Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Long An

1 LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1. Lí do choïn ñeà taøi: Neàn kinh teá nöôùc ta ngaøy caøng phaùt trieån vaø ñang hoäi nhaäp vôùi neàn kinh teá theá giôùi. Chính saùch môû cöûa cuûa Vieät nam ñaõ laøm taêng söï giao thöông giöõa nöôùc ta vôùi caùc nöôùc treân theá giôùi laøm cho hoaït ñoäng XNK cuõng khoâng ngöøng phaùt trieån. Ñeå hoaø nhòp vaøo söï phaùt trieån ñoù, caùc ngaân haøng thöông maïi cuõng ñaõ coù nhieàu thay ñoåi trong vieäc ña daïng hoaù caùc saûn phaåm dòch vuï, trong ñoù thanh toaùn quoác teá laø moät dòch vuï ngaøy caøng trôû neân quan troïng. Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an laø moät trong nhöõng chi nhaùnh tröïc thuoäc Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam cuõng thöïc hieän nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá nhaèm ñaùp öùng nhu caàu thanh toaùn XNK cuûa doanh nghieäp. Thöïc hieän nghieäp vuï naøy, chi nhaùnh ñaõ hoã trôï cho vieäc thanh toaùn cuûa caùc doanh nghieäp treân ñòa baøn ñöôïc thöïc hieän thoâng suoát, goùp phaàn vaøo vieäc ña daïng hoaù caùc saûn phaåm dòch vuï, taêng nguoàn thu cho Ngaân haøng. Hoaït ñoängï thanh toaùn quoác teá taïi chi nhaùnh ngaøy caøng phaùt trieån, chieám thò phaàn lôùn treân ñòa baøn, nhöng so vôùi tieàm naêng hoaït ñoäng XNK cuûa tænh, hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá tại chi nhaùnh chöa nhieàu. Vì vaäy, hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ñaëc bieät laø thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an caàn ñöôïc môû roäng, phaùt trieån hôn nöõa ñeå nhaèm khai thaùc tieàm naêng coøn raát lôùn treân ñòa baøn tænh. Vôùi lí do neâu treân neân toâi ñaõ choïn ñeà taøi “ Giaûi phaùp phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an”. 2 2. Muïc tieâu nghieân cöùu: - Nghieân cöùu nhöõng lyù luaän cô baûn veà Thanh toaùn quoác teá vaø phöông thöùc tín duïng chöùng töø. - Phaân tích tình hình Thanh toaùn quoác teá vaø thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. - Ñeà xuaát caùc giaûi phaùp nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. 3. Phöông phaùp nghieân cöùu: - Thöïc hieän thu thaäp soá lieäu töø caùc cô quan, ban ngaønh treân ñòa baøn, töø caùc baùo caùo cuûa Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an qua caùc naêm 2005-2007 vaø 9 thaùng ñaàu naêm 2008. - Tham khaûo caùc taøi lieäu, taïp chí, caùc qui ñònh trong heä thoáng ñeå phuïc vuï cho vieäc nghieân cöùu. - Söû duïng phöông phaùp thoáng keâ, so saùnh vaø phaân tích ñaùnh giaù, töø ñoù neâu ra nhöõng maët ñaït ñöôïc vaø nhöõng haïn cheá nhaèm ñöa ra giaûi phaùp ñeå phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. 4. Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu: - Ñoái töôïng nghieân cöùu: Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá vaø thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. - Phaïm vi nghieân cöùu: Taäp trung nghieân cöùu tình hình thanh toaùn quoác teá vaø hoaït ñoäng thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an trong giai ñoaïn töø naêm 2005 - 9 thaùng ñaàu naêm 2008. 3 5. YÙ nghóa khoa hoïc vaø thöïc tieãn cuûa ñeà taøi: Luaän vaên döïa treân tình hình hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø cuûa chi nhaùnh, ñöa ra nhöõng vaán ñeà coøn toàn taïi, nhöõng haïn cheá. Töø ñoù coù caùc yù kieán ñeà xuaát phuø hôïp vôùi thöïc teá cuûa chi nhaùnh. Qua vieäc nghieân cöùu veà phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø taïi chi nhaùnh, toâi mong muoán nhöõng suy nghó vaø ñeà xuaát cuûa mình ñöôïc söï quan taâm cuûa laõnh ñaïo chi nhaùnh nhaèm giuùp cho cho hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi chi nhaùnh ngaøy caøng phaùt trieån. 6. Keát caáu cuûa luaän vaên: Chöông 1: Thanh toaùn quoác teá vaø phöông thöùc tín duïng chöùng töø Chöông 2: Tình hình thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. Chöông 3: Giaûi phaùp phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an 4 CHÖÔNG 1 THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ VAØ PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ 1.1. Nhöõng vaán ñeà cô baûn veà thanh toaùn quoác teá: 1.1.1. Khaùi nieäm thanh toaùn quoác teá: Thanh toaùn quoác teá laø quaù trình thöïc hieän caùc khoaûn thu chi tieàn teä quoác teá thoâng qua heä thoáng ngaân haøng treân theá giôùi nhaèm phuïc vuï cho caùc moái quan heä trao ñoåi quoác teá phaùt sinh giöõa caùc nöôùc vôùi nhau. 1.1.2. Ñaëc ñieåm cuûa thanh toaùn quoác teá: Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá coù nhöõng ñaëc ñieåm cô baûn sau: - Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá bao goàm hai boä phaän: thanh toaùn phuïc vuï cho caùc khoaûn giao dòch mang tính maäu dòch vaø phi maäu dòch. - Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ña soá ñöôïc tieán haønh baèng ngoaïi teä. Vì vaäy khi thöïc hieän caàn phaûi löïa choïn ñoàng tieàn tính toaùn vaø ñoàng tieàn thanh toaùn hôïp lyù vaø töông ñoái oån ñònh, ñoàng thôøi caàn phaûi tính toaùn thaän troïng ñeå löïa choïn kyõ thuaät phoøng choáng ruûi ro khi tæ giaù hoái ñoaùi bieán ñoäng. - Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ñöôïc thöïc hieän treân neàn taûng phaùp luaät vaø taäp quaùn thöông maïi quoác teá, ñoàng thôøi phaûi ñöôïc vaän duïng kheùo leùo treân cô sôû keát hôïp vôùi phaùp luaät trong nöôùc. - Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá phaûi ñaït tieâu chuaån nghieäp vuï ngaân haøng quoác teá, neân ñoøi hoûi caùc ngaân haøng thöông maïi khi thöïc hieän nghieäp vuï naøy phaûi coù naêng löïc taøi chính vöõng maïnh, trình ñoä nghieäp vuï cao, coâng ngheä tieân tieán vaø maïng löôùi roäng khaép treân theá giôùi nhaèm thöïc hieän caùc khoaûn thanh toaùn nhanh choùng vaø an toaøn. 5 - Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá chòu aûnh höôûng bôûi caùc chính saùch kinh teá, chính saùch ngoaïi thöông vaø ngoaïi hoái quoác gia. - Kyõ thuaät thanh toaùn cuûa ngaân haøng ñöôïc thöïc hieän döïa treân chöùng töø chöù khoâng döïa vaøo haøng hoaù, neân boä chöùng töø ñoùng vai troø quan troïng trong thanh toaùn quoác teá. 1.1.3. Vai troø cuûa thanh toaùn quoác teá trong neàn kinh teá: - Trong thanh toaùn quoác teá, ngaân haøng ñoùng vai troø trung gian thanh toaùn giuùp cho quaù trình thanh toaùn ñöôïc tieán haønh an toaøn, nhanh choùng, tieän lôïi vaø giaûm bôùt chi phí thay vì thanh toaùn baèng tieàn maët. Vôùi söï uûy thaùc cuûa khaùch haøng, ngaân haøng khoâng chæ baûo veä quyeàn lôïi cho khaùch haøng trong giao dòch thanh toaùn, maø coøn tö vaán cho khaùch haøng nhaèm taïo söï an taâm tin töôûng vaø haïn cheá ruûi ro trong quan heä giao dòch mua baùn vaø thanh toaùn vôùi nöôùc ngoaøi. Thanh toaùn khoâng chæ laøm taêng thu nhaäp cuûa ngaân haøng baèng nhöõng khoaûn phí, hoa hoàng maø coøn taïo ñieàu kieän cho ngaân haøng taêng theâm nguoàn voán cuûa mình do khaùch haøng môû taøi khoaûn, hoaëc kyù quyõ taïi ngaân haøng. Ñoàng thôøi ngaân haøng coù theå thöïc hieän caùc nghieäp vuï khaùc nhö: chaáp nhaän hoái phieáu, chieát khaáu hoái phieáu, cung caáp tín duïng taøi trôï, baûo laõnh thanh toaùn cho khaùch haøng,… Nhö vaäy, thöïc hieän toát thanh toaùn quoác teá seõ taïo ñieàu kieän phaùt trieån caùc nghieäp vuï vaø môû roäng qui moâ hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng, naâng cao uy tín cuûa ngaân haøng treân thöông tröôøng quoác teá. - Thanh toaùn quoác teá laø khaâu cuoái cuøng keát thuùc quaù trình löu thoâng haøng hoaù, neáu quaù trình thanh toaùn ñöôïc tieán haønh moät caùch lieân tuïc, nhanh choùng, thuaän lôïi, giaù trò haøng hoaù xuaát nhaäp khaåu ñöôïc thöïc hieän, coù taùc duïng ñaåy nhanh toác ñoä thanh toaùn vaø naâng cao hieäu quaû söû duïng voán cuûa caùc doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu. Beân 6 caïnh ñoù thoâng qua quaù trình giao dòch vôùi ngaân haøng töøng khaâu trong quaù trình thanh toaùn, neáu doanh nghieäp thieáu voán thì ngaân haøng seõ coù maët kòp thôøi taøi trôï voán, hoã trôï veà kyõ thuaät thanh toaùn thoâng qua vieäc höôùng daãn, tö vaán taän tình giuùp doanh nghieäp vöôït qua khoù khaên vaø haïn cheá thaáp nhaát nhöõng ruûi ro trong thanh toaùn quoác teá coù theå xaûy ra. - Thöïc hieän toát thanh toaùn quoác teá coù taùc duïng khuyeán khích caùc nhaø kinh doanh xuaát nhaäp khaåu môû roäng qui