết lập dự án nhằm mục tiêu: rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để quyết định chấp nhận hoặc từ chối cho vay. 1. Về phía nhà đầu tư Thông thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tư phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn sẽ được đưa đánh giá tổng quan. Mặt khác, tuy nắm vững những vấn đề, những chi tiết kỹ thuật của dự án nhưng đôi khi khả năng thu thập nắm bắt những thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế nhất là với xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới và biến chuyển không ngừng. Điều đó làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ. Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp lựa chọn được phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hoặc đưa ra những ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao hơn. 2. Về phía Ngân hàng Việc cho vay phải trải qua ba giai đoạn: - Xem xét trước khi cho vay - Thực hiện cho vay - Thu gốc thu lãi Ba giai đoạn này là một quá trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay. Để có một khoản vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM. Nhưng nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn gặp những thất bại khi cho vay vì thực tế vận động xã hội và thị trường tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch. Giữa NHTM và người vay cũng xảy ra tình trạng như vậy. Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng dẫn đến Ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm. Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải luôn cân nhắc đắn đo, xem xét và bằng những nghiêp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra. Hơn nữa, với chức năng quản lí và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có được. Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành khác kinh tế khác thì hoạt động Ngân hàng chứa rất nhiều rủi ro, nhất là trong nền kinh tế hiện nay. Ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế. Việc Ngân hàng cho vay không thể không cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ, hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động. Theo quan niệm kinh doanh hiện nay thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dò lẫn nhau, đặt ra cho nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên. Chính vì vậy, mà NHTM trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau : cho ai vay, vay như thế nào, cho vay trong thời gian bao lâu, quản lý khoản vay như thế nào, thu gốc lãi ra sao? Đây là bài toán phức tạp mà Ngân hàng cân phải tìm lời giải đáp. Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay. Nói đến đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của Ngân hàng. Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng. Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi cao, tính được khả năng sinh lời của dự án. Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khách, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định về tính khả thi của dự án. Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với các tổ chức tín dụng, nó thể hiện : + Giúp các tổ chức tín dụng nhìn nhận một cách loogic tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, dự án hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn đầu tư. + Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế. Đây là căn cứ đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh tế khả năng thu nợ, những rủi ro có thể xảy ra của dự án và lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn. 3. Về phía xã hội và các cơ quan hữu quan Chúng ta biết rằng vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta. Trong điều kiện hiện nay cơ sở hạ tầng còn rất nghèo nàn, lạc hậu thì việc đầu tư là rất cần thiết. Tuy nhiên, đối với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng các dự án đầu tư lại rất lớn thì việc quyết định vốn cho dự án nào là rất quan trọng và khó khăn. Muốn có quyết định này ngưởi ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự án, so sánh các dự án với nhau để lựa chọn được dự án đem lại hiệu quả cao nhất. Hiệu quả được nhắc đến ở đây không chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nó bao hàm cả hiệu quả xã hội khác như giải quyết công ăn việc làm, tăng ngân sách tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế và đặc biệt là vấn đề bảo vệ môi trường. Công tác thẩm định giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá chính xác sự cần thiết và phù hợp của dự án trên tất cả các phương diện. mục tiêu, quy hoạch, quy mô và hiệu quả. Tóm lại : Chúng ta thừa nhận rằng thẩm định dự án là một công việc hết sức quan trọng. Nó có vai trò trên cả tầm vĩ mô và tầm vi mô. Bởi lẽ nếu làm tốt công tác thẩm định không những đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngân hàng mà khi nhìn vào đó, các Ngân hàng , tổ chức tài chính, các tổ chức tìn dụng nước ngoài sẽ an tâm hơn khi lựa chọn đầu tư vào Việt Nam thông qua các Ngân hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc doanh. Chính các yếu tố đó đòi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới và không ngừng nâng cao quy trình thẩm định dự án. II. Quy trình thẩm định 1. C¸c ®¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh thùc hiÖn thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ Sau khi Hå s¬ vay vèn TD§T ®· ®­îc chuyÓn giao cho c¸c §¬n vÞ thÈm ®Þnh ®éc lËp, L·nh ®¹o c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh khÈn tr­¬ng ph©n c«ng, chØ ®¹o C¸n bé t¹i §¬n vÞ thùc hiÖn thÈm ®Þnh c¸c néi dung cña dù ¸n ®Çu t­ theo chøc n¨ng, nhiÖm vô cña §¬n vÞ (sau ®©y gäi lµ CBT§). Trong thêi h¹n quy ®Þnh, CBT§ t¹i c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh ph¶i hoµn thµnh c¸c néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n theo chøc n¨ng, nhiÖm vô quy ®Þnh ®Ó phôc vô cho c«ng t¸c tæng hîp lËp B¸o c¸o thÈm ®Þnh cho vay. 2. LËp, tr×nh B¸o c¸o thÈm ®Þnh cho vay Sau khi cã kÕt qu¶ thÈm ®Þnh c¸c néi dung cña dù ¸n ®Çu t­, c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh thùc hiÖn lËp, tr×nh B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh theo tr×nh tù sau: 2.1. LËp B¸o c¸o thÈm ®Þnh t¹i c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh 2.1.1. §¬n vÞ phèi hîp thÈm ®Þnh CBT§ t¹i c¸c §¬n vÞ phèi hîp thÈm ®Þnh thùc hiÖn thÈm ®Þnh nh÷ng néi dung liªn quan ®Õn dù ¸n ®Çu t­ theo chøc n¨ng, nhiÖm vô ®­îc ph©n c«ng; lËp b¸o c¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh vÒ nh÷ng néi dung ®ã tr×nh L·nh ®¹o §¬n vÞ ký duyÖt, göi §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh ®óng thêi h¹n quy ®Þnh ®Ó §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh tæng hîp, lËp B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh. 2.1.2. §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh - Sau khi nhËn ®­îc b¸o c¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh, CBT§ t¹i §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh tæng hîp c¸c néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­, ®Ò xuÊt ý kiÕn vÒ ®Ò nghÞ vay vèn cña Chñ ®Çu t­ (chÊp thuËn cho vay/ tõ chèi cho vay, c¸c kiÕn nghÞ), lËp B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh tr×nh l·nh ®¹o §¬n vÞ ký duyÖt ®óng thêi h¹n quy ®Þnh. - Dù ¸n chØ ®­îc xem xÐt cho vay khi: + Chñ ®Çu t­ cã ®ñ n¨ng lùc ph¸p lý, n¨ng lùc tµi chÝnh, cã kh¶ n¨ng thùc hiÖn dù ¸n; + C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi chÝnh, hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cña dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi; + Ph­¬ng ¸n tr¶ nî cña Chñ ®Çu t­ cã tÝnh kh¶ thi: Nguån thu tõ dù ¸n b¶o ®¶m tr¶ nî vay; Chñ ®Çu t­ cam kÕt sö dông c¸c nguån thu hîp ph¸p kh¸c ®Ó tr¶ nî theo ph­¬ng ¸n tr¶ nî; + C¸c biÖn ph¸p phßng ngõa vµ xö lý rñi ro ®­îc ®¸nh gi¸ lµ kh¶ thi; + Tµi s¶n B§TV thùc hiÖn ®óng quy ®Þnh; + Dù ¸n ®­îc tæ chøc thÈm ®Þnh vµ b¸o c¸o ®Çy ®ñ c¸c néi dung, yªu cÇu. 2.2. Tr×nh L·nh ®¹o NHNo & PTNT Trung Yên - §èi víi c¸c dù ¸n thuéc diÖn ph©n cÊp cho Gi¸m ®èc Chi nh¸nh Trung Yên quyết ®Þnh cho vay: Hå s¬ dù ¸n ®Çu t­ cïng víi B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh ®· ®­îc L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh ký duyÖt ®­îc tr×nh Gi¸m ®èc Chi nh¸nh Trung Yên ®Ó xem xÐt, quyÕt ®Þnh cho vay, tõ chèi cho vay hoÆc cã quyÕt ®Þnh kh¸c (yªu cÇu gi¶i tr×nh bæ sung, ...). - §èi víi c¸c dù ¸n kh«ng thuéc diÖn ph©n cÊp cho Gi¸m ®èc Chi nh¸nh Trung Yên quyết ®Þnh cho vay: Hå s¬ ®Ò nghÞ vay vèn cña dù ¸n ®Çu t­ cïng víi B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh ®· ®­îc L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh ký duyÖt ®­îc tr×nh Giám đốc Chi nhánh Trung Yên ®Ó xem xÐt, chØ ®¹o hoµn thiÖn thÈm ®Þnh ®Ó ®Ò xuÊt ý kiÕn vÒ ®Ò nghÞ vay vèn cña Chñ ®Çu t­ (chÊp thuËn cho vay/ tõ chèi cho vay, c¸c kiÕn nghÞ 3. Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh Chi nh¸nh Trung Yên ra Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh göi Chñ ®Çu t­ ®èi víi c¸c dù ¸n thuéc diÖn ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên quyÕt ®Þnh cho vay theo tr×nh tù sau: Trªn c¬ së ý kiÕn chØ ®¹o cña L·nh ®¹o Chi nh¸nh Trung Yên vÒ ®Ò nghÞ vay vèn cña Chñ ®Çu t­, L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh cã tr¸ch nhiÖm chØ ®¹o CBT§: - Phèi hîp víi c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh hoµn thiÖn c¸c vÊn ®Ò cÇn gi¶i tr×nh bæ sung (nÕu cã) theo chøc n¨ng nhiÖm vô ®­îc ph©n c«ng. - Tæng hîp ý kiÕn cña c¸c §¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh, so¹n th¶o tê tr×nh kÌm Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh tr×nh L·nh ®¹o Chi nh¸nh Trung Yên ký duyÖt göi Chñ ®Çu t­. 4. TiÕp tôc hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn sau thÈm ®Þnh Sau khi hoµn thµnh c«ng t¸c thÈm ®Þnh vµ göi Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cho Chñ ®Çu t­, tr­êng hîp dù ¸n ®­îc chÊp thuËn cho vay hoÆc chÊp thuËn cho vay cã ®iÒu kiÖn kÌm theo Chi nh¸nh NH h­íng dÉn Chñ ®Çu t­ tiÕp tôc hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn ®Ó phôc vô viÖc quyÕt ®Þnh cho vay. Chi nh¸nh NH h­íng dÉn Chñ ®Çu t­ tiÕp tôc hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn ®èi víi nh÷ng dù ¸n do Chi nh¸nh tiÕp nhËn Hå s¬ vay vèn L­u ý: C¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn ph¶i ®­îc yªu cÇu Chñ ®Çu t­ göi thµnh 01 bé ®èi víi dù ¸n thuéc diÖn ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên , thµnh 02 bé ®èi víi dù ¸n thuéc diÖn kh«ng ph©n cÊp - Ngay khi nhËn ®­îc c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn do Chñ ®Çu t­ göi, CBT§ t¹i §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh kiÓm tra ®èi chiÕu danh môc tµi liÖu do Chñ ®Çu t­ göi vµ danh môc tµi liÖu cÇn cã trong Hå s¬ vay vèn nh­ quy ®Þnh nªu trªn. CBT§ t¹i §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh b¸o c¸o L·nh ®¹o §¬n vÞ göi v¨n b¶n cho Chñ ®Çu t­ (cã sao göi Héi Së chÝnh NHNo ®Ó b¸o c¸o): + Yªu cÇu tiÕp tôc bæ sung Hå s¬ vay vèn trong tr­êng hîp Chñ ®Çu t­ ch­a göi ®Çy ®ñ c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn theo quy ®Þnh; + HoÆc th«ng b¸o ®· nhËn ®Çy ®ñ c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn trong tr­êng hîp Chñ ®Çu t­ ®· göi ®Çy ®ñ c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn theo quy ®Þnh, 5. ThÈm tra Hå s¬ vay vèn sau thÈm ®Þnh, ra Th«ng b¸o cho vay 5.1. ThÈm tra Hå s¬ vay vèn sau thÈm ®Þnh Sau 07 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®­îc c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn ®Çy ®ñ theo quy ®Þnh, CBT§ t¹i §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh ph¶i hoµn thµnh viÖc thÈm tra tµi liÖu b¸o c¸o L·nh ®¹o §¬n vÞ tr×nh Giám đốc Chi nhánh Trung Yên kÕt luËn vÒ Hå s¬ vay vèn. Néi dung thÈm tra c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn bao gåm: - Sù phï hîp cña QuyÕt ®Þnh ®Çu t­ dù ¸n víi kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña Chi nh¸nh Trung Yên vÒ tæng møc ®Çu t­, c¬ cÊu nguån vèn ®Çu t­, sè vèn tù cã, sè vèn vay TD§T tham gia ®Çu t­ dù ¸n; - Sù phï hîp gi÷a néi dung c¸c tµi liÖu trong Hå s¬ vay vèn víi c¸c yªu cÇu vÒ ®iÒu kiÖn vay vèn TD§T nªu t¹i Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña Chi nh¸nh Trung Yên - C¸c vÊn ®Ò cã liªn quan ®Õn tr×nh tù, thñ tôc qu¶n lý ®Çu t­ vµ x©y dùng hiÖn hµnh. 5.2. KÕt luËn vÒ Hå s¬ vay vèn sau thÈm ®Þnh - Sau khi ®· thÈm tra c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn, CBT§ t¹i §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh lËp tê tr×nh b¸o c¸o L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh tr×nh L·nh ®¹o Chi nh¸nh Trung Yên (kÌm theo toµn bé hå s¬ vay vèn cña dù ¸n) ®Ò xuÊt vÒ viÖc cho vay vèn TD§T ®èi víi dù ¸n (quyÕt ®Þnh cho vay/ tõ chèi cho vay/kiÕn nghÞ,...). - §èi víi c¸c dù ¸n thuéc diÖn ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên quyÕt ®Þnh cho vay: + Trªn c¬ së ®Ò xuÊt cña L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh, Giám đốc Chi nhánh Trung Yên xem xÐt, quyÕt ®Þnh vÒ viÖc cho vay ®èi víi dù ¸n (quyÕt ®Þnh cho vay/ tõ chèi cho vay/...); ký v¨n b¶n göi Chñ ®Çu t­ (sao göi Héi Së chÝnh NHNo kÌm theo B¸o c¸o tæng hîp kÕt qu¶ thÈm ®Þnh ®Ó b¸o c¸o) vÒ viÖc cho vay ®èi víi dù ¸n. + V¨n b¶n cña Chi nh¸nh Trung Yên göi Chñ ®Çu t­ vÒ viÖc ®ång ý cho vay ®èi víi dù ¸n ph¶i do §¬n vÞ phô tr¸ch tÝn dông so¹n th¶o trªn c¬ së ý kiÕn chØ ®¹o cña Giám đốc Chi nhánh Trung Yên - §èi víi c¸c dù ¸n kh«ng thuéc diÖn ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên quyÕt ®Þnh cho vay: + Trªn c¬ së ®Ò xuÊt cña L·nh ®¹o §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh, Giám đốc Chi nhánh Trung Yên chØ ®¹o hoµn thiÖn viÖc thÈm tra Hå s¬ vay vèn, xem xÐt, ®Ò xuÊt b»ng v¨n b¶n (kÌm theo c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn cña dù ¸n) göi Héi Së chÝnh NHNo vÒ viÖc cho vay ®èi víi dù ¸n (quyÕt ®Þnh cho vay/kiÕn nghÞ,...). §èi víi c¸c dù ¸n mµ sau khi thÈm tra Hå s¬ vay vèn, Giám đốc Chi nhánh Trung Yên cã ý kiÕn tõ chèi cho vay th× Giám đốc Chi nhánh Trung Yên ký göi Chñ ®Çu t­ v¨n b¶n tõ chèi cho vay (sao göi Héi Së chÝnh NHNo kÌm theo c¸c tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn cña dù ¸n ®Ó b¶o c¸o). + Chi nh¸nh Trung Yên l­u 01 bé tµi liÖu hoµn thiÖn Hå s¬ vay vèn. 5.3. Bµn giao Hå s¬ vay vèn sau khi dù ¸n ®­îc quyÕt ®Þnh cho vay §èi víi c¸c dù ¸n ®­îc quyÕt ®Þnh cho vay, §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh chuyÓn Hå s¬ vay vèn kÌm toµn bé b¶n chÝnh c¸c tµi liÖu liªn quan ®Õn qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n (B¸o c¸o tæng hîp trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n, Th«ng b¸o kÕt qu¶ thÈm ®Þnh,...) cho Phßng TÝn dông ®Ó Phßng TÝn dông so¹n th¶o H§TD, th«ng b¸o vÒ viÖc ký H§TD vµ thùc hiÖn c¸c b­íc tiÕp theo. §¬n vÞ chñ tr× thÈm ®Þnh l­u b¶n sao Hå s¬ vay vèn vµ c¸c tµi liÖu liªn quan ®Õn qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n. IV. Thêi h¹n thÈm ®Þnh cho vay 1. Thêi gian thÈm ®Þnh ®èi víi dù ¸n - §èi víi c¸c dù ¸n ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên quyÕt ®Þnh viÖc cho vay, thêi gian thÈm ®Þnh thùc hiÖn + §èi víi dù ¸n nhãm A: Kh«ng qu¸ 40 ngµy lµm viÖc; + §èi víi dù ¸n nhãm B: Kh«ng qu¸ 30 ngµy lµm viÖc; + §èi víi dù ¸n nhãm C: Kh«ng qu¸ 20 ngµy lµm viÖc. - §èi víi dù ¸n uû quyÒn cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yên tæ chøc thÈm ®Þnh PATC, PATN vèn vay vµ ®Ò xuÊt víi Tæng Gi¸m ®èc NHNo vÒ viÖc chÊp thuËn (hoÆc tõ chèi) cho vay: + Dù ¸n nhãm A: Kh«ng qu¸ 20 ngµy lµm viÖc; + Dù ¸n nhãm B: Kh«ng qu¸ 15 ngµy lµm viÖc; + Dù ¸n nhãm C: Kh«ng qu¸ 10 ngµy lµm viÖc. Thêi gian thÈm ®Þnh trªn ¸p dông cho c¸c tr­êng hîp thÈm ®Þnh dù ¸n cho vay míi vµ thÈm ®Þnh l¹i dù ¸n. Thêi gian thÈm ®Þnh quy ®Þnh ®èi víi c¸c ®¬n vÞ tham gia thÈm ®Þnh t¹i Chi nh¸nh Trung Yên do Giám đốc Chi nhánh Trung Yên quyÕt ®Þnh. 2. ThÈm ®Þnh ®èi víi dù ¸n ®· cã quyÕt ®Þnh ®Çu t­ hoÆc dù ¸n ®ang triÓn khai thùc hiÖn ®Çu t­ C¸c tr­êng hîp dù ¸n thuéc ®èi t­îng vay vèn TD§T ®· cã quyÕt ®Þnh ®Çu t­ hoÆc dù ¸n ®ang thùc hiÖn b»ng c¸c nguån vèn kh¸c, Chñ ®Çu t­ cã nhu cÇu vµ ®Ò nghÞ vay vèn TD§T; ngoµi c¸c néi dung, yªu cÇu thÈm ®Þnh ®èi víi dù ¸n ®Çu t­ theo quy ®Þnh, cÇn thÈm ®Þnh tiÕp mét sè néi dung sau: - Xem xÐt, ®¸nh gi¸ thêi gian triÓn khai thùc hiÖn dù ¸n, tÝnh kh¶ thi cña kÕ ho¹ch tiÕn ®é theo dù kiÕn cña Chñ ®Çu t­; - NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ vÒ viÖc chÊp hµnh tr×nh tù, thñ tôc ®Çu t­ x©y dùng trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n cña Chñ ®Çu t­; - ThÈm ®Þnh vÒ thêi gian dù kiÕn hoµn thµnh dù ¸n trªn c¬ së khèi l­îng, h¹ng môc x©y dùng ®· hoµn thµnh (®èi víi dù ¸n ®ang triÓn khai thùc hiÖn); - NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ vÒ kh¶ n¨ng t¨ng, gi¶m tæng møc ®Çu t­; - NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ vÒ c¸c nguån vèn ®· sö dông ®Ó thùc hiÖn ®Çu t­ dù ¸n; trong ®ã, ph©n tÝch râ nguyªn nh©n chñ ®Çu t­ kh«ng b¶o ®¶m huy ®éng ®ñ vèn ®Ó thùc hiÖn dù ¸n theo ph­¬ng ¸n ®· duyÖt trong quyÕt ®Þnh ®Çu t­; - TÝnh kh¶ thi cña viÖc ®iÒu chØnh ph­¬ng ¸n nguån vèn ®Çu t­ dù ¸n. 3. ThÈm ®Þnh l¹i dù ¸n Ngoµi c¸c néi dung thÈm ®Þnh theo h­íng dÉn t¹i 2 nªu trªn, yªu cÇu thÈm ®Þnh tiÕp c¸c néi dung sau: - NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ c¬ së ®iÒu chØnh dù ¸n, tÝnh hîp lý cña c¸c néi dung ®iÒu chØnh; - ThÈm ®Þnh ®¸nh gi¸ c¸c yÕu tè thay ®æi, biÕn ®éng cã ¶nh h­ëng ®Õn ph­¬ng ¸n tµi chÝnh, ph­¬ng ¸n tr¶ nî vèn vay vµ hiÖu u¶ cña dù ¸n; - §èi víi nh÷ng néi dung trong dù ¸n ®iÒu chØnh kh«ng thay ®æi so víi dù ¸n ban ®Çu th× sö dông kÕt qu¶ ®· thÈm ®Þnh lÇn ®Çu ®èi víi dù ¸n. V. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định Nội dung thẩm định tài chính dự án phụ thuộc vào nhiều nhân tố: NHTM, khách hàng, môi trường kinh tế xã hội, môi trường pháp lý, chính sách của chính phủ. Các yếu tố này ảnh hưởng tích cực và tiêu cực đến chất lượng thẩm định tài chính dự án. Vì vậy, để có được kết quả tốt nhất về nội dung thẩm định tài chính dự án- cơ sở tin cậy để ra quyết định đầu tư đúng đắn, cần nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài chính dự án. Các nhân tố ảnh hưởng bao gồm 2 nhóm nhân tố là: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan. 1. Các nhân tố chủ quan Các nhân tố từ phía ngân hàng là các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới tất cả các khía cạnh khác nhau của nội dung thẩm định tài chính dự án. Cụ thể là: 1.1. Cán bộ thẩm định: Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội với ý nghĩa: họ chính là chủ thể đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng tới. Nhân tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc. Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định đóng vai trò chi phối, quyết định cả những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau. Song ở đây, ta chỉ tập trung đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp tổ chức, thực hiện thẩm định dự án đầu tư ( cán bộ thẩm định ).Cán bộ thẩm định là người trực tiếp tiến hành thẩm định tài chính dự án, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến việc quy trình thẩm định có được thực hiện đúng, nghiêm túc, chính xác hay không. Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận thức chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại nhưng sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không thể không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiệu quả. Như vậy trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như thẩm định dự án nói chung là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sẵn có. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định. Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng – khách hàng và đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân dự án, do đó tính khách quan, hoàn toàn không tồn tại và ý nghĩa của việc thẩm định. Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư từ nhân tố con người dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả : đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay của Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh. Cán bộ tái thẩm định(trưởng phòng thẩm định, giám đốc): Là người có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc tái thẩm định nội dung tài chính dự án. Ngoài việc giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết sâu rộng về mọi mặt, biết dự đoán được tương lai còn phải là người tạo mọi điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định thực hiện công tác thẩm định dự án, đồng thời giữ vững kỷ cương, đạo đức nghề nghiệp, đưa ra quyết định đúng đắn về việc đầu tư hay không đầu tư dự án. 1.2. Quy trình thẩm định tài chính dự án Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó. Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính. Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các vấn đề tài chính dự án đứng trên góc độ Ngân hàng : vấn đề vốn đầu tư ( tổng, nguồn, tiến độ ) hiệu quả tài chính khả năng tài trợ và rủi ro dự án. Nội dung càng đầy đủ chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá. Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý chế biến thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin có liên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi tài chính của dự án cũng như khả năng trả nợ Ngân hàng. Phương pháp hiện đại, khoa học giúp cán bộ thẩm định, phân tích tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng, chính xác dự án được báo rủi ro, làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết định tài trợ đúng đắn. 1.3. Tổ chức công tác thẩm định Do thẩm định tài chính dự án được tiến hành nhiều giai đoạn nên tổ chức công tác thẩm định có ảnh hưởng không nhỏ tới thẩm định tài chính dự án. Nếu công tác này được tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân công trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân, có kiểm tra giám sát chặt chẽ thì kết quả thẩm định tài chính dự án sẽ cao. Công tác tổ chức điều hành cũng ảnh hưởng đến nội dung thẩm định tài chính dự án. Như đã phân tích ở trên yếu tố con người quyết định trực tiếp tới chất lượng thẩm định, vì vậy việc tổ chức, sắp xếp công việc rất quan trọng. Tùy thuộc vào năng lực, trình độ, kinh nghiệm của mỗi cán bộ thẩm định mà giao dự án, có thể mỗi cán bộ thẩm định chuyên môn hóa về một lĩnh vực cụ thể mà mình hiểu biết sâu, có kinh nghiệm thực tế. Điều này là rất quan trọng vì nó quyết định tới thời gian thẩm định. Nếu một dự án ở một lĩnh vực mới mà cán bộ thẩm định không biết thì sẽ rất mất thời gian để tìm hiểu, trong khi đó nếu giao cho một cán bộ có kinh nghiệm trong lĩnh vực đó thì sẽ đảm bảo được chất lượng thẩm định tài chính dự án. 1.4. Chất lượng thẩm định các nội dung khác của dự án Mặc dù thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quyết định trong các nội dung thẩm định nhưng các nội dung khác như: thẩm định cơ sở pháp lý,thẩm hình tình hình tài chính doanh nghiệp, thẩm định về thị trường, thẩm định về công nghệ cũng tác động đến chất lượng nội dung thẩm định tài chính dự án. Số liệu để xác định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án hoàn toàn lấy từ các bước thẩm định về thị trường, công nghệ. Thị trường quyết định sản lượng đầu ra của dự án từ đó quyết định doanh thu dự án và doanh thu là căn cứ để xác định dòng tiền ròng hàng năm của dự án và dòng tiền ròng lại là căn cứ để tính toán các chỉ tiêu như NPV, IRR... Cũng như vậy, công nghệ máy móc thiết bị quyết định công suất và sản lượng cũng như các yếu tố chi phí đầu vào và quy mô nhà xưởng và ảnh hưởng đến dòng tiền hàng năm của dự án và lượng vốn đầu tư ban đầu. Nếu không xác định chính xác nhu cầu thị trường sẽ chọn sai công suất máy móc thiết bị và làm sai lệch vốn đầu tư ban đầu gây lãng phí vốn hoặc sử dụng vốn không có hiệu quả. 1.5. Thông tin Thẩm định tài chính dự án được thực hiện trên cơ sở phân tích các thông tin trực tiếp và gián tiếp liên quan đến dự án. Các thông tin càng đầy đủ, chính xác bao nhiêu thì việc thẩm định càng thuận lợi và chất lượng bấy nhiêu. Nếu thông tin sai lệch thì kết quả thẩm định tài chính sẽ bị hạn chế, có thể dẫn đến những quyết định đầu tư sai lầm, gây tổn thất lớn và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. 1.6. Trang thiết bị và công nghệ của ngân hàng Đây là nhân tố ảnh hưởng tới thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm định tài chính dự án. Với trang thiết bị hiện đại, việc thu thập và xử lý các thông tin sẽ được tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác, dự báo nhanh nhiều phương án, các cơ hội đầu tư sẽ được nắm bắt kịp thời. Yếu tố công nghệ thông tin tác động trực tiếp đến nội dung thẩm định tài chính dự án vì việc tính toán các chỉ tiêu hiện nay chủ yếu tính toán trên máy vi tính bằng các phần mềm chuyên dùng mang lại kết quả chính xác và nhanh chóng. Thực chất quá trình thẩm định tài chính dự án là phân tích, xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá và quyết định. Bởi vậy ngân hàng cần phải hiện đại hóa công nghệ thông tin. 2. Các nhân tố khách quan 2.1. Khách hàng vay Khách hàng ở đây chính là chủ đầu tư, chủ thể vay vốn ngân hàng. Các thông tin khách hàng cung cấp rất quan trọng nó quyết định chất lượng thẩm định tài chính dự án. Các thông tin khách hàng cung cấp thể hiện toàn bộ trong dự án. Khi các thông tin này không chính xác sẽ tác động tiêu cực tới chất lượng thẩm định tài chính dự án, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong quá trình thẩm định. 2.2. Môi trường kinh tế - xã hội Môi trường kinh tế cũng là một nhân tố quan trọng, tác động đến chất lượng thẩm định tài chính dự án trên nhiều mặt. Môi trường kinh tế ổn định, phát triển theo đúng quy luật kinh tế thị trường thì những dự báo về cung cầu thị trường sản phẩm của dự án mang tính chính xác cao hơn. Tuy nhiên, yếu tố cạnh tranh trong kinh tế thị._. trường cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến độ rủi ro của dự án, tác động đến thị trường đầu vào, đầu ra của dự án. Công tác thẩm định tài chính dự án khó có thể đưa ra những dự đoán chính xác khi mà môi trường kinh tế trong tương lai thay đổi đột ngột không theo quy luật. Bên cạnh đó môi trường pháp lý, cơ chế chính sách của Chính phủ cũng tác động không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài chính dự án. 2.3. Môi trường pháp lý, chính sách của Nhà nước Cùng với môi trường kinh tế, cơ chế chính sách điều hành nền kinh tế ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài chính dự án vì nó làm tăng độ rủi ro của dự án và giảm tính chính xác của các dự báo, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án. Đặc biệt là các chính sách, cơ chế liên quan trực tiếp tới thẩm định tài chính dự án như: Chính sách về đầu tư, chính sách về thuế, chính sách tiền tệ... Từ những vấn đề lý luận chung về nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại có thể đánh giá, phân tích thực trạng nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên. Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tại NHNo & PTNT Trung Yên I. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một trong 5 ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có NHNN&PTNT hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị. “ Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật ” Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố. Chi nhánh NHNN quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh. Ngày 30/7/1994 tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý của NHNN , trên cơ sở đó, Tổng giám đốc NHNN Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: NHNN Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh. Đây thực sự là bước ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền tảng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam sau này. Ngày 7/3/1994 theo Quyết định số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ , NHNN Việt Nam hoạt động heo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu tổ chức bao gồm : Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, bộ máy giúp việc bao gồm : bộ máy kiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng Giám đốc. Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam. NHNN & PTNT thôn hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn. Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại, tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại. Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, NHNo tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế. Đến cuối năm 2002 NHNo là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là thành viên chính thức Ban điều hành của APRACA và CICA Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới NHNo&PTNT VN  (Agribank) thực sự khởi sắc. Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dư nợ. Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động. Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ. Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực. Theo đó, toàn hệ thống xác định những mục tiêu lớn phải ưu tiên, đó là: Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn, luôn là người bạn đồng hành thủy chung tin cậy cuả 10 triệu hộ gia đình; xúc tiến cổ phần hóa các công ty trực thuộc, tiến tới cổ phần hóa Agribank theo định hướng và lộ trình thích hợp, đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm , nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu- văn hóa Agribank. II. Mô hình tổ chức Giám đốc Phòng kinh doanh Phòng hành chính Phòng kế toán Sở giao dịch 1. Phòng kinh doanh - Thực hiện các nhiệm vụ ngân hàng: nhận tiền gửi, chi trả tiền gửi, nhận chuyển tiền cho khách hàng, cho vay, thu nợ, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối. - Phát triển khách hàng thông qua tiếp thị, giới thiệu hoạt động của ngân hàng nhà Hà Nội với các tổ chức cá nhân trong dân cư. Củng cố và xây dựng mối quan hệ mới giữa ngân hàng nhà với các khách hàng truyền thống với các đồng nghiệp tạo lập môi trường tin cậy hỗ trợ lẫn nhau. - Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao 2. Phòng kế toán - Tổ chức thực hiện việc hạch toán trong chi nhánh phù hợp với các quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của Nhà nước. - Tiếp nhận chứng từ, ghi chép, hạch toán chính xác trung thực, kịp thời các khoản thu, chi, giao dịch tài chính của chi nhánh và sở giao dịch trực thuộc. - Thu nhận, giao trả tiền gửi, tiền tiết kiệm, lãi vay, tiền cho vay… của khách hàng. - Thanh toán tiền lương và các khoản thưởng cho cán bộ, công nhân viên của chi nhánh ngân hàng . - Lưu trữ, đảm bảo bí mật, an toàn tuyệt đối toàn bộ hồ sơ tài sản, chứng từ kế toán và các hồ sơ khác có liên quan đến tài chính, kế toán của chi nhánh ngân hàng. - Thực hiện các công việc lãnh đạo giao. 3. Phòng hành chính - Chức năng chủ yếu của phòng hành chính tổ chức là: - Làm đầu mối giao dịch, tiếp nhận, tổng hợp và xử lý các thông tin quản lý và thông tin quan hệ giữa Ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trụ sở chính và các cơ quan khác. - Phụ trách các công việc về hành chính tổ chức của công tác cán bộ, công tác cổ đông, cổ phần, cổ phiếu, quản lý, lưu trữ hồ sơ cán bộ, công văn đi đến, hồ sơ Đại hội đồng Cổ đông, biên bản nghị quyết của giám đốc các tư liệu khác phản ánh hoạt động của Ngân hàng. - Tổng hợp tình hình mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản cố định, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện đi lại tại chi nhánh và sở giao dich trực thuộc ngân hàng. - Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao. III. Tóm tắt tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Trung Yên Năm 2008 mặc dù nền kinh tế Việt Nam có những biến động nhưng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Trung Yên tiếp tục được duy trì và phát triển ổn định tổng nguồn vốn đạt 600 tỷ đồng tăng 170 tỷ đồng so với đầu năm, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 257 tỷ đồng tăng 69 tỷ đồng so với đầu năm, cơ cấu đầu tư tín dụng có hướng chuyển biến tích cực, nợ xấu theo chuẩn mực dưới 5%/Tổng dư nợ, chất lượng hoạt động được nâng cao kết quả tài chính đạt phù hợp với kế hoạch đã đề ra. Việc áp dụng thực hiện dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh Trung Yên tiếp cận được các sản phẩm dịch vụ tiên tiến của Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh, đáp ứng ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên trong năm 2008 cũng xuất hiện nhiều khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như : dịch cúm gia cầm, thiên tai sự tăng giá liên tục của vàng và một số mặt hàng chủ lực xăng dầu, sắt thép, phân bón…nhiều DNNN đang trong thời gian sắp xếp lại không đủ điều kiện vay vốn, cho vay DN vừa và nhỏ vẫn gặp khó khăn về thủ tục đất đai. Trên địa bàn kinh doanh với sự xuất hiện kinh doanh tiền tệ của một số Ngân hàng TMCP cùng tham gia cạnh tranh gay gắt về việc tiếp thị và cung ứng dịch vụ, chăm sóc khách hàng đặc biệt là lãi suất huy động vốn và đầu tư tín dụng… Kết quả đánh giá kinh doanh 2008 1. Đánh giá tình hình thực hiện các chỉ tiêu được giao Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Thực hiện 31/12/2007 So sánh tăng (+), giảm(-) Kế hoạch Cùng kỳ 1. Tổng nguồn vốn huy động cả ngoại tệ quy đổi 430 600 266 +170 +334 2. Tổng dư nợ 220 257 188 +37 +69 3. Tỷ lệ nợ xấu <5% <1% 3% 4. Chênh lệch thu chi 2. Nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2008 đạt 600 tỷ đồng so với kế hoạch đạt 140%, so với cùng kỳ năm trước tăng 226% . Bình quân nguồn vốn 1 cán bộ là 33 tỷ đồng/1 cán bộ ( Tổng số CB của CNTY : 18 cán bộ ) 2.1. Cơ cấu nguồn huy động 2.2.1. Phân theo thời hạn huy động - Nguồn vốn không kỳ hạn và có KH dưới 12 tháng đạt 455 tỷ đồng, tăng 295 tỷ đồng ( tăng 184%) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 76% trong tổng nguồn vốn. - Nguồn vốn có kỳ hạn > 12T đến 24 tháng đạt 94 tỷ đồng, tăng 38 tỷ đồng ( tăng 68% ) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 16% trong tổng nguồn vốn, - Nguồn vốn có kỳ hạn >24T đạt 51 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 8% trong tổng nguồn vốn. 2.2.2. Phân theo tính chất nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 147 tỷ đồng, tăng 36 tỷ đồng ( tăng 32%) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 25% trong tổng nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của các tổ chức KT đạt 203 tỷ đồng, tăng 98 tỷ đồng ( tăng 93% ) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 34% trong nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của các tổ chức tín dụng và khác đạt 250 tỷ đồng tăng 200 tỷ đồng so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 41% trong tổng nguồn vốn. 2.2.3. Đánh giá thực trạng : năm 2008 là một năm hết sức khó khăn nên công tác huy động nguồn vốn được chú trọng quan tâm ngay từ đầu năm, kết quả đạt được đáng khích lệ : nguồn vốn tăng so với cùng kỳ năm trước là 334 tỷ đồng ( tăng 126%), tăng so với kế hoạch được giao 170 tỷ đồng ( tăng 40% ). Để đạt được kết quả trên, lãnh đạo Chi nhánh đã quán triệt đến tất cả cán bộ tập trung nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tiếp thị, quảng bá các hình thức huy động vốn đến các tổ chức kinh tế, khu vực đông dân cư và phục vụ tận nơi khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền. 3. Dư nợ Tổng dư nợ đến 31/12/2008 đạt 257 tỷ đồng, tăng 69 tỷ đồng ( tăng 37%) so với 31/12/2007 ; đạt 117% kế hoạch năm 2008 được giao. Bình quân dư nợ 1 cán bộ là 14 tỷ đồng / 1 cán bộ. 3.1. Dư nợ phân theo thời gian - Dư nợ ngắn hạn đạt 127 tỷ đồng, tăng 88 tỷ đồng ( tăng 225% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 49% trong tổng dư nợ. - Dư nợ trung hạn đạt 15 tỷ đồng, tăng 2 tỷ đồng ( tăng 15% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 6% trong tổng dư nợ - Dư nợ dài hạn đạt 115 tỷ đồng, giảm 20 tỷ đồng ( giảm 15%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 45% trong tổng dư nợ. 3.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế : - Dư nợ DNNN đạt 115 tỷ đồng, giảm 26 tỷ đồng ( giảm 18% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng : 45% trong tổng dư nợ. - Dư nợ DNNQD đạt 93 tỷ đồng, tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343%) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 36% trong tổng dư nợ. - Dư nợ hộ gia đình cá thể đạt 49 tỷ đồng, tăng 23 tỷ đồng (tăng 88%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 19% trong tổng dư nợ. 3.3. Thống kê dự án đã được trụ sở chính phê duyệt Hiện tại chi nhánh được trụ sở chính phê duyệt 1 dự án “ Nâng cấp một phần Nhà máy sửa chữa Tàu biển Phà rừng ” với hạn mức phê duyệt đầu tư : 174,548 triệu đồng, thời hạn vay 127 tháng. Dự án hiện nay đã đi vào khai thác sử dụng. Nhìn chung nguồn thu từ dự án khả thi, trả nợ đầy đủ đúng hạn gốc và lãi. Dư nợ đến 31/12/2008 là : 92,620 triệu đồng. Đánh giá thực trạng : năm 2008 chi nhánh đã tập trung từng bước cơ cấu lại tỷ trọng dư nợ và chú trọng nâng cao đến cho vay DNQD, hộ gia đình, cá nhân có tài sản bảo đảm và đã đạt được kết quả so với đầu năm. DNQD tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343% so với cùng kỳ ), hộ gia đình, cá thể tăng 26 tỷ đồng. Việc ngừng cho vay ủy thác qua Công tỷ đồng TCCN Tầu Thủy phần nào cũng đã ảnh hưởng đến việc giảm dư nợ trung, dài hạn tại Chi nhánh. 4. Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/12/2008 là ; 2 463 triệu đồng, chiếm 0,96%/tổng dư nợ. Nguyên nhân chủ yếu do một số khách hàng kinh doanh gặp phải khó khăn và nguồn thu nhập gia đình có biến động không ổn định. Chi nhánh đã tập trung phân loại cụ thể từng món nợ xấu, chủ động sắp xếp phân công cán bộ tín dụng thường xuyên đôn đốc và làm việc trực tiếp với khách hàng để tìm ra các giải pháp thu hồi nơ, các khoản nợ xấu nói trên đều có khả năng thu hồi. 5. Kết quả tài chính (31/12/2008 ) Tổng thu : 86 815 triệu đồng ( tăng 108% so cùng kỳ ) Tổng chi : 75 853 triệu đồng Chênh lệch thu chi có lương : 10 963 triệu đồng ( tăng 158% so cùng kỳ ) Chênh lệch thu chi chưa có lương : 11 923 triệu đồng Hệ số tiền lương đạt được : 2,1 IV. Thực trạng chất lượng công tác thẩm định dự án tài chính tại NHNo & PTNT Trung Yên 1. Tình hình chung Chuyển sang cơ chế vay trả tín dụng, nhằm mục đích thu trả tín dụng của cấp phát đầu tư từ Ngân sách nhà nước, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, Ngân hàng đã tăng cường công tác thẩm định để rút ra các kết luận chính xác về tính hiệu quả của dự án, tình hình cho vay một cách đúng đắn của doanh nghiệp, người vay phải cam kết với Ngân hàng về việc hoàn trả vốn vay trong thời gian xác định, các nguồn tích lũy tiền tệ, khấu hao cơ bản, lợi nhuận công ty ( lợi nhuận của dự án ) và các khoản phải thu khác. Thông qua thẩm định tín dụng, Ngân hàng phần nào đã nâng cao tính tự chủ, linh hoạt trong hoạt động của mình, từng bước hòa nhậ vào nền kinh tế thị trường. Là một chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam, trong thời gian qua NHNo&PTNT Trung Yên đã thực hiện kinh doanh theo cơ chế mới, góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa thủ đô, Các dự án đầu tư thuộc diện quản lý và xem xét của Trung Yên chủ yếu là trang bị lại kỹ thuật, mở rộng và cải tạo nên thời gian đầu tư ngắn, thường chỉ 3 đến 5 năm. Hình thức này giúp cho Ngân hàng có khả năng thu hồi vốn nhanh, tính chính xác của dự án đầu tư cao hơn và khả năng rủi ro có thể thấp hơn. Theo cách này, tốc độ cho vay trung ngắn hạn tại Trung Yên tăng trưởng khá nhanh trong các năm qua. Tuy nhiên, vì đây chỉ là những dự án cải tạo và trang bị lại kỹ thuật nên quy mô đầu tư không lớn, điều này cũng có tác động đến quy trình, nội dung và chỉ tiêu thẩm định của Ngân hàng. Quá trình thực hiện công việc này sẽ vị đơn giản đi nhiều, sơ sài, chưa nêu bật hết các nội dung, chỉ tiêu kinh tế cần thiết theo văn bản “ hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư” của NHNN VN. Trong quá trình này có 2 nội dung cơ bản : Xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp Phân tích đánh giá các mặt của dự án Mặc dù vậy tất cả các dự án vay vốn đều được Ngân hàng thẩm định lại trong mức phán quyết. Nếu vượt quá mức phán quyết ( trên 2 tỷ đồng đối với vốn vay ngắn hạn và trên 15 tỷ đối với vốn vay dài hạn ) thì ban lãnh đạo Trung Yên sẽ lập tờ trình lên NHNo VN. NHNo VN sẽ xem xét và ra quyết định gửi xuống ban giám đốc Trung Yên và tại Trung Yên sẽ lập hợp đồng tín dụng với khách hành vay vốn. Hiện nay, việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của từng năm dựa trên cá báo cáo quyết toán năm do doanh nghiệp lập và gửi Ngân hang. Việc phân tích tính khả thi của dự án chủ yếu dựa trên cá số liệu tính toán của luận chứng kinh tế kĩ thuật, kết hợp với việc đánh giá chính xác các thông tin đó của cán bộ tín dụng. Tiếp theo cán bộ thẩm định phải làm một tờ trình thẩm định với phần nhận xét về doanh nghiệp cũng như dự án và nói rõ ý kiến của mình sau đó trình cấp trên xét duyệt. Theo quy trình thì các dự án vay vốn từ 5 tỷ đồng với món vay dài hạn và tổng dư nợ đối với một doanh nghiệp là 20 tỷ đồng thì Ngân hàng có quyền quyết định còn vượt quá số tiền trên thì phải có sự xem xét, quyết định của NHNo VN. Tình hình chung của công tá thẩm định của Trung Yên trong thời gian qua đã nêu bật được những mặt mạnh. Tuy nhiên, trong công tác thẩm định này còn nhiều điều bất cập, đòi hỏi Ngan hang phải tiếp tục dổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước và trên thế giới. Để thấy rõ tình hình thẩm định dự án vay vốn trung và dài hạn của chi nhánh Trung Yên ta sẽ đi sâu tìm hiểu, xem xét một ví dụ cụ thể về dự án cho vay mà Ngân hàng đã tiến hành. 2. Thẩm định dự án vay vốn đầu tư. PhÇn I: Tãm t¾t dù ¸n 1. Th«ng tin c¬ b¶n vÒ dù ¸n ®Çu t­ - Tªn dù ¸n: “ §Çu t­ x©y dùng c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel Gia L©m c«ng suÊt 40 triÖu viªn/n¨m ”. - Chñ ®Çu t­: C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m (tr­íc ®©y lµ c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng L¹c V©n). - §Þa ®iÓm ®Çu t­: X· Gia L©m – HuyÖn Nho Quan – TØnh Ninh B×nh. - Thêi gian thùc hiÖn dù ¸n: 15 th¸ng. - H×nh thøc ®Çu t­: §Çu t­ míi. - C«ng suÊt thiÕt kÕ: 40 triÖu viªn/n¨m. - Tæng møc ®Çu t­: 58.635.170.000 ®ång Trong ®ã: + Vèn ®Çu t­ cè ®Þnh: 57.135.170.000 ®ång. . Chi phÝ x©y l¾p: 27.780.542.000 ®ång. . Chi phÝ thiÕt bÞ: 21.905.575.000 ®ång. . Chi phÝ kh¸c: 2.482.719.000 ®ång. . Chi phÝ dù phßng (5% CPTB): 1.095.279.000 ®ång. . L·i trong thêi gian x©y dùng: 1.569.750.000 ®ång. . Chi phÝ ®Òn bï GPMB: 2.301.305.000 ®ång. + Vèn l­u ®éng: 1.500.000.000 ®ång - Nguån vèn ®Çu t­ dù kiÕn: + Vèn tù cã: 20.135.170.000 ®ång. + Vay NHPT: 37.000.000.000 ®ång. + Vay NHTM: 1.500.000.000 ®ång. - S¶n phÈm chÝnh: G¹ch 2 lç, 4 lç, 6 lç; g¹ch ®Æc vµ g¹ch nem t¸ch. 2. §Ò nghÞ vay vèn tÝn dông ®Çu t­ cña Chñ ®Çu t­: - Vèn vay ®Çu t­: 37.000.000.000 ®ång. - L·i suÊt vay tÝn dông nhµ n­íc: 6,9%/n¨m. - Thêi gian vay: 94 th¸ng. - Thêi gian ©n h¹n: 15 th¸ng. - L·i tr¶ hµng th¸ng: theo sè d­ nî hµng th¸ng. - Kú h¹n tr¶ nî gèc: Tr¶ nî theo quý. - Møc tr¶ nî mçi kú: 1.405 triÖu ®ång/quý. PhÇn II. KÕt qu¶ thÈm ®Þnh 1. ThÈm ®Þnh tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬ dù ¸n, hå s¬ chñ ®Çu t­ Hå s¬ cña dù ¸n cßn thiÕu giÊy chøng nhËn khai th¸c tµi nguyªn, yªu cÇu chñ ®Çu t­ nhanh chãng hoµn thiÖn c¸c thñ tôc ®Ó ®­îc c©p giÊy chøng nhËn khai th¸c tµi nguyªn. Hå s¬ vay vèn cña dù ¸n nh×n chung ®· ®¶m b¶o hîp lÖ, nhÊt qu¸n vÒ néi dung, sè liÖu theo ®óng quy ®Þnh t¹i c«ng v¨n sè 3854/NHPT – T§ vÒ viÖc h­íng dÉn nghiÖp vô thÈm ®Þnh dù ¸n vay vèn tÝn dông ®Çu t­ cña Nhµ n­íc. Khi míi thµnh lËp vµ trong qua tr×nh lËp dù ¸n C«ng ty cã tªn lµ c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng L¹c V©n. §Ó thuËn tiÖn cho viÖc giao dÞch, ®Õn th¸ng 3/2009 C«ng ty ®· ®æi tªn thµnh c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m (Chñ ®Çu t­ ®· cã v¨n b¶n gi¶i tr×nh vµ cam kÕt toµn bé néi dung cña dù ¸n còng nh­ c¸c vÊn ®Ò vÒ ph¸p lý, tæ chøc bé m¸y cña C«ng ty kh«ng thay ®æi, C«ng ty míi kÕ thõa mäi quyÒn lîi vµ tr¸ch nhiÖm cña C«ng ty cò). 2. ThÈm ®Þnh chñ ®Çu t­ dù ¸n: 2.1. §¸nh gi¸ vÒ t­ c¸ch ph¸p nh©n, n¨ng lùc kinh nghiÖm tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®iÒu hµnh dù ¸n cña chñ ®Çu t­: * VÒ t­ c¸ch ph¸p nh©n: - C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m ho¹t ®éng theo giÊy chøng nh©n ®¨ng ký kinh doanh (thay ®æi lÇn thø 3) sè: 2700.349.350 ngµy 03/03/2009 do Së kÕ ho¹ch vµ ®Çu t­ tØnh Ninh B×nh cÊp. - §Þa chØ trô së chÝnh: X· Gia L©m – HuyÖn Nho Quan – TØnh Ninh B×nh. - H×nh thøc ho¹t ®éng: C«ng ty Cæ phÇn. - Ngµnh nghÒ kinh doanh: S¶n xuÊt vËt liÖu x©y dùng tõ ®Êt sÐt; X©y dùng c«ng tr×nh kü thuËt d©n dông, giao th«ng, thuû lîi, ®­êng ®iÖn vµ tr¹m biÕn ¸p tíi 35 KVA; S¶n xuÊt xi m¨ng; Bèc xÕp hµng ho¸ c¶ng s«ng; §ãng tµu vµ cÊu kiÖn næi; Söa ch÷a vµ b¶o d­ìng ph­¬ng tiÖn vËn t¶i (tµu); VËn t¶i hµng ho¸ b»ng ®­êng bé. - Vèn ®iÒu lÖ: 20.000 triÖu ®ång. - Thµnh viªn s¸ng lËp c«ng ty: + ¤ng D­¬ng V¨n §¹o - chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 1.800.000 cæ phÇn t­¬ng øng víi tû lÖ vèn gãp lµ 80%. + ¤ng D­¬ng V¨n §«n – thµnh viªn Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 100.000 cæ phÇn t­¬ng øng tû lÖ vèn gãp lµ 5%. + Bµ NguyÔn ThÞ Minh T©m – thµnh viªn Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 100.000 cæ phÇn t­¬ng øng tû lÖ vèn gãp lµ 5%. * N¨ng lùc, kinh nghiÖm tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®iÒu hµnh dù ¸n: - Bé m¸y qu¶n lý: Ban l·nh ®¹o c«ng ty: 3 ng­êi (1 Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, 1 Gi¸m ®èc, 1 kÕ to¸n tr­ëng): Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ lµ: «ng D­¬ng V¨n §¹o, Sinh n¨m 1972. - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung: 17 n¨m, trong lÜnh vùc qu¶n lý, thi c«ng, vËn hµnh khai th¸c c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel lµ: 10 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Cö nh©n kinh tÕ hµng h¶i. - HiÖn t¹i «ng D­¬ng V¨n §¹o cßn lµ: Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ c«ng ty Cæ phÇn g¹ch ngãi S«ng Chanh, c¬ së vËt chÊt cña C«ng ty nµy bao gåm: + 04 nhµ m¸y g¹ch víi 06 d©y chuyÒn c«ng suÊt 20 triÖu viªn g¹ch tuy nel/1 d©y chuyÒn/n¨m: nhµ m¸y Gia T­êng t¹i x· Gia T­êng– Gia ViÔn – tØnh Ninh B×nh víi 02 d©y chuyÒn, nhµ m¸y g¹ch S«ng Chanh t¹i x· Tr­êng Yªn – Hoa L­ - Ninh B×nh, nhµ m¸y g¹ch Kh¸nh An t¹i x· Kh¸nh An – Yªn Kh¸nh – Ninh B×nh víi 01 d©y chuyÒn, nhµ m¸y g¹ch Kim ChÝnh t¹i x· Kim ChÝnh – Kim S¬n – Ninh B×nh víi 01 d©y chuyÒn. + 01 x­ëng ®ãng tµu t¹i khu CÇu Gi¸n – Ninh Giang – Hoa L­. + Dù ¸n ®Çu t­ thiÕt bÞ vµ më réng ho¹t ®éng kinh doanh víi tæng møc ®Çu t­ lµ 20,3 tû ®ång, vèn vay Chi nh¸nh NHNo & PTNT Trung Yên lµ 15,6 tû ®ång. Dù ¸n ®· gi¶i ng©n xong, ®· bµn giao ®­a vµo sö dông ph¸t huy ®­îc hiÖu qu¶, tr¶ nî vèn vay ®Çy ®ñ ®óng h¹n. + Dù ¸n ®Çu t­ x©y dùng c«ng tr×nh Nhµ m¸y g¹ch tuy nel Thµnh Kim c«ng suÊt 40 triÖu viªn/n¨m t¹i x· Thµnh Kim – huyÖn Th¹ch Thµnh – tØnh Thanh Ho¸, tæng møc ®Çu t­ lµ 64.906.144.000 ®ång, dù ¸n ®ang trong qu¸ tr×nh san lÊp mÆt b»ng vµ dù kiÕn sÏ vay vèn t¹i NHNo & PTNT Trung Yên + C¶ng s«ng Kh¸nh An víi c«ng suÊt 500.000 tÊn/hµng ho¸/n¨m (c¸ch khu c«ng nghiÖp Ninh Phóc 1 km). - Gi¸m ®èc cña c«ng ty Cæ phÇn Xi m¨ng Trµng An vµ ®ang thùc hiÖn ®Çu t­ dù ¸n: Nhµ m¸y xi m¨ng Trµng An c«ng suÊt 2.000 tÊn/ngµy, t¹i x· Thanh NghÞ – huyÖn Thanh Liªm – tØnh Hµ Nam; Tæng møc ®Çu t­ lµ 722 tû ®ång, trong ®ã vèn vay Chi nh¸nh NHPT Hµ Nam lµ 458,5 tû ®ång; hiÖn ®ang tiÕn hµnh san lÊp mÆt b»ng vµ x©y dùng c¬ së h¹ tÇng. Chñ tÞch Héi ®ång thµnh viªn C«ng ty TNHH D­¬ng Giang: HiÖn t¹i Chñ ®Çu t­ ®ang tiÕn hµnh thùc hiÖn 2 dù ¸n: + Dù ¸n ®Çu t­ dù ¸n ®ãng míi tµu biÓn 5.674 tÊn t¹i x­ëng ®ãng tµu C«ng ty cæ phÇn g¹ch ngãi S«ng Chanh víi tæng møc ®Çu t­ cña dù ¸n lµ 89,845 tû, trong ®ã vèn vay NHNo & PTNT Trung Yên lµ 63 tû ®ång, ®Õn nay ®· gi¶i ng©n 54.096.121.000 ®ång vµ ®ang tiÕp tôc gi¶i ng©n, dù kiÕn ®Õn hÕt quý II sÏ hoµn thµnh bµn giao ®­a vµo sö dông. + Dù ¸n ®Çu t­ 01 nhµ m¸y kÝnh næi c«ng suÊt 300 tÊn thuû tinh/ngµy víi tæng møc ®Çu t­ tµi s¶n cè ®Þnh lµ 254.5 tû ®ång, nguån vèn vay t¹i NHNo & PTNT Trung Yên lµ 177 tû ®ång, dù ¸n nµy ®ang ®Èy nhanh tiÕn ®é dù kiÕn hoµn thµnh trong n¨m 2009. + Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ cña c«ng ty Cæ phÇn G¹ch ngãi ChiÒng Mung t¹i S¬n La: §ang thùc hiÖn dù ¸n Nhµ m¸y g¹ch víi tæng møc ®Çu t­ 32 tû ®ång, ®Õn nay dù ¸n nµy ®· b¾t ®Çu ®i vµo ho¹t ®éng. Qua ph©n tÝch vµ t×m hiÓu cho thÊy, Chñ ®Çu t­ ®· cã bÒ dµy kinh nghiÖm vµ tr×nh ®é chuyªn m«n trong thùc hiÖn x©y dùng, vËn hµnh, qu¶n lý nhµ m¸y g¹ch vµ lÜnh vùc dÞch vô vËn t¶i ®­êng thuû... §iÒu nµy, gãp phÇn t¹o nªn th­¬ng hiÖu vµ kh¶ n¨ng chiÕm lÜnh thÞ tr­êng cña Chñ ®Çu t­ trªn thÞ tr­êng g¹ch t¹i Ninh B×nh vµ c¸c tØnh l©n cËn tõ nhiÒu n¨m tr­íc ®©y. T×nh h×nh tµi chÝnh, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c C«ng ty mµ Chñ ®Çu t­ tham gia gãp vèn æn ®Þnh vµ cã hiÖu qu¶, ®Æc biÖt lµ mÆt hµng g¹ch trong n¨m 2008 doanh thu vµ lîi nhuËn t¨ng h¬n nhiÒu lÇn so víi n¨m tr­íc, quan hÖ tÝn dông lµnh m¹nh. C¸c dù ¸n vay vèn ®Òu tr¶ nî ®Çy ®ñ, ®óng h¹n. Chñ ®Çu t­ cã mèi quan hÖ tèt, uy tÝn víi chÝnh quyÒn ®Þa ph­¬ng, víi c¸c tæ chøc tÝn dông trªn ®Þa bµn. Gi¸m ®èc lµ: «ng Vò Xu©n TÊn, Sinh n¨m 1977. - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung lµ 8 n¨m, trong lÜnh vùc qu¶n lý, thi c«ng, vËn hµnh khai th¸c c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel lµ: 10 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Kü s­ x©y dùng. KÕ to¸n tr­ëng lµ: Bµ §inh ThÞ BÝch Th¶o, Sinh n¨m 1981. - Thêi gian c«ng t¸c trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung lµ 6 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Trung cÊp Tµi chÝnh kÕ to¸n. Sè lao ®éng ®ang lµm viÖc t¹i C«ng ty lµ 61 ng­êi (tr×nh ®é ®¹i häc, cao ®¼ng: 14 ng­êi; tr×nh ®é trung cÊp: 15 ng­êi; lao ®éng phæ th«ng: 32 ng­êi). Bé m¸y ®iÒu hµnh cña C«ng ty cã tuæi ®êi t­¬ng ®èi trÎ, n¨ng ®éng, cã kinh nghiÖm trong lÜnh vùc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý nhµ m¸y g¹ch. - §Þa ®iÓm thùc hiÖn dù ¸n: T¹i X· Gia L©m vµ x· L¹c V©n, huyÖn Nho Quan, tØnh Ninh B×nh víi tæng diÖn tÝch lµ 18,2 ha (Theo giÊy chøng nhËn ®Çu t­) trong ®ã : + §Êt khu vùc x©y dùng nhµ m¸y 5,5 ha (t¹i x· Gia L©m). + §Êt khu vùc lµm vïng nguyªn liÖu : 17,2 ha (6,23 ha thuéc x· L¹c V©n vµ 6,47 ha thuéc x· Gia L©m). §¸nh gi¸: Qua ph©n tÝch cho thÊy C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m ®­îc thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, ngµnh nghÒ kinh doanh cña dù ¸n phï hîp víi néi dung ®¨ng ký kinh doanh, bé m¸y l·nh ®¹o ®­îc tæ chøc gän nhÑ, hiÖu qu¶. Chñ ®Çu t­ cã t­ c¸ch ph¸p nh©n vµ cã ®Çy ®ñ n¨ng lùc ®Ó qu¶n lý, ®iÒu hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña dù ¸n. 2.2. T×nh h×nh ho¹t ®éng SXKD cña doanh nghiÖp n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009. B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009 ch­a ®­îc c¬ quan thuÕ kiÓm tra vµ x¸c nhËn hoÆc ®­îc kiÓm to¸n do ®¬n vÞ ch­a cã ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. 2.2.1. T×nh h×nh ho¹t ®éng SXKD n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009: C«ng ty míi thµnh lËp tõ th¸ng 4/2008 vµ ch­a tiÕn hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Tõ khi thµnh lËp cho ®Õn thêi ®iÓm nµy, C«ng ty chñ yÕu tËp trung vµo kh¶o s¸t vµ lËp dù ¸n nhµ m¸y g¹ch. HiÖn t¹i, dù ¸n ®ang tiÕn hµnh san lÊp mÆt b»ng, x©y dùng mãng cña lß g¹ch d©y chuyÒn I vµ x©y dùng c¬ së h¹ tÇng thùc hiÖn dù ¸n. Chñ ®Çu t­ ®ang dïng vèn tù cã ®Ó thùc hiÖn. 2.2.2. Quan hÖ víi kh¸ch hµng, tæ chøc tÝn dông: Cho ®Õn thêi ®iÓm nµy, C«ng ty ch­a cã quan hÖ víi c¸c tæ chøc tÝn dông nµo, nh­ng ®¹i diÖn c«ng ty lµ «ng D­¬ng V¨n §¹o hiÖn ®ang lµ chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, chñ tÞch Héi ®ång thµnh viªn cña nhiÒu c«ng ty (C«ng ty TNHH D­¬ng Giang, C«ng ty CP g¹ch ngãi S«ng Chanh). Nh÷ng ®¬n vÞ nµy ®ang thùc hiÖn nh÷ng dù ¸n ®Çu t­ kh¸c nhau vµ cã quan hÖ vay vèn víi c¸c tæ chøc tÝn dông nh­: Chi nh¸nh NHNN Sông Vân Ninh B×nh, Chi nh¸nh NHPT Hµ Nam, ®Õn nay kh«ng cã nî qu¸ h¹n vµ l·i treo, tr¶ nî gèc, l·i ®Çy ®ñ theo hîp ®ång tÝn dông. Qua ®ã, cho thÊy chñ ®Çu t­ cã quan hÖ tÝn dông lµnh m¹nh víi c¸c TCTD. §èi víi b¹n hµng th× cã uy tÝn, sßng ph¼ng trong quan hÖ kinh tÕ. 2.3. §¸nh gi¸ n¨ng lùc tµi chÝnh cña ®¬n vÞ th«ng qua mét sè chØ tiªu tµi chÝnh. T×nh h×nh tµi chÝnh doanh nghiÖp quý IV n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009. ChØ tiªu Quý IVn¨m 2008 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009 1. C¬ cÊu tµi s¶n Tû sè TSL§/TTS 45,1% 30,1% Tû sè TSC§/TTS 54,9% 69,9% 2. C¬ cÊu nguån vèn Tû sè vèn vay/nguån vèn(Nî ph¶i tr¶/NV)(HÖ sè nî) 16,4% Tû sè vèn vay ng¾n h¹n/Tµi s¶n(NNH/NV) 16,4% 3. TÝnh æn ®Þnh vµ kh¶ n¨ng tù tµi trî HÖ sè thÝch øng dµi h¹n cña TSC§ (TSDH/VCSH+NDH) 83,6% HÖ sè tµi s¶n dµi h¹n trªn vèn chñ së h÷u (TSDH/VCSH) 83,6% HÖ sè nî (NPT/VCSH) 19,6% HÖ sè vèn chñ së h÷u (VCSH/NV) 83,6% 4. Tû sè ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng thanh to¸n HÖ sè thanh to¸n tæng qu¸t (Tæng tµi s¶n/Nî ph¶i tr¶) 608,6% HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n(TSL§/NNH) 182,9% HÖ sè thanh to¸n tøc thêi (TiÒn +§TCKNH+KPT)/NNH) 116,5% Do C«ng ty míi thµnh lËp, ho¹t ®éng chñ yÕu hiÖn nay lµ tËp trung thùc hiÖn dù ¸n, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ch­a thùc hiÖn. Sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh chñ yÕu lµ sè liÖu liªn quan ®Õn t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n nªn viÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu tµi chÝnh ch­a ph¶n ¸nh ®­îc ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c n¨ng lùc tµi chÝnh, t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña ®¬n vÞ. V× vËy, c¸n bé tÝn dông chØ ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña ®¬n vÞ th«ng qua b¸o c¸o tµi chÝnh mét phÇn mµ chñ yÕu c¨n cø vµo t×nh h×nh tµi chÝnh chung cña chñ ®Çu t­ vµ kh¶ n¨ng gãp vèn tù cã tham gia ®Çu t­ dù ¸n ®Ó ph©n tÝch. HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n: Qua b¶ng chi tiªu cho thÊy chñ ®Çu t­ ®¶m b¶o._.