moâ hoaït ñoäng kinh doanh, gia taêng khoái löôïng haøng hoaù mua baùn, môû roäng quan heä giao dòch giöõa caùc nöôùc vôùi nhau. - Thöïc hieän toát thanh toaùn quoác teá coù taùc duïng taäp trung vaø quaûn lyù nguoàn ngoaïi teä trong nöôùc vaø söû duïng ngoaïi teä moät caùch coù muïc ñích, coù hieäu quaû theo yeâu caàu cuûa neàn kinh teá, ñoàng thôøi taïo ñieàu kieän thöïc hieän toát cheá ñoä quaûn lyù ngoaïi hoái. - Thöïc hieän thanh toaùn quoác teá taïo ñieàu kieän thöïc hieän vaø quaûn lyù coù hieäu quaû hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trong nöôùc theo ñuùng chính saùch ngoaïi thöông ñaõ ñeà ra. 1.1.4. Caùc ñieàu kieän thanh toaùn trong thanh toaùn quoác teá: 1.1.4.1. Ñieàu kieän veà tieàn teä: + Lựa choïn ñoàng tieàn tính toaùn vaø ñoàng tieàn thanh toaùn: ñieàu kieän naøy qui ñònh cuï theå söû duïng ñoàng tieàn naøo ñeå tính toaùn vaø thanh toaùn trong quan heä mua baùn vaø caùch xöû lyù khi tæ giaù hoái ñoaùi bieán ñoäng nhaèm ñaûm baûo quyeàn lôïi caùc beân tham gia kyù keát hôïp ñoàng. Trong giao dòch thöông maïi quoác teá ñoàng tieàn tính toaùn vaø ñoàng tieàn thanh toaùn coù theå gioáng nhau hoaëc khaùc nhau, coù theå laø tieàn teä cuûa nöôùc ngöôøi mua, nöôùc ngöôøi baùn hoaëc nöôùc thöù ba, thoâng thöôøng laø caùc ngoaïi teä maïnh. Tuy nhieân ñeå xaùc ñònh ñieàu kieän tieàn teä trong caùc hôïp ñoàng mua baùn giöõa caùc nöôùc vôùi nhau thì döïa vaøo caùc yeáu toá sau: 7 - So saùnh töông quan löïc löôïng cuûa beân mua vaø beân baùn, naêng löïc kinh doanh cuûa caùc beân vaø moái quan heä cung caàu veà haøng hoaù maø hai beân mua baùn treân thò tröôøng. - Vò trí cuûa ñoàng tieàn treân theá giôùi. - Taäp quaùn söû duïng ñoàng tieàn trong thanh toaùn quoác teá. Trong quan heä thanh toaùn quoác teá ngöôøi mua vaø ngöôøi baùn muoán duøng ñoàng tieàn cuûa mình ñeå tính toaùn vaø thanh toaùn vì nhöõng lí do sau: - Khoâng phaûi xuaát ngoaïi teä ñeå traû nôï. - Traùnh ñöôïc söï bieán ñoäng cuûa tæ giaù. - Naâng cao uy tín cuûa ñoàng tieàn nöôùc mình treân theá giôùi. + Löïa choïn kyõ thuaät ñaûm baûo khi tyû giaù bieán ñoäng: ñeå traùnh ruûi ro cho caùc nhaø xuaát nhaäp khaåu khi tæ giaù taêng aûnh höôûng ñeán khoaûn thanh toaùn chi traû cho nhaø nhaäp khaåu, vaø ngöôïc laïi khi tæ giaù giaûm aûnh höôûng ñeán thu nhaäp cuûa nhaø xuaát khaåu. Cho neân khi kyù keát hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông, ñoâi beân caàn thieát baøn baïc löïa choïn ñöa vaøo ñieàu kieän ñaûm baûo trong hôïp ñoàng nhaèm ñaûm baûo quyeàn lôïi vaø nghóa vuï giöõa caùc beân. Thoâng thöôøng caùc ñieàu kieän ñaûm baûo bao goàm: a. Ñaûm baûo vaøng: Theo ñieàu kieän ñaûm baûo vaøng coù ba caùch: v Ñaûm baûo theo khoái löôïng vaøng: khi kyù keát hôïp ñoàng, qui ñònh ñôn giaù vaø toång giaù trò hôïp ñoàng ñöôïc qui ñoåi tröïc tieáp baèng moät khoái löôïng vaøng nhaát ñònh. Khi thanh toaùn döïa vaøo khoái löôïng vaøng ñaõ tính toaùn ñeå thanh toaùn. v Ñaûm baûo theo haøm löôïng vaøng: khi kí keát hôïp ñoàng ñôn giaù vaø toång giaù trò hôïp ñoàng ñöôïc xaùc ñònh theo moät ñoàng tieàn coù xaùc ñònh haøm löôïng vaøng. Khi thanh toaùn neáu haøm löôïng vaøng thay ñoåi thì ñôn giaù vaø toång giaù trò ñöôïc ñieàu chænh töông öùng. 8 v Ñaûm baûo theo giaù vaøng: Khi kyù hôïp ñoàng, ñôn giaù vaø toång giaù trò hôïp ñoàng ñöôïc tính toaùn theo moät ñoàng tieàn naøo ñoù, ñoàng thôøi qui ñònh giaù vaøng cuûa ñoàng tieàn ñoù. Ñeán khi thanh toaùn giaù vaøng bieán ñoäng thì ñôn giaù vaø toång giaù trò hôïp ñoàng seõ tieán haønh ñieàu chænh cho phuø hôïp vôùi giaù vaøng thöïc teá hieän taïi. b. Ñaûm baûo ngoaïi teä: Coù hai caùch ñaûm baûo ngoaïi teä: v Ñaûm baûo ngoaïi teä: laø vieäc ñaûm baûo döïa vaøo moät ngoaïi teä töông ñoái oån ñònh maø do hai beân löïa choïn. v Ñaûm baûo theo roå ngoaïi teä: laø vieäc löïa choïn moät soá ngoaïi teä laøm ñaûm baûo. Soá ngoaïi teä caøng nhieàu thì tính chính xaùc caøng cao nhöng phöùc taïp trong tính toaùn. Theo ñieàu kieän naøy laáy giaù töøng ngoaïi teä taïi thôøi ñieåm kyù hôïp ñoàng vaø thanh toaùn neáu bieán ñoäng thì tieán haønh ñieàu chænh laïi toång giaù trò hôïp ñoàng. c. Ñaûm baûo theo bieán ñoäng giaù caû haøng hoaù: caên cöù vaøo bieán ñoäng chæ soá giaù caû haøng hoaù haøng hoaù luùc thanh toaùn so vôùi luùc kyù hôïp ñoàng ñieàu chænh. 1.1.4.2. Ñieàu kieän veà ñòa ñieåm thanh toaùn: Ñieàu kieän naøy qui ñònh vieäc traû tieàn ñöôïc thöïc hieän coù theå: nöôùc nhaäp khaåu, nöôùc xuaát khaåu hay moät nöôùc thöù ba naøo ñoù do hai beân quyeát ñònh. Trong thanh toaùn quoác teá caùc nöôùc ñeàu muoán laáy nöôùc mình laøm ñòa ñieåm thanh toaùn vì nhöõng lyù do nhö: thu tieàn nhanh, ngaân haøng thu ñöôïc caùc leä phí nghieäp vuï. 1.1.4.3. Ñieàu kieän veà thôøi haïn thanh toaùn: Ñaây laø ñieàu kieän raát quan troïng vì thôøi gian thanh toaùn caøng ngaén caøng giaûm ñöôïc chi phí thanh toaùn, traùnh ñöôïc nhöõng bieán ñoäng veà tæ giaù, aûnh höôûng lôùn ñeán vieäc luaân chuyeån voán vaø caùc khoaûn thu nhaäp cuûa caùc beân. Trong ñieàu kieän veà thôøi haïn thanh toaùn coù theå löïa choïn moät trong ba caùch qui ñònh sau: 9 v Traû tieàn tröôùc: Vieäc traû tieàn tröôùc moät phaàn giaù trò hôïp ñoàng ñöôïc thöïc hieän sau khi kyù hôïp ñoàng hoaëc nhaän ñôn ñaët haøng, nhöng phaûi tröôùc khi giao haøng. Thöïc chaát traû tieàn tröôùc chính laø nhaø nhaäp khaåu caáp tín duïng ngaén haïn cho nhaø xuaát khaåu, trong tröôøng hôïp nhaø xuaát khaåu thieáu voán, soá tieàn traû tröôùc töông ñoái lôùn vaø thôøi gian traû töông ñoái daøi. Neáu vôùi muïc ñích nhaèm ñaûm baûo thöïc hieän hôïp ñoàng thì soá tieàn ít hôn vaø thôøi gian traû tröôùc ngaén hôn, soá tieàn traû tröôùc mang tính chaát nhö moät khoaûn tieàn ñaët coïc. v Traû tieàn ngay: Vieäc traû tieàn ñöôïc thöïc hieän ngay sau khi ngöôøi baùn hoaøn thaønh nghóa vuï giao haøng theo nhö qui ñònh trong hôïp ñoàng, töùc laø trong khoaûng thôøi gian töø luùc chuaån bò xong haøng, giao haøng cho ngöôøi chuyeân chôû cho ñeán khi haøng ñöôïc giao ngöôøi mua theo ñuùng qui ñònh. v Traû tieàn sau: Vieäc traû tieàn cuûa ngöôøi mua ñöôïc thöïc hieän trong caùc tröôøng hôïp sau: - Ngöôøi mua traû tieàn sau bao nhieâu ngaøy keå töø ngaøy nhaän ñöôïc thoâng baùo cuûa ngöôøi baùn ñaõ hoaøn thanh nghóa vuï giao haøng taïi nôi qui ñònh. - Ngöôøi mua traû tieàn sau bao nhieâu ngaøy keå töø ngaøy chaáp nhaän hoái phieáu. - Ngöôøi mua traû tieàn sau bao nhieâu ngaøy keå töø ngaøy nhaän ñöôïc boä chöùng töø. - Ngöôøi mua traû tieàn sau bao nhieâu ngaøy keå töø ngaøy nhaän haøng. 1.1.4.4. Ñieàu kieän veà phöông thöùc thanh toaùn: Trong thanh toaùn quoác teá coù nhieàu phöông thöùc thanh toaùn nhö: chuyeån tieàn, nhôø thu trôn, nhôø thu keøm chöùng töø, tín duïng chöùng töø,…Vieäc löïa chon moät phöông thöùc thanh toaùn hôïp lyù phuï thuoäc caùc yeáu toá sau: - Tính chaát vaø öu ñieåm cuûa töøng phöông thöùc. - Quan heä giöõa ngöôøi mua vaø ngöôøi baùn. 10 - Khaû naêng thanh toaùn cuûa ngöôøi mua, khaû naêng taøi trôï cuûa ngaân haøng trong thanh toaùn, ñoái vôùi ngöôøi baùn thì phuï thuoäc khaû naêng laäp chöùng töø, khaû naêng giao haøng thöïc hieän nghóa vuï giao haøng. 1.1.4.5. Löïa choïn ngaân haøng trong thanh toaùn: Ñoái vôùi khaùch haøng khi giao dòch thanh toaùn caàn caân nhaéc löïa choïn ngaân haøng sao cho coù theå deã daøng ñaùp öùng ñuû nhöõng yeâu caàu cuûa mình vôùi möùc phí coù theå chaáp nhaän ñöôïc. 1.1.5. Heä thoáng vaên baûn phaùp lyù ñieàu chænh hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá: Nhöõng vaên baûn chuû yeáu ñieàu chænh hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo tính chaát phaùp lyù giaûm daàn: Ø Luaät vaø coâng öôùc quoác teá: - Coâng öôùc lieân hôïp quoác veà hôïp ñoàng mua baùn quoác teá (United nations convention on contracts for international sale of goods – Vien Convention 1980) - Coâng öôùc Geneve 1930 veà luaät thoáng nhaát veà hoái phieáu (Uniform law for Bill of Exchange – ULB 1930) - Coâng öôùc Lieân Hieäp quoác veà hoái phieáu vaø leänh phieáu quoác teá (Uniform Law for Bill of Exchange and International Promissory Note- UN convention 1980) - Coâng öôùc Geneve 1931 veà Seùc quoác teá (Geneve conventions for check 1931) - Caùc nguoàn luaät vaø coâng öôùc quoác teá veà vaän taûi vaø baûo hieåm … Ø Caùc nguoàn luaät quoác gia: - Boä luaät daân söï - Luaät thöông maïi - Luaät caùc coâng cuï chuyeån nhöôïng - Phaùp leänh ngoaïi hoái,… 11 Ø Thoâng leä vaø taäp quaùn quoác teá: - Qui taéc thoáng nhaát veà taäp quaùn vaø thöïc haønh tín duïng chöùng töø (Uniform Customs and Pratice for Documentary Credit – UCP) - Qui taéc thoáng nhaát veà nhôø thu (Uniform Rules for Collection – URC) - Qui taéc thoáng nhaát veà hoaøn traû tieàn giöõa caùc ngaân haøng ( The Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary credit- URR) - Ñieàu kieän thöông maïi quoác teá (International Commercial Terms- INCOTERM) 1.2. Phöông thöùc tín duïng chöùng töø: Tín duïng chöùng töø laø phöông thöùc thanh toaùn phoå bieán trong giao dòch thöông maïi hieän nay. Bôûi vì ñaây laø phöông thöùc thanh toaùn vöøa ñaûm baûo cho ngöôøi baùn, ngöôøi xuaát khaåu thu ñöôïc tieàn moät caùch chaéc chaén, vöøa ñaûm baûo cho ngöôøi mua, ngöôøi nhaäp khaåu nhaän ñöôïc haøng hoaù, dòch vuï phuø hôïp vôùi soá tieàn maø mình ñaõ thanh toaùn moät caùch kòp thôøi. 1.2.1. Khaùi nieäm veà tín duïng chöùng töø: Tín duïng chöùng töø laø moät söï thoaû thuaän, trong ñoù ngaân haøng (ngaân haøng môû thö tín duïng) cam keát thanh toaùn moät soá tieàn nhaát ñònh cho ngöôøi thöù ba (ngöôøi höôûng lôïi) hoaëc traû theo leänh cuûa ngöôøi naøy, hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi naøy kyù phaùt trong phaïm vi soá tieàn ñoù, vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy thöïc hieän ñaày ñuû caùc yeâu caàu cuûa thö tín duïng vaø xuaát trình cho ngaân haøng boä chöùng töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi caùc ñieàu khoaûn, ñieàu kieän ñaõ ghi trong thö tín duïng. 1.2.2. Cô sôû phaùp lyù: - UCP 600: Qui taéc thoáng nhaát veà taäp quaùn vaø thöïc haønh tín duïng chöùng töø (Uniform customs and practice for documentary credit- UCP). UCP do Phoøng 12 thöông maïi quoác teá ICC (The International Chamber of Commerce) phaùt haønh vaøo naêm 1933. Ñeå phuø hôïp vôùi thöïc tieãn thöông maïi quoác teá töø luùc ra ñôøi ñeán nay, UCP ñaõ 7 laàn söûa ñoåi. Thaùng 12/2006 ICC ban haønh UCP 600 coù hieäu löïc ngaøy 1/7/2007. UCP 600 laø vaên baûn hieän haønh, khi söû duïng caàn daãn chieáu vaøo L/C. - URR 725: Qui taéc thoáng nhaát veà hoaøn traû tieàn giöõa caùc ngaân haøng theo tín duïng chöùng töø (Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits No.725- URR 725), do ICC ban haønh coù hieäu löïc töø ngaøy 1/10/2008, ñöôïc aùp duïng trong tröôøng hôïp L/C qui ñònh thanh toaùn hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn taïi ngaân haøng thanh toaùn, ngaân haøng xaùc nhaän, hoaëc ngaân haøng chieát khaáu,… neáu ngöôøi höôûng lôïi xuaát trình boä chöùng töø hôïp leä, sau khi thanh toaùn caùc ngaân haøng naøy yeâu caàu ngaân haøng môû L/C hoaøn traû tieàn hoaëc ngaân haøng môû L/C coù theå chæ thò ñoøi tieàn ôû moät ngaân haøng khaùc- goïi laø ngaân haøng hoaøn tieàn. - e.UCP: Nhaèm ñaùp öùng yeâu caàu phaùt trieån ngaøy caøng roäng raõi cuûa thöông maïi ñieän töû, kyõ thuaät xöû lyù chöùng töø ñieän töû trong tín duïng chöùng töø, ICC cho ra ñôøi vaên baûn boå sung eUCP- ñöôïc coi laø UCP500.1 coù hieäu löïc töø thaùng 2/2002. Ñeå phuø hôïp UCP 600, ICC ban haønh eUCP 1.1 coù hieäu löïc töø ngaøy 1/7/2007. - ISBP-681: Vaên baûn veà thöïc haønh kieåm tra chöùng töø theo tieâu chuaån ngaân haøng quoác teá ñoái vôùi phöông thöùc tín duïng chöùng töø (International Standard Banking Practice for examination of document under documentary credit). ISBP-681 bao goàm 185 noäi dung ñöôïc chaét loïc töø kinh nghieäm thöïc tieãn quí baùu veà kieåm tra chöùng töø cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi treân theá giôùi ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi tinh thaàn söûa ñoåi cuûa UCP600. - Moät soá vaên baûn phaùp lyù khaùc: Incoterm 2000, luaät hoái phieáu,… caùc taäp quaùn thöông maïi quoác teá. 13 1.2.3. Qui trình thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø: 1.2.3.1. Caùc ñoái töôïng lieân quan ñeán phöông thöùc tín duïng chöùng töø: v Ngöôøi xin môû thö tín duïng (the applicant, the importer, the buyer, accountee): laø ngöôøi mua, nhaø nhaäp khaåu, ngöôøi traû tieàn. v Ngöôøi thuï höôûng (the beneficiary, the seller, the exporter): Ngöôøi baùn, nhaø xuaát khaåu, hay moät ngöôøi baát kyø do ngöôøi höôûng lôïi chæ ñònh, cuõng chính laø ngöôøi kyù phaùt hoái phieáu. v Ngaân haøng môû thö tín duïng (the opening bank, the issuing Bank): laø ngaân phuïc vuï cho nhaø nhaäp khaåu, saün saøng cung caáp tín duïng cho nhaø nhaäp khaåu. v Ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng (the advising Bank): laø ngaân haøng coù nhieäm vuï thoâng baùo thö tín duïng cho nhaø xuaát khaåu thöôøng laø ngaân haøng ñaïi lyù cuûa ngaân haøng môû thö tín duïng ôû nöôùc ngöôøi höôûng lôïi. v Ngaân haøng xaùc nhaän (the confirming Bank): laø moät ngaân haøng khaùc ñöùng ra cam keát thanh toaùn thö tín duïng, ñöôïc aùp trong tröôøng hôïp ngöôøi höôûng lôïi nghi ngôø khaû naêng taøi chính cuûa ngaân haøng môû thö tín duïng. Ngaân haøng xaùc nhaän coù theå laø ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng hay moät ngaân haøng baát kyø do ngöôøi höôûng lôïi yeâu caàu, thöôøng laø nhöõng ngaân haøng lôùn coù uy tín treân thò tröôøng quoác teá. v Ngaân haøng thanh toaùn (the paying bank): Laø ngaân haøng ñöôïc ngaân haøng môû thö tín duïng chæ ñònh thanh toaùn, chaáp nhaän thanh toaùn cho ngöôøi höôûng lôïi thö tín duïng. Ngaân haøng thanh toaùn coù theå laø ngaân haøng thoâng baùo hoaëc laø ngaân haøng khaùc. v Ngaân haøng chieát khaáu (the negotiating bank): laø ngaân haøng ñöôïc ngaân haøng môû cho pheùp chieát khaáu boä chöùng töø theo L/C. Ngaân haøng chieát khaáu coù theå laø ngaân haøng thoâng baùo hoaëc laø ngaân haøng khaùc. 14 v Ngaân haøng chaáp nhaän (the accepting bank): laø ngaân haøng thöïc hieän chaáp nhaän hoái phieáu kyø haïn. v Ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh (Nominated Bank): laø ngaân haøng maø taïi ñoù tín duïng coù giaù trò thanh toaùn hoaëc baát kyø ngaân haøng naøo trong tröôøng hôïp thö tín duïng coù giaù trò thanh toaùn ñoái vôùi baát kyø ngaân haøng naøo. 1.2.3.2. Qui trình thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø: Qui trình thanh toaùn ñöôïc thöïc hieän theo sô ñoà sau: 1 5 4 6 8 2 9 10 3 7 8 Böôùc 1: Nhaø XK vaø nhaø NK kyù keát hôïp ñoàng ngoaïi thöông, trong hôïp ñoàng qui ñònh thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Ngöôøi baùn (Beneficiary) Ngöôøi mua (Applicant) NH thoâng baùo (Advising bank) NH phaùt haønh (Issuing bank) 15 Böôùc 2: Nhaø NK chuaån bò hoà sô xin môû thö tín duïng göûi ñeán ngaân haøng phuïc vuï mình, yeâu caàu môû thö tín duïng cho nhaø XK höôûng. Böôùc 3: Caên cöù vaøo yeâu caàu vaø noäi dung ñôn xin môû thö tín duïng, ngaân haøng xem xeùt neáu thaáy hôïp lyù seõ phaùt haønh L/C thoâng qua ngaân haøng ñaïi lyù cuûa mình ôû nöôùc xuaát khaåu. Böôùc 4: Ngaân haøng thoâng baùo kieåm tra tính chaân thaät cuûa L/C, tieán haønh thoâng baùo keøm theo söï xaùc nhaän (neáu ngaân haøng thoâng baùo laø ngaân haøng xaùc nhaän), ñoàng thôøi chuyeån baûn goác thö tín duïng cho nhaø XK. Böôùc 5: Nhaø XK kieåm tra noäi dung L/C, neáu ñoàng yù thì tieán haønh giao haøng, neáu khoâng ñoàng yù thì ñeà nghò nhaø NK ñieàu chænh söûa ñoåi, boå sung cho phuø hôïp vôùi hôïp ñoàng. Böôùc 6: Sau khi giao haøng, nhaø XK chuaån bò boä chöùng töø theo yeâu caàu cuûa L/C, xuaát trình ñeán ngaân haøng phuïc vuï mình xin thanh toaùn. Böôùc 7: Ngaân haøng phuïc vuï nhaø XK tieán haønh kieåm tra chöùng töø vaø chuyeån boä chöùng töø qua ngaân haøng môû L/C. Böôùc 8: Ngaân haøng môû L/C kieåm tra boä chöùng töø. Neáu phuø hôïp vôùi nhöõng ñieàu kieän vaø ñieàu khoaûn ñaõ ghi trong L/C thì tieán haønh thanh toaùn tieàn cho nhaø XK neáu laø L/C traû ngay hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn hoái phieáu neáu L/C traû chaäm hoaëc cam keát thanh toaùn kyø haïn vaø thanh toaùn vaøo ngaøy ñaùo haïn. Böôùc 9: Ngaân haøng môû thö tín duïng göûi thoâng baùo veà tình hình boä chöùng töø nhaäp khaåu vaø yeâu caàu nhaø NK thanh toaùn (tieán haønh song song giai ñoaïn 8). Böôùc 10: Nhaø NK kieåm tra boä chöùng töø, neáu thaáy phuø hôïp vôùi nhöõng ñieàu khoaûn ñieàu kieän ñaõ ghi trong L/C, thì hoaøn traû laïi tieàn cho ngaân haøng môû thö tín 16 duïng, hoaëc vay ngaân haøng thanh toaùn L/C (L/C traû ngay) hoaëc cam keát thanh toaùn (L/C traû chaäm). Ngaân haøng môû L/C tieán haønh kyù haäu vaän ñôn vaø giao boä chöùng töø cho nhaø NK ra caûng nhaän haøng. 1.2.4. Öu ñieåm vaø nhöôïc ñieåm phöông thöùc tín duïng chöùng töø: 1.2.4.1. Ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu: - Ñaûm baûo vieäc thanh toaùn vì coù ngaân haøng môû ñöùng ra cam keát vieäc thanh toaùn khoâng coøn phaûi tuyø thuoäc vaøo thieän chí cuûa ngöôøi mua. - Ñöôïc ngaân haøng khoáng cheá boä chöùng töø, khoâng sôï maát quyeàn sôû höõu haøng hoaù hay toán chi phí vaän chuyeån haøng neáu laøm ñuùng theo yeâu caàu cuûa L/C. Tuy nhieân ngöôøi baùn phaûi löïa choïn loaïi L/C naøo ñaûm baûo quyeàn lôïi cuûa mình nhieàu nhaát; ñoàng thôøi phaûi kieåm tra kyõ nhöõng ñieàu khoaûn trong L/C coù phuø hôïp vôùi hôïp ñoàng ñaõ thoaû thuaän hay khoâng vaø khaû naêng cuûa mình coù ñaùp öùng ñöôïc caùc yeâu caàu ñoù cuûa L/C hay khoâng ñeå ñaûm baûo laäp ñuùng boä chöùng töø phuø hôïp L/C. - Coù theå nhaän ñöôïc söï taøi trôï xuaát khaåu cuûa ngaân haøng. 1.2.4.2. Ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu: - Coù theå taän duïng ñöôïc voán tín duïng cuûa ngaân haøng, ñoù laø ñieàu thieát yeáu trong kinh doanh quoác teá vì khoaûng caùch vaän chuyeån xa thì deã bò ñoïng voán neáu phaûi kyù quyõ toaøn boä giaù trò L/C. - Ñöôïc ngaân haøng giuùp kieåm tra toaøn boä chöùng töø. - Ñaûm baûo nhaän ñöôïc haøng hoaù maø mình kyù hôïp ñoàng ñuùng soá löôïng vaø chaát löôïng, thôøi haïn giao haøng,… - Tuy nhieân ngöôøi mua phaûi caån troïng khi laøm ñôn xin môû L/C, phaûi ñöa ra nhöõng ñieàu kieän vöøa ñeå cho ngöôøi baùn coù theå thöïc hieän ñöôïc vöøa ñaûm baûo ñöôïc quyeàn lôïi cuûa mình. Ngoaøi ra khoâng traùnh ñöôïc tröôøng hôïp ngöôøi mua bò ngöôøi baùn 17 gian laän laäp boä chöùng töø khoáng ñeå thanh toaùn. Toán chi phí hôn caùc phöông thöùc khaùc. 1.2.4.3. Ñoái vôùi ngaân haøng: - Môû roäng nghieäp vuï kinh doanh cuûa ngaân haøng, taêng thu dòch vuï, taêng thu nhaäp, naâng cao trình ñoä nghieäp vuï cuûa caùn boä ngaân haøng. - Thoâng qua nghieäp vuï cuûa ngaân haøng seõ goùp phaàn giuùp ñôõ caùc khaùch haøng xuaát nhaäp khaåu cuûa mình ñoàng thôøi thuùc ñaåy quaù trình thanh toaùn quoác teá ñöôïc phaùt trieån. 1.2.5. Thö tín duïng (Letter of credit- L/C) trong phöông thöùc tín duïng chöùng töø: 1.2.5.1. Khaùi nieäm thö tín duïng: Thö tín duïng laø moät böùc thö (thöïc chaát laø moät vaên baûn) do ngaân haøng laäp theo yeâu caàu cuûa nhaø nhaäp khaåu (ngöôøi môû thö tín duïng) cam keát traû tieàn cho nhaø xuaát khaåu (ngöôøi thuï höôûng), vôùi ñieàu kieän nhaø xuaát khaåu xuaát trình boä chöùng töø phuø hôïp vôùi ñieàu khoaûn vaø ñieàu kieän ñaõ ghi trong thö tín duïng. 1.2.5.2. Noäi dung thö tín duïng: Thö tín duïng coù nhöõng noäi dung chuû yeáu sau: v Soá hieäu L/C: moãi L/C ñeàu coù soá hieäu rieâng duøng ñeå ghi vaøo caùc chöùng töø thanh toaùn, laø cô sôû ñeå trao ñoåi thoâng tin lieân quan L/C cuûa caùc ñoái töôïng tham gia. v Ñòa ñieåm môû L/C: laø ñòa ñieåm cuûa ngaân haøng môû L/C töùc laø nöôùc ngöôøi mua. v Ngaøy môû L/C: laø ngaøy baét ñaàu thöïc hieän cam keát thanh toaùn cuûa ngaân haøng môû L/C vôùi nhaø xuaát khaåu, laø ngaøy baét ñaàu thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C, cô sôû ñeå nhaø xuaát khaåu kieåm tra nhaø nhaäp khaåu coù môû L/C ñuùng vôùi qui ñònh ñaõ thoaû thuaän hay khoâng? 18 v Teân, ñòa chæ cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân quan ñeán L/C: Ngöôøi xin môû L/C, ngöôøi thuï höôûng L/C, ngaân haøng môû L/C, ngaân haøng thoâng baùo L/C, ngaân haøng thanh toaùn, ngaân haøng xaùc nhaän, ngaân haøng chieát khaáu v Loaïi thö tín duïng: coù nhieàu loaïi L/C neân caàn ghi roõ loaïi L/C. v Soá tieàn cuûa L/C: teân ñôn vò tieàn teä vaø soá tieàn phaûi ñöôïc ghi roõ raøng cuï theå. v Thôøi gian vaø nôi heát hieäu löïc cuûa L/C: - Thôøi gian hieäu löïc cuûa L/C: laø khoaûng thôøi gian maø ngaân haøng cam keát traû tieàn cho nhaø xuaát khaåu vôùi ñieàu kieän nhaø xuaát khaåu xuaát trình chöùng töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi ñieàu khoaûn ñieàu kieän ñaõ ghi trong thö tín duïng. Thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C ñöôïc tính töø ngaøy môû L/C ñeán ngaøy heát hieäu löïc thanh toaùn cuûa L/C. - Ñòa ñieåm heát hieäu löïc: thoâng thöôøng laø taïi nöôùc ngöôøi baùn, nöôùc ngöôøi mua hay coù theå ôû nöôùc thöù ba. v Moâ taû haøng hoaù/ dòch vuï haøng hoaù: nhö teân haøng, soá löôïng, troïng löôïng, giaù caû qui caùch phaåm chaát, kyù maõ hieäu,… ñöôïc ghi cuï theå trong noäi dung L/C v Caùc chöùng töø yeâu caàu: Ñaây laø ñieàu khoaûn raát quan troïng quyeát ñònh söï thaønh coâng ñoái vôùi tín duïng chöùng töø, qui ñònh roõ raøng caùc chöùng töø, soá löôïng moãi loaïi. Ngaân haøng chæ thanh toaùn cho ngöôøi xuaát khaåu khi ngöôøi naøy xuaát trình boä chöùng töø phuø hôïp qui ñònh L/C. v Thôøi haïn xuaát trình chöùng töø: laø thôøi haïn qui ñònh xuaát trình boä chöùng töø taïi nôi thöïc hieän thanh toaùn, nhöng phaûi naèm trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C. v Thôøi haïn traû tieàn cuûa L/C: Lieân quan ñeán vieäc traû ngay, traû chaäm hay cam keát traû chaäm. v Thôøi haïn giao haøng: Thôøi haïn gia._.o haøng phaûi ñöôïc qui ñònh chính xaùc, roõ raøng. 19 v Giao haøng töøng phaàn : ñöôïc pheùp hay khoâng ñöôïc pheùp v Chuyeån taûi: ñöôïc pheùp hay khoâng ñöôïc pheùp. v Nhöõng ñieàu khoaûn boå sung theâm: Ngoaøi nhöõng noäi dung treân neáu ngaân haøng vaø ngöôøi môû L/C coù theå theâm nhöõng noäi dung khaùc khi caàn thieát. 1.2.5.3. Phaân loaïi thö tín duïng: a. Thö tín duïng coù theå huyû ngang (Revocable L/C): Laø loaïi L/C maø ngöôøi môû coù quyeàn ñeà nghò ngaân haøng môû L/C söûa ñoåi, boå sung hoaëc huyû boû L/C baát cöù luùc naøo maø khoâng caàn coù söï chaáp thuaän cuûa ngöôøi thuï höôûng. Tuy nhieân khi haøng hoaù ñaõ giao, ngaân haøng môùi thoâng baùo leänh huyû boû thì leänh naøy khoâng coù giaù trò, nghóa laø khi ñoù caùc ngaân haøng vaãn phaûi thöïc hieän nghóa vuï thanh toaùn nhö ñaõ cam keát, coi nhö khoâng coù vieäc huyû boû naøy. Loaïi L/C naøy khoâng taïo ra söï cam keát mang tính chaát phaùp lyù veà vieäc thanh toaùn cuûa ngaân haøng, vì vaäy quyeàn lôïi cuûa ngöôøi xuaát khaåu khoâng ñöôïc ñaûm baûo. Do ñoù loaïi L/C naøy raát ít ñöôïc söû duïng, hieän nay chæ coøn toàn taïi treân lyù thuyeát. b. Thö tín duïng khoâng huyû ngang (Irrevocable L/C): Ñaây laø loaïi L/C maø sau khi ñaõ ñöôïc môû ra thì moïi vieäc lieân quan ñeán söûa ñoåi, boå sung hay huyû boû noù, ngaân haøng môû L/C chæ coù theå tieán haønh treân cô sôû söï thoaû thuaän cuûa caùc beân lieân quan. Nhö vaäy, neáu khoâng coù söï nhaát trí cuûa beân baùn vaø ngaân haøng xaùc nhaän (neáu coù) thì ngaân haøng môû khoâng ñöôïc pheùp thöïc hieän theo yeâu caàu cuûa beân mua, do ñoù quyeàn lôïi cuûa beân baùn ñöôïc ñaûm baûo. Vôùi loaïi L/C naøy quyeàn lôïi cuûa ngöôøi baùn seõ ñöôïc ñaûm baûo hôn, hieän nay ñöôïc söû duïng phoå bieán trong thanh toaùn quoác teá. c. Thö tín duïng khoâng huyû ngang coù xaùc nhaän (Confirmed Irrevocable L/C): 20 Ñaây laø loaïi L/C khoâng theå huyû ngang, ñöôïc moät ngaân haøng coù uy tín hôn ñöùng ra ñaûm baûo thanh toaùn tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi khi ngaân haøng môû gaëp caùc ruûi ro khoâng coù khaû naêng thanh toaùn. Nguyeân nhaân phaùt sinh loaïi L/C naøy laø vì ngöôøi höôûng lôïi khoâng tin töôûng vaøo khaû naêng thanh toaùn cuûa ngaân haøng môû L/C. Ngaân haøng xaùc nhaän coù theå do ngöôøi höôûng lôïi chæ ñònh, hay ngaân haøng môû löïa choïn nhöng phaûi ñöôïc söï ñoàng yù cuûa ngöôøi höôûng. d. Thö tín duïng chuyeån nhöôïng ( Transferable L/C): Thöôøng laø loaïi L/C khoâng huyû ngang cho pheùp chuyeån töø ngöôøi höôûng lôïi ban ñaàu sang moät hay nhieàu beân khaùc (ngöôøi höôûng lôïi thöù hai) theo yeâu caàu cuûa ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát. Moät L/C chæ coù theå chuyeån nhöôïng moät laàn, coù theå chuyeån nhöôïng moät phaàn hay toaøn boä. Thuû tuïc phí vaø leä phí chuyeån nhöôïng seõ do ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát chòu. Ñaây laø loaïi L/C ñöôïc söû duïng khi ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát khoâng töï cung caáp ñöôïc haøng hoaù maø chæ laø moät ngöôøi moâi giôùi vaø ngöôøi naøy muoán chuyeån nhöôïng töøng phaàn hay toaøn boä quyeàn lôïi vaø nghóa vuï cuûa mình cho ngöôøi cung caáp haøng hoaù (ngöôøi höôûng lôïi thöù hai). Söï chuyeån nhöôïng naøy phaûi ñöôïc thöïc hieän theo caùc ñieàu khoaûn cuûa L/C goác. Moät soá ñieàu kieän cuûa L/C goác nhö: caûng xeáp haøng, caûng dôõ haøng khi chuyeån nhöôïng khoâng ñöôïc pheùp thay ñoåi coøn caùc yeáu toá sau coù theå thay ñoåi: - Teân vaø ñòa chæ cuûa ngöôøi höôûng lôïi ban ñaàu coù theå thay theá cho teân vaø ñòa chæ cuûa ngöôøi môû L/C. - Ñôn giaù vaø toång kim ngaïch cuûa L/C chuyeån nhöôïng coù theå ñöôïc giaûm xuoáng, khoaûn cheânh leäch ñoù laø thu nhaäp cuûa ngöôøi höôûng lôïi ban ñaàu. - Thôøi haïn giao haøng, thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C coù theå ñöôïc ruùt ngaén. 21 L/C muoán chuyeån nhöôïng thì phaûi ghi roõ:”Transferable” Vieäc chuyeån nhöôïng L/C khoâng coù nghóa laø hôïp ñoàng mua baùn cuõng ñöôïc chuyeån nhöôïng. Ngöôøi höôûng lôïi ban ñaàu vaãn laø ngöôøi chòu traùch nhieäm chính vôùi nhaø nhaäp khaåu. Ngöôøi ñöôïc chuyeån nhöôïng ñöôïc pheùp thay maët ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát ñeå laäp chöùng töø hoaù ñôn giao haøng coù lieân quan, chöùng töø naøy ñöôïc xem nhö chöùng töø goác ñeå laøm cô sôû nhaän tieàn hoaëc ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát coù theå laäp laïi chöùng töø treân côû sôû chöùng töø do ngöôøi ñöôïc chuyeån nhöôïng laäp neân. Tröôøng hôïp ngöôøi höôûng lôïi thöù hai khoâng giao haøng hay khoâng giao ñuùng haøng hay chöùng töø khoâng hoaøn haûo thì ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát phaûi chòu traùch nhieäm veà phía beân xuaát khaåu theo hôïp ñoàng ñaõ kyù. e. Thö tín duïng giaùp löng (Back to Back L/C): Laø L/C thöù hai ñöôïc môû ra treân cô sôû L/C thöù nhaát ñaõ ñöôïc môû, coù nghóa laø nhaø xuaát khaåu caên cöù vaøo moät L/C maø nhaø nhaäp khaåu ñaõ môû cho mình höôûng (goïi laø L/C goác) seõ yeâu caàu ngaân haøng phuïc vuï cho mình môû moät L/C cho ngöôøi khaùc höôûng (L/C sau goïi laø L/C giaùp löng). Veà cô baûn L/C goác vaø L/C giaùp löng gioáng nhau, ngoaøi moät soá ñieåm khaùc bieät nhö sau: - Ngöôøi höôûng lôïi L/C goác laø ngöôøi xin môû L/C giaùp löng. - Kim ngaïch L/C goác lôùn hôn kim ngaïch L/C giaùp löng. - Thôøi haïn giao haøng, thôøi haïn xuaát trình chöùng töø, thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C goác daøi hôn cuûa L/C giaùp löng. f. Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revoling L/C): 22 Laø loaïi L/C maø sau khi ñaõ söû duïng heát giaù trò cuûa noù hoaëc ñaõ heát thôøi haïn hieäu löïc thì noù (töï ñoäng) coù giaù trò laïi nhö cuõ vaø tieáp tuïc tuaàn hoaøn trong moät thôøi gian nhaát ñònh cho ñeán khi hoaøn taát giaù trò hôïp ñoàng. Ø L/C tuaàn hoaøn coù hai loaïi: - L/C tuaàn hoaøn tích luyõ (Revoling cumulative L/C): cho pheùp chuyeån soá dö sang giai ñoaïn tieáp theo cöù nhö vaäy coäng doàn cho ñeán L/C cuoái cuøng. - L/C tuaàn hoaøn khoâng tích luyõ (Revoling noncomulative L/C): Khoâng cho pheùp chuyeån soá dö cuûa giai ñoaïn tröôùc sang giai ñoaïn keá tieáp. Ø L/C tuaàn hoaøn theo 3 caùch: - Tuaàn hoaøn töï ñoäng: L/C sau töï ñoäng coù giaù trò khoâng caàn coù söï thoâng baùo cuûa ngaân haøng phaùt haønh L/C. - Tuaàn hoaøn khoâng töï ñoäng: Chæ khi naøo ngaân haøng phaùt haønh L/C thoâng baùo cho ngöôøi baùn thì L/C sau môùi coù giaù trò hieäu löïc. - Tuaàn hoaøn haïn cheá: neáu sau moät vaøi ngaøy keå töø ngaøy L/C heát haïn hieäu löïc hoaëc ñaõ söû duïng heát maø khoâng coù yù kieán gì cuûa NHPH thì L/C keá tieáp töï ñoäng coù giaù trò hieäu löïc. L/C tuaàn hoaøn ñöôïc aùp duïng trong tröôøng hôïp hai beân mua baùn nhöõng maët haøng coù giaù trò lôùn, coù quan heä cung caáp haøng hoaù hay dòch vuï thöôøng xuyeân, giao nhieàu laàn trong naêm vôùi soá löôïng ñeàu ñaën. Loaïi L/C naøy coù tính chaát öu ñaõi ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu vì noù cho pheùp nhaø nhaäp khaåu khoâng bò ñoïng voán, khoâng toán phí môû L/C nhieàu laàn. g. Thö tín duïng döï phoøng (Stanby L/C): L/C döï phoøng ñaàu tieân xuaát hieän ôû Myõ laø nôi maø luaät phaùp caám ngaân haøng laøm nghieäp vuï baûo laõnh vì caùc nghieäp vuï naøy chæ daønh cho caùc coâng ty baûo hieåm 23 thöïc hieän. Tín duïng döï phoøng laø moät trong caùc baûo ñaûm traû tieàn ngay khi coù yeâu caàu ñaàu tieân, ñöôïc caùc ngaân haøng treân theá giôùi söû duïng roäng raõi beân caïnh caùc hình thöùc baûo laõnh coå ñieån nhö baûo laõnh tham döï ñaáu thaàu, baûo laõnh boài hoaøn tieàn öùng tröôùc,… caû ngöôøi mua (nhaø nhaäp khaåu) laãn ngöôøi baùn (nhaø xuaát khaåu) ñeàu coù quyeàn môû thö tín duïng döï phoøng hoaëc yeâu caàu beân ñoái taùc môû cho mình neáu muoán quyeàn lôïi cuûa mình ñöôïc ñaûm baûo chaéc chaén. Neáu khoâng thöïc hieän ñuùng ñieàu kieän ñaõ qui ñònh, ngöôøi thuï höôûng tín duïng döï phoøng seõ phaùt haønh moät vaên baûn neâu roõ nhöõng ñieàu khoaûn cam keát khoâng ñöôïc toân troïng, ngaân haøng môû tín duïng döï phoøng seõ phaûi thanh toaùn ngay soá tieàn boài thöôøng cho ngöôøi thuï höôûng. h. Thö tín duïng ñoái öùng (Reciprocal L/C): Laø loaïi L/C khoâng theå huyû ngang, L/C naøy chæ coù giaù trò hieäu löïc khi L/C ñoái öùng vôùi noù ñöôïc môû. L/C ñoái öùng ñöôïc aùp duïng trong phöông thöùc mua baùn ñoåi haøng hay gia coâng, noù ñaûm baûo quyeàn lôïi cho ngöôøi gia coâng bôûi vì saûn phaåm laøm ra coù ñaëc ñieåm rieâng do ngöôøi ñaët haøng qui ñònh neân haàu nhö chæ coù ngöôøi ñaët haøng tieâu thuï. Trong quan heä giao dòch naøy thì ngöôøi baùn ñoàng thôøi cuõng laø ngöôøi mua vaø ngöôïc laïi. Nhö vaäy beân nhaäp khaåu nguyeân lieäu môû cho beân xuaát khaåu moät L/C ñaûm baûo thanh toaùn giaù trò nguyeân lieäu nhaäp khaåu vaø L/C naøy chæ coù hieäu löïc khi beân xuaát khaåu veà phaàn mình cam keát nhaäp khaåu laïi nhöõng thaønh phaåm ñöôïc saûn xuaát ra töø nguyeân lieäu ñoù baèng vieäc môû laïi L/C ñoái öùng cho beân xuaát khaåu thaønh phaåm vaø L/C ñoái öùng naøy chæ coù hieäu löïc neáu thaønh phaåm ñöôïc saûn xuaát töø chính nguyeân lieäu cung caáp treân. k. Thö tín duïng ñieàu khoaûn ñoû (Red clause L/C): 24 Laø L/C maø ngaân haøng phaùt haønh cho pheùp ngaân haøng thoâng baùo öùng tröôùc cho ngöôøi thuï höôûng ñeå mua haøng hoaù, nguyeân lieäu phuïc vuï saûn xuaát haøng hoaù theo L/C ñaõ môû. Ñieàu caàn hieåu laø tieàn öùng tröôùc ñöôïc laáy töø taøi khoaûn ngöôøi môû, nghóa laø tín duïng thöông maïi, maø khoâng phaûi laø tín duïng cuûa ngaân haøng thoâng baùo hay ngaân haøng phaùt haønh. Ngaân haøng thoâng baùo chæ thöïc hieän caùc thuû tuïc theo ñieàu khoaûn cuûa L/C maø khoâng cam keát hoaëc chòu traùch nhieäm veà soá tieàn ñoù. Goïi laø ñieàu khoaûn ñoû vì tröôùc ñaây ñöôïc vieát baèng möïc ñoû ñeå taêng söï chuù yù.. Töø “Red clause” ngaøy nay ñöôïc duøng bôûi nhieàu thuaät ngöõ khaùc nhau nhö: “Advance clause” (ñieàu khoaûn öùng tröôùc), hoaëc “Special clause” (ñieàu khoaûn ñaëc bieät). Theo ñoù, ngöôøi môû L/C cam keát taøi trôï cho nhaø xuaát khaåu ngay khi L/C ñöôïc môû. 1.2.5.4. Ñaëc ñieåm cuûa giao dòch thö tín duïng: Ø Laø hôïp ñoàng kinh teá cuûa hai beân: L/C laø hôïp ñoàng kinh teá ñoäc laäp chæ coù hai beân laø ngaân haøng phaùt haønh vaø ngöôøi thuï höôûng. Moïi yeâu caàu vaø chæ thò cuûa ngöôøi xin môû L/C ñaõ do NHPH ñaïi dieän. Hieåu ñöôïc ñieàu naøy laø raát quan troïng bôûi vì nhieàu nhaø XNK cho raèng L/C laø cuûa hoï, ngaân haøng chæ cung caáp dòch vuï ñeå höôûng phí, do ñoù, moïi thoaû thuaän giöõa nhaø nhaäp khaåu vaø nhaø xuaát khaåu môùi quan troïng coøn vieäc ngaân haøng coù ñoàng yù hay khoâng chæ laø yeáu toá phí thanh toaùn. Ø Ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng côû sôû vaø haøng hoaù: Veà baûn chaát, L/C laø moät giao dòch ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng ngoaïi thöông hoaëc hôïp ñoàng khaùc maø hôïp ñoàng naøy laø cô sôû hình thaønh giao dòch L/C. Trong moïi tröôøng hôïp ngaân haøng khoâng lieân quan ñeán hoaëc bò raøng buoäc vaøo hôïp ñoàng nhö vaäy, ngay caû khi L/C coù baát cöù daãn chieáu naøo ñeán hôïp ñoàng naøy. 25 Như vậy, L/C coù tính chất quan trọng, noù hình thaønh treân cô sôû hôïp ñoàng ngoaïi thöông nhöng sau khi ñöôïc thieát laäp noù laïi hoaøn toaøn ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng naøy. Ø Chæ giao dòch baèng chöùng töø vaø thanh toaùn chæ caên cöù vaøo chöùng töø: Caùc ngaân haøng chæ treân cô sôû chöùng töø kieåm tra vieäc xuaát trình ñeå quyeát ñònh xem treân beà maët cuûa chöùng töø coù taïo thaønh moät xuaát trình phuø hôïp hay khoâng. Nhö vaäy, caùc chöùng töø giao dòch coù taàm quan troïng ñaëc bieät, noù laø baèng chöùng veà vieäc giao haøng cuûa ngöôøi baùn, laø ñaïi dieän cho giaù trò haøng hoaù ñaõ ñöôïc giao, do ñoù, chuùng trôû thaønh caên cöù ñeå ngaân haøng traû tieàn, laø caên cöù ñeå nhaø nhaäp khaåu hoaøn traû tieàn cho ngaân haøng, laø chöùng töø ñi nhaän haøng cuûa nhaø nhaäp khaåu,…. Vieäc nhaø xuaát khaåu coù thu ñöôïc tieàn hay khoâng, phuï thuoäc duy nhaát vaøo xuaát trình chöùng töø coù phuø hôïp; ñoàng thôøi, ngaân haøng cuõng chæ traû tieàn khi boä chöùng töø xuaát trình phuø hôïp, nghóa laø ngaân haøng khoâng chòu traùch nhieäm veà söï thaät cuûa haøng hoaù maø baát kyø chöùng töø naøo ñaïi dieän. Ø Yeâu caàu tuaân thuû chaët cheõ cuûa boä chöùng töø: Vì giao dòch chæ baèng chöùng töø vaø thanh toaùn chæ caên cöù vaøo chöùng töø, neân yeâu caàu tuaân thuû chaët cheõ cuûa chöùng töø laø nguyeân taéc cô baûn cuûa giao dòch L/C. Ñeå ñöôïc thanh toaùn, ngöôøi xuaát khaåu phaûi laäp ñöôïc boä chöùng töø phuø hôïp, tuaân thuû chaët cheõ caùc ñieàu khoaûn vaø ñieàu kieän L/C, bao goàm soá loaïi, soá löôïng moãi loaïi vaø noäi dung chöùng töø phaûi ñaùp öùng ñöôïc chöùc naêng cuûa chöùng töø yeâu caàu. 26 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 1 Trong chöông 1, ñeà taøi neâu ra caùc vaán ñeà cô baûn veà thanh toaùn quoác teá, vai troø cuûa thanh toaùn quoác teá ñoái vôùi neàn kinh teá, vaø taäp trung ñeà caäp ñeán phöông thöùc thanh toaùn phoå bieán laø phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Qua cô sôû lí luaän neâu treân, phöông thöùc tín duïng chöùng töø laø phöông thöùc thanh toaùn khaù phöùc taïp, lieân quan ñeán nhieàu beân nhöng ñöôïc söû duïng phoå bieán hieän nay. Bôûi vì ñaây laø phöông thöùc thanh toaùn vöøa ñaûm baûo cho ngöôøi baùn, ngöôøi xuaát khaåu thu ñöôïc tieàn moät caùch chaéc chaén, vöøa ñaûm baûo cho ngöôøi mua, ngöôøi nhaäp khaåu nhaän ñöôïc haøng hoaù, dòch vuï phuø hôïp vôùi soá tieàn maø mình ñaõ thanh toaùn moät caùch kòp thôøi. Hieän nay, caùc NHTM ñeàu thöïc hieän TTQT trong ñoù coù nghieäp vuï thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø. NHCT chi nhaùnh Long an cuõng tham gia TTQT nhö caùc NHTM khaùc vaø cuõng ñaït ñöôïc nhöõng keát quaû nhaát ñònh. Hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHCT chi nhaùnh Long an thôøi gian qua ñaõ ñaït ñöôïc nhöõng gì vaø coøn nhöõng haïn cheá gì seõ ñöôïc ñeà caäp trong chöông 2. 27 CHÖÔNG 2 TÌNH HÌNH THANH TOAÙN BAÈNG PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG CHI NHAÙNH LONG AN 2.1. Khaùi quaùt veà tænh Long an vaø Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an: 2.1.1. Giôùi thieäu veà tænh Long an: 2.1.1.1. Vò trí ñòa lyù tænh Long an: Long an laø tænh thuoäc vuøng ñoàng baèng soâng Cöûu Long. Tuy xeáp vaøo vuøng ñoàng baèng soâng Cöûu Long nhöng thaät ra Long an laø phaàn ñaát chuyeån tieáp giöõa Ñoâng nam boä vaø Taây Nam boä neân ñòa hình coù xu höôùng thaáp daàn töø Ñoâng Baéc xuoáng Taây Nam. Phía Baéc vaø Ñoâng Baéc tænh coù moät soá goø ñoài thaáp; Giöõa tænh laø vuøng ñoàng baèng vaø phía Taây Nam tænh laø vuøng truõng, trong ñoù coù khu röøng traøm ngaäp pheøn roäng 46.300ha. Phía Baéc giaùp vôùi Vöông quoác Campuchia, treân chieàu daøi bieân giôùi 137,5km Phía Nam giaùp vôùi tænh Tieàn giang Phía Taây giaùp vôùi tænh ñoàng Thaùp Phía Ñoâng giaùp Thaønh phoá Hoà Chí Minh vaø tænh Taây Ninh Long an coù 14 ñôn vò haønh chính caáp tænh goàm 1 thò xaõ Taân an vaø 13 huyeän. 2.1.1.2. Tình hình hoaït ñoäng xuaát- nhaäp khaåu cuûa ñòa phöông: Tính ñeán cuoái naêm 2007 treân ñòa baøn tænh coù treân 3.410 doanh nghieäp coù voán ñaàu tö trong nöôùc hoaït ñoäng vôùi toång soá voán ñaêng kyù kinh doanh treân 19.000 tyû ñoàng vaø hôn 191 döï aùn cuûa doanh nghieäp coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi vôùi toång voán ñaêng kyù hôn 1,9 tyû USD. Soá löôïng doanh nghieäp tham gia hoaït ñoäng XNK laø 209 doanh 28 nghieäp trong ñoù 101 doanh nghieäp coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi vaø 108 doanh nghieäp coù voán ñaàu tö trong nöôùc. Baûng 1: Tình hình xuaát nhaäp khaåu cuûa tænh Long an töø naêm 2005-2007 Chæ tieâu Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 1. Giaù trò xuaát khaåu: (1.000USD) - Haøng coâng nghieäp nheï vaø TTCN - Haøng noâng saûn - Haøng thuyû saûn - Haøng khaùc Caùc maët haøng xuaát khaåu chuû yeáu: - Gaïo (taán) - Haït ñieàu nhaân (taán) - Loâng vuõ thaønh phaåm (taán) - Toâm ñoâng laïnh (taán) 2. Giaù trò nhaäp khaåu: (1.000USD) - Maùy moùc thieát bò - Nguyeân, nhieân, vaät lieäu Caùc maët haøng nhaäp khaåu chuû yeáu: - Sôïi (taán) - Hoaù chaát (taán) - Haït nhöïa (taán) 362.980 170.725 148.424 39.678 4.153 223.285 18.594 613 41 240.484 31.105 209.379 7.681 957 2.970 477.183 284.399 145.005 45.054 2.725 194.101 20.608 1.042 419 325.593 21.032 304.561 7.866 1.091 1.709 660.405 448.584 137.532 71.464 2.815 131.064 19.882 262 878 420.403 27.150 393.253 9.900 1.300 2.900 ( Nguoàn: Nieân giaùm thoáng keâ tænh Long an) 29 Giaù trò xuaát nhaäp khaåu cuûa ñòa baøn tænh taêng lieân tuïc töø naêm 2005-2007, trong ñoù maët haøng xuaát khaåu ñaït giaù trò cao laø haøng coâng nghieäp nheïï vaø haøng noâng saûn, maët haøng nhaäp khaåu ñaït giaù trò cao laø nguyeân, nhieân, vaät lieäu. 2.1.2. Giôùi thieäu veà Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an: 2.1.2.1. Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån cuûa Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an: Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam ra ñôøi vaøo thaùng 7 naêm 1988 theo Nghò ñònh soá: 53/HÑBT ngaøy 26 thaùng 03 naêm 1988 cuûa Chuû tòch Hoäi ñoàng Boä tröôûng (nay laø Thuû töôùng Chính phuû) treân cô sôû Vuï tín duïng Coâng nghieäp vaø Vuï tín duïng Thöông nghieäp taïi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Trung öông vaø caùc phoøng coâng thöông nghieäp taïi chi nhaùnh Ngaân haøng tænh, thaønh phoá, quaän (huyeän), thò xaõ sau ñoù Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam ñöôïc thaønh laäp laïi theo caùc quyeát ñònh: soá 402/QÑ ngaøy 14 thaùng 11 naêm 1990 cuûa Chuû tòch Hoäi ñoàng Boä tröôûng; soá 67/QÑ – NH5 ngaøy 27 thaùng 03 naêm 1993 vaø soá 285/QÑ - NH5 ngaøy 21 thaùng 09 naêm 1996 cuûa Toång Giaùm ñoác Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam. Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam laø moät trong boán Ngaân haøng Thöông maïi lôùn trong caû nöôùc hoaït ñoäng kinh doanh tieàn teä, tín duïng theo phaùp leänh Ngaân haøng. Cuøng vôùi heä thoáng Ngaân haøng Thöông maïi trong caû nöôùc, Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an cuõng ñöôïc thaønh laäp vaø hoaït ñoäng töø thaùng 07 naêm 1988 theo Quyeát ñònh soá: 22/NH-TCCB, ngaøy 20 thaùng 06 naêm 1988 cuûa phoù Toång Giaùm ñoác Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam. Hieän nay, truï sôû chính Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an ñaët taïi: soá 396- Quoác loä 1A- Phöôøng 4- Thò xaõ Taân an- Tænh Long an, vôùi teân giao dòch tieáng Anh: Vietnam Bank for Industry and Trade (Vietinbank)- Long an branch. Ngoaøi ra 30 chi nhaùnh coøn coù theâm 02 phoøng giao dòch laø Phoøng giao dòch Thò xaõ Taân an ñaët taïi thò xaõ Taân an vaø Phoøng giao dòch Ñöùc Hoøa ñaët taïi huyeän Ñöùc Hoøa vôùi ñoäi nguõ caùn boä, coâng nhaân vieân laø 109 ngöôøi trong toaøn chi nhaùnh. 2.1.2.2. Boä maùy toå chöùc vaø quaûn lyù cuûa NHCT chi nhaùnh Long an: v Sô ñoà boä maùy toå chöùc: (phuï luïc 1) v Chöùc naêng vaø nhieäm vuï töøng phoøng ban : Ø Phoøng Khaùch haøng doanh nghieäp: Tröïc tieáp giao dòch vôùi khaùch haøng laø caùc doanh nghieäp lôùn ñeå khai thaùc nguoàn voán baèng VND vaø ngoaïi teä; Thöïc hieän caùc nghieäp vuï lieân quan ñeán tín duïng, quaûn lyù caùc saûn phaåm tín duïng phuø hôïp vôùi cheá ñoä, theå leä hieän haønh vaø höôùng daãn cuûa NHCTVN. Tröïc tieáp quaûng caùo, tieáp thò, giôùi thieäu vaø baùn caùc saûn phaåm dòch vuï ngaân haøng cho caùc doanh nghieäp lôùn. Ø Phoøng Khaùch haøng caù nhaân: Tröïc tieáp giao dòch vôùi khaùch haøng laø caùc caù nhaân ñeå khai thaùc nguoàn voán baèng VND vaø ngoaïi teä; Thöïc hieän caùc nghieäp vuï lieân quan ñeán tín duïng, quaûn lyù caùc saûn phaåm tín duïng phuø hôïp vôùi cheá ñoä, theå leä hieän haønh vaø höôùng daãn cuûa NHCTVN. Tröïc tieáp quaûng caùo, tieáp thò, giôùi thieäu vaø baùn caùc saûn phaåm dòch vuï ngaân haøng cho caùc khaùch haøng caù nhaân. Ø Phoøng Quaûn lyù ruûi ro vaø nôï coù vaán ñeà: Tham möu cho giaùm ñoác chi nhaùnh veà coâng taùc quaûn lyù ruûi ro cuûa chi nhaùnh; Quaûn lyù giaùm saùt thöïc hieän danh muïc cho vay, ñaàu tö ñaûm baûo tuaân thuû caùc giôùi haïn tín duïng cho töøng khaùch haøng. Thaåm ñònh hoaëc taùi thaåm ñònh khaùch haøng, döï aùn, 31 phöông aùn ñeà nghò caáp tín duïng. Thöïc hieän ñaùnh giaù, quaûn lyù ruûi ro trong toaøn boä caùc hoaït ñoäng ngaân haøng theo chæ ñaïo cuûa NHCTVN. Ø Phoøng Toå chöùc - Haønh chaùnh: Thöïc hieän coâng taùc toå chöùc caùn boä vaø ñaøo taïo taïi chi nhaùnh theo ñuùng chuû tröông chính saùch nhaø nöôùc vaø qui ñònh cuûa NHCTVN. Thöïc hieän coâng taùc quaûn trò vaên phoøng phuïc vuï hoaït ñoäng kinh doanh taïi chi nhaùnh, thöïc hieän coâng taùc baûo veä, an ninh an toaøn chi nhaùnh. Ø Phoøng Tieàn teä - Kho quyõ: Thöïc hieän quaûn lyù an toaøn kho quyõ, quaûn lyù quyõ tieàn maët theo qui ñònh cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc vaø NHCTVN. ÖÙng vaø thu tieàn cho caùc quyõ tieát kieäm, caùc ñieåm giao dòch vaø ngoaøi quaày, thu chi tieàn maët cho caùc doanh nghieäp coù thu, chi tieàn maët lôùn. Ø Phoøng Toång hôïp: Tham möu cho giaùm ñoác döï kieán keá hoaïch kinh doanh, toång hôïp, phaân tích ñaùnh giaù tình hình hoaït ñoäng kinh doanh, thöïc hieän baùo caùo haøng naêm cuûa chi nhaùnh. Ø Phoøng Keá toaùn: Thöïc hieän caùc giao dòch tröïc tieáp vôùi khaùch haøng; Caùc nghieäp vuï vaø caùc coâng vieäc lieân quan ñeán coâng taùc quaûn lyù taøi chính, chi tieâu noäi boä taïi chi nhaùnh; Cung caáp caùc dòch vuï ngaân haøng lieân quan ñeán nghieäp vuï thanh toaùn, xöû lyù haïch toaùn caùc giao dòch. Quaûn lyù vaø chòu traùch nhieäm ñoái vôùi heä thoáng giao dòch treân maùy, quaûn lyù tieàn maët ñeán töøng giao dòch vieân theo ñuùng qui ñònh cuûa nhaø nöôùc vaø NHCTVN. Ø Phoøng thanh toaùn XNK: 32 Thöïc hieän caùc nghieäp vuï veà thanh toaùn XNK vaø kinh doanh ngoaïi teä taïi chi nhaùnh theo qui ñònh cuûa NHCTVN. Phoái hôïp phoøng khaùch haøng thöïc hieän tieáp thò khai thaùc nguoàn ngoaïi teä cho chi nhaùnh; Tieáp thò khaùch haøng söû duïng saûn phaåm dòch vuï ngaân haøng; Tö vaán khaùch haøng söû duïng saûn phaåm taøi trôï thöông maïi. Ø Caùc phoøng Giao dòch huyeän, thò: Toå chöùc thöïc hieän caùc nghieäp vuï cuûa ngaønh theo söï uûy quyeàn vaø phaân coâng cuûa Ban giaùm ñoác Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an. 2.1.2.3. Keát quaû kinh doanh cuûa Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an thôøi gian qua: Vôùi söï noå löïc vaø coá gaéng cuûa taäp theå caùn boä nhaân vieân NHCT chi nhaùnh Long an, trong thôøi gian qua chi nhaùnh ñaõ ñaït ñöôïc keát quaû kinh doanh nhö sau: Baûng 2: Keát quaû kinh doanh NHCT chi nhaùnh Long an töø naêm 2005-9 thaùng ñaàu naêm 2008 Ñôn vò: trieäu ñoàng Chæ tieâu Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 9 thaùng ñaàu naêm 2008 1. Toång thu 121.021 93.071 146.034 169.539 Trong ñoù: _ Thu laõi töø hoaït ñoäng tín duïng 116.449 83.714 115.642 155.549 _ Thu phí dòch vuï 3.852 3.438 3.983 3.473 _ Thu khaùc 720 5.865 26.409 10.517 2. Toång chi 111.692 99.283 114.717 129.225 Trong ñoù: _ Chi traû laõi 79.070 53.713 65.132 105.133 _ Chi löông, chi söûa chöõa vaø chi khaùc 26.501 16.67 34.04 18.974 _ Chi noäp döï phoøng ruûi ro 6.121 28.9 15.545 5.118 3. Lôïi nhuaän sau thueá 9.329 -6.212 31.317 40.314 ( Nguoàn: Phoøng toång hôïp- NHCT chi nhaùnh Long an) 33 Nhìn chung Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an luoân phaán ñaáu hoaøn thaønh vaø vöôït caùc chæ tieâu NHCTVN giao nhaèm ñem laïi lôïi nhuaän cao cho ngaân haøng vaø baûo ñaûm thu nhaäp cho caùn boä nhaân vieân. Tuy coù coá gaéng trong kinh doanh nhöng naêm 2006 NHCT chi nhaùnh Long an ñaõ loã hôn 6 tæ ñoàng laø do khoaûn trích noäp döï phoøng ruûi ro cuûa chi nhaùnh quaù cao daãn ñeán keát quaû kinh doanh cuûa chi nhaùnh bò loã trong naêm 2006. Naêm 2007, chi nhaùnh hoaøn thaønh keá hoaïch ñöôïc giao vaø laõi hôn 31 tæ ñoàng taêng thu nhaäp bình quaân moãi caùn boä nhaân vieân cao gaáp 2 laàn so vôùi naêm 2006. Trong nhöõng thaùng ñaàu naêm 2008, tình hình neàn kinh teá coù nhieàu bieán ñoäng nhö laïm phaùt cao, nhaø nöôùc thöïc hieän chính saùch thaét chaët tieàn teä, tæ giaù ngoaïi teä bieán ñoäng,… aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng. Maëc duø coù nhöõng khoù khaên treân nhöng lôïi nhuaän ngaân haøng trong 9 thaùng ñaàu naêm 2008 cuõng ñaït hôn 40 tæ ñoàng. 2.1.3. Tình hình thanh toaùn quoác teá taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an trong thôøi gian qua: 2.1.3.1. Thanh toaùn haøng nhaäp khaåu: Baûng 3: Doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu töø naêm 2005 - 9 thaùng ñaàu naêm 2008 Ñôn vò: 1.000 USD Chæ tieâu Naêm Naêm Naêm 9 thaùng 9 thaùng So saùnh 2006/2005 So saùnh 2007/2006 So saùnh 9 thaùng 2008/ 2005 2006 2007 ñaàu naêm ñaàu naêm 9 thaùng 2007 2007 2008 Soá tieàn Tæ leä (%) Soá tieàn Tæ leä (%) Soá tieàn Tæ leä (%) - Chuyeån tieàn 2.731 2.547 1.490 806 1.422 -184 -6,74 -1.057 -41,50 616 76,43 - Nhôø thu 857 5.770 7.613 5.332 9.938 4.913 573,28 1.843 31,94 4.606 86,38 - L/C 9.707 8.739 14.522 8.742 16.766 -968 -9,97 5.783 66,17 8.024 91,79 Toång coäng 13.295 17.056 23.625 14.880 28.126 3.761 28,29 6.569 38,51 13.246 89,02 ( Nguoàn: Phoøng Toång hôïp- NHCT chi nhaùnh Long an) 34 Bieåu ñoà 1: Doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu töø naêm 2005 - 9 thaùng ñaàu naêm 2008 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 18000 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 9 thaùng đầu năm 2008 Chuyeån tieàn Nhôø thu L/C Naêm 2005 doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu laø 13,295 trieäu USD sang naêm 2006 doanh soá thanh toaùn ñaõ taêng leân 17,056 trieäu USD vôùi soá taêng tuyeät ñoái laø 3,761 trieäu USD vaø toác ñoä taêng laø 28,29%. Naêm 2007 doanh soá thanh toaùn taêng leân 23,625 trieäu USD so vôùi naêm 2006 doanh soá taêng leân 6,569 trieäu USD vôùi toác ñoä taêng laø 38,51% . Trong 9 thaùng ñaàu naêm 2008 doanh soá thanh toaùn ñaït 28,126 trieäu USD vôùi soá taêng tuyeät ñoái laø 13,246 trieäu USD vaø toác ñoä taêng laø 89,02% so vôùi cuøng kyø naêm tröôùc. Nhìn chung hoaït ñoäng thanh toaùn haøng nhaäp khaåu cuûa chi nhaùnh töø 2005–9 thaùng ñaàu naêm 2008 luoân taêng tröôûng. Cuøng vôùi söï thaønh laäp caùc khu coâng nghieäp treân ñòa baøn Long an taïi caùc huyeän Beán Löùc, Ñöùc Hoaø vaø Thò xaõ Taân an, soá löôïng doanh nghieäp thaønh laäp treân ñòa baøn ngaøy caøng nhieàu. Nhieàu doanh nghieäp trong vaø ngoaøi nöôùc ñaàu tö vaøo tænh Long an, nhu caàu nhaäp khaåu môùi maùy moùc thieát bò, daây chuyeàn saûn xuaát cho hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh taêng leân. Ngoaøi ra, caùc doanh nghieäp trong tænh cuõng coù nhu caàu nhaäp khaåu nguyeân lieäu cho saûn xuaát trong ñoù 35 nhieàu nhaát laø nguyeân lieäu Haït ñeàu thoâ, nguyeân lieäu cheá bieán thöùc aên gia suùc, caùc loaïi hoaù chaát duøng trong ngaønh coâng nghieäp, giaáy caùc loaïi,… Doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu qua chi nhaùnh bieán ñoäng maïnh trong 9 thaùng ñaàu naêm 2008, doanh soá taêng raát cao, chuû yeáu laø nhaäp khaåu nguyeân lieäu cho saûn xuaát. Tröôùc tình hình saûn löôïng ñieàu trong nöôùc suït giaûm maïnh, khoâng ñaùp öùng ñuû cho nhu caàu saûn xuaát trong nöôùc neân caùc doanh nghieäp treân ñòa baøn ñaõ taêng cöôøng nhaäp khaåu töø nöôùc ngoaøi ñeå ñaûm baûo caùc hôïp ñoàng xuaát khaåu, beân caïnh ñoù caùc doanh nghieäp saûn xuaát thöùc aên gia suùc chuû yeáu nhaäp khaåu nguyeân lieäu vaø do nhöõng thaùng ñaàu naêm giaù nguyeân lieäu nhaäp khaåu coù chieàu höôùng taêng neân caùc doanh nghieäp ñaõ nhaäp khaåu nhieàu vì sôï giaù nguyeân lieäu coøn taêng cao nöõa. Chính nhöõng nguyeân nhaân treân neân doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu qua chi nhaùnh ñaõ taêng maïnh trong 9 thaùng ñaàu naêm 2008. 2.1.3.2. Thanh toaùn haøng xuaát khaåu: Baûng 4: Doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu töø naêm 2005 - 9 thaùng ñaàu naêm 2008 Ñôn vò: 1.000USD Chæ tieâu Naêm Naêm Naêm 9 thaùng 9 thaùng So saùnh 2006/2005 So saùnh 2007/2006 So saùnh 9 thaùng 2008/ 2005 2006 2007 ñaàu naêm ñaàu naêm 9 thaùng 2007 2007 2008 Soá tieàn Tæ leä (%) Soá tieàn Tæ leä (%) Soá tieàn Tæ leä (%) - Chuyeån tieàn 32.974 24.655 25.166 20.883 16.859 -8.319 -25,23 511 2,07 -4.024 -19,27 - Nhôø thu 2.124 6.069 13.512 10.133 9.484 3.945 185,73 7.443 122,64 -649 -6,40 - L/C 4.928 13.765 8.552 6.740 3.098 8.837 179,32 -5.213 -37,87 -3.642 -54,04 Toång coäng 40.026 44.489 47.230 37.756 29.441 4.463 11,15 2.741 6,16 -8.315 -22,02 ( Nguoàn: Phoøng Toång hôïp- NHCT chi nhaùnh Long an) 36 Bieåu ñoà 2: Doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu töø naêm 2005 - 9 thaùng ñaàu naêm 2008 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 9 thaùng đầu năm 2008 Chuyeån tieàn Nhôø thu L/C Neáu so vôùi doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp khaåu thì doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu taïi Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an töø naêm 2005-2007 luoân ñaït giaù trò cao hôn. Naêm 2005 doanh soá thanh toaùn laø 40,026 trieäu USD ñeán naêm 2006 laø 44,489 trieäu USD, vôùi soá tieàn taêng tuyeät ñoái laø 4,463 trieäu USD vaø toác ñoä taêng laø 11,15%. Naêm 2007 doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu laø 47,230 trieäu USD taêng 2,741 trieäu USD so vôùi naêm 2006 vôùi toác ñoä taêng laø 6,16%. Nhöng trong 9 thaùng ñaàu naêm 2008, doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu qua chi nhaùnh coù chieàu höôùng giaûm, so vôùi cuøng kyø naêm tröôùc, giaûm 8,315 trieäu USD vôùi toác ñoä giaûm laø 22,02%. Doanh soá thanh toaùn haøng xuaát khaåu taïi chi nhaùnh luoân taêng leân töø naêm 2005- 2007, tuy toác ñoä taêng khoâng cao nhöng ñieàu naøy cho thaáy tình hình thanh toaùn haøng xuaát khaåu qua chi nhaùnh khaù oån ñònh. Caùc doanh nghieäp thöïc hieän thanh toaùn haøng xuaát qua chi nhaùnh ngaøy caøng taêng. Trong soá caùc maët haøng xuaát khaåu thanh toaùn qua chi nhaùnh, co._.aân haøng. Hieän nay, NHCT chi nhaùnh Long an chöa coù cheá ñoä ñaõi ngoä cho nhaân vieân laøm toát. Ngoaøi vieäc ñôn thuaàn bình baàu, xeáp loaïi neân coù chính saùch öu ñaõi, chaúng haïn, haøng naêm neân choïn ra nhaân vieân laøm toát nhaát veà nghieäp vuï naøy trong naêm hay nhöõng nhaân vieân coù saùng kieán trong coâng vieäc. Ngaân haøng coù theå khuyeán khích nhaân vieân thoâng qua hình thöùc khen thöôûng baèng tieàn hoaëc baèng nhöõng chuyeán tham quan, du lòch ôû caùc nöôùc Chaâu aù, hay nhöõng tour du lòch trong nöôùc troïn goùi,…. Nhö 71 theá, nhaân vieân seõ thaáy ñöôïc söï quan taâm cuûa ngaân haøng vaø seõ coù nhöõng ñoùng goùp nhieàu hôn trong coâng vieäc. 3.2.2. Caàn chuù troïng coâng taùc tieáp thò, quaûng caùo, taêng cöôøng chính saùch chaêm soùc khaùch haøng: - Ñeå coù theå toàn taïi vaø phaùt trieån trong tình hình caïnh tranh ngaøy caøng gay gaét trong hoaït ñoäng ngaân haøng nhö hieän nay, NHCT chi nhaùnh Long an caàn ñaåy maïnh coâng taùc tieáp thò, quaûng caùo thu huùt khaùch haøng. Chi nhaùnh neân thaønh laäp moät phoøng/ toå tieáp thò vôùi ñoäi nguõ nhaân vieân coù chuyeân moân veà tieáp thò, coù kieán thöùc veà nghieäp vuï ngaân haøng. Ñoäi nguõ tieáp thò naøy seõ chuyeân taâm vaøo vieäc tieáp thò, khoâng bò chi phoái veà nghieäp vuï, nhö theá coâng taùc tieáp thò seõ coù hieäu quaû hôn so vôùi vieäc phaân coâng tieáp thò nhö hieän nay taïi chi nhaùnh. - Chi nhaùnh caàn chuù troïng coâng taùc chaêm soùc khaùch haøng, ñaùnh giaù phaân loaïi khaùch haøng theo nhoùm ñeå coù nhöõng chính saùch cuï theå veà laõi suaát cho vay, chieát khaáu, bieåu phí dòch vuï cho töøng nhoùm khaùch haøng. 3.2.3. Thöïc hieän öùng duïng caùc coâng cuï phaùi sinh: Thôøi gian thanh toaùn L/C thöôøng khaù daøi neân khoâng traùnh khoûi coù nhöõng bieán ñoäng laøm aûnh höôûng ñeán tæ giaù ngoaïi teä. Neáu ngoaïi teä khoâng coù nhieàu bieán ñoäng thì khaùch haøng khoâng bò aûnh höôûng lôùn veà tæ giaù ngoaïi teä. Nhöng neáu tæ giaù ngoaïi teä coù nhieàu bieán ñoäng seõ aûnh höôûng raát lôùn ñeán hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình thanh toaùn cuûa khaùch haøng. Vì theá vieäc öùng duïng caùc coâng cuï phaùi sinh ñeå giaûm ruûi ro cho khaùch haøng laø caàn thieát. Thöïc teá trong thôøi gian qua chi nhaùnh chuû yeáu thöïc hieän mua baùn giao ngay vôùi khaùch haøng, haàu nhö khoâng thöïc hieän mua ngoaïi teä kyø haïn, neáu khaùch haøng coù nhu caàu mua ngoaïi teä kyø haïn chi nhaùnh chæ thöïc hieän mua laïi töø Hoäi sôû chính NHCTVN. Vì vaäy NHCT chi nhaùnh Long an neân coù höôùng öùng duïng 72 caùc coâng cuï phaùi sinh nhaèm giaûm ruûi ro khaùch haøng trong tình hình tæ giaù coù bieán ñoäng vaø cuõng nhaèm giaûm aùp löïc veà ngoaïi teä cho ngaân haøng. 3.2.4. Ñoäi nguõ caùn boä laøm coâng taùc tín duïng lieân quan ñeán thanh toaùn L/C: Hieän nay, ñoäi nguõ nhaân vieân laøm coâng taùc tín duïng coù lieân quan ñeán coâng taùc thanh toaùn L/C laïi chöa coù söï hieåu bieát nhieàu veà TTQT. Ñaây cuõng laø haïn cheá cuûa chi nhaùnh. Theo qui ñònh cuûa Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam, khi khaùch haøng coù nhu caàu môû L/C nhaäp khaåu thanh toaùn baèng voán vay ngaân haøng thì tröïc tieáp giao dòch vôùi caùc Phoøng khaùch haøng. Neáu caùc nhaân vieân tín duïng coù kieán thöùc cô baûn veà thanh toaùn XNK seõ thuaän lôïi hôn, coù theå tö vaán cho khaùch haøng khi tieáp nhaän hôïp ñoàng ngoaïi thöông, vaø coù nhöõng höôùng daãn cho khaùch haøng nhaèm giaûm ruûi ro cho khaùch haøng vaø ngaân haøng ñoàng thôøi tieát kieäm thôøi gian cho khaùch haøng . Nhaèm muïc ñích phaùt trieån maûng nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá bằng phương thöùc tín dụng chöùng töø, vieäc ñaøo taïo cho caùn boä tín duïng coù kieán thöùc cô baûn veà thanh toaùn quoác teá laø caàn thieát. Coù nhö theá thì söï keát hôïp giöõa Phoøng thanh toaùn XNK vaø Phoøng khaùch haøng seõ thuaän lôïi hôn. Cuï theå: - Ñeà cöû caùn boä tham gia caùc lôùp taäp huấn ngaén ngaøy veà Thanh toaùn quoác teá cuøng vôùi caùn boä laøm thanh toaùn quoác teá do NHCTVN toå chöùc. - Khuyeán khích nhaân vieân tham gia caùc lôùp hoïc ngoaïi ngöõ ñeå coù theå hieåu ñöôïc caùc hôïp ñoàng ngoaïi thöông. - Tham gia caùc lôùp hoïc boài döôõng kieán thöùc cô baûn veà ngoaïi thöông. 3.2.5. Taêng cöôøng coâng taùc kieåm tra, kieåm soaùt noäi boä: Ñeå giaûm thieåu ruûi ro trong TTQT, traùnh sai soùt trong hoaït ñoäng TTQT, Vieäc kieåm tra kieåm soaùt cuûa Phoøng Kieåm tra kieåm soaùt noäi boä neân ñöôïc thöïc hieän toát. 73 Hieän nay taïi chi nhaùnh luoân coù chöông trình kieåm tra veà nghieäp vuï TTQT nhöng chöa thöïc söï coù hieäu quaû do caùn boä laøm coâng taùc kieåm tra coøn bò giôùi haïn veà ngoaïi ngöõ, kieán thöùc veà TTQT noùi chung vaø thanh toaùn L/C noùi rieâng. Vì vaäy, Phoøng kieåm tra kieåm soaùt noäi boä neân tìm hieåu veà nghieäp vuï naøy ñeå thöïc hieän kieåm tra coù hieäu quaû hôn goùp phaàn giaûm thieåu nhöõng sai soùt trong nghieäp vuï, taêng söï tin töôûng cuûa khaùch haøng ñoái vôùi ngaân haøng, töø ñoù hoaït ñoäng thanh toaùn L/C seõ phaùt trieån hôn nöõa. 3.2.6. Caàn coù dòch vuï troïn goùi cho thanh toaùn L/C: Ñeå phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn L/C xuaát khaåu vaø nhaäp khaåu, chi nhaùnh neân nghieân cöùu thöïc hieän dòch vuï troïn goùi cho khaùch haøng giao dòch thanh toaùn L/C xuaát khaåu vaø nhaäp khaåu taïi chi nhaùnh. Caùc dòch vuï lieân quan ñeán thanh toaùn L/C nhö: dòch vuï Haûi quan, vaän chuyeån, giaùm ñònh haøng hoaù, baûo hieåm, laäp chöùng töø,… Neáu coù dòch vuï troïn goùi seõ laøm cho khaùch haøng thuaän lôïi hôn vaø neáu thöïc hieän ñöôïc thì hoaït ñoäng thanh toaùn L/C XNK taïi chi nhaùnh chaéc chaén seõ phaùt trieån hôn nöõa. Ñeå thöïc hieän ñöôïc dòch vuï naøy chi nhaùnh neân: - Keát hôïp vôùi caùc cô quan coù lieân quan ñeà nghò thöïc hieän dòch vuï naøy hoaëc coù theå kyù hôïp ñoàng vôùi nhaân vieân thaønh thaïo veà nghieäp vuï XNK chuyeân laøm dòch vuï naøy nhaèm hoã trôï cho khaùch haøng. - Ngaân haøng coù theå hoã trôï khaùch haøng hoaøn thaønh caùc chöùng töø lieân quan ñeán L/C do khaùch haøng phaùt haønh. 3.2.7. Caàn trieån khai vieäc nhaän chöùng töø L/C taïi phoøng giao dòch: Hieän nay chi nhaùnh coù 01 phoøng giao dòch taïi huyeän Ñöùc hoaø. Phoøng giao dòch khoâng thöïc hieän caùc giao dòch TTQT. Trong khi ñoù taïi huyeän Ñöùc Hoaø ñaõ hình 74 thaønh khu coâng nghieäp, coù nhieàu doanh nghieäp coù nhu caàu TTQT. Vì vaäy, chi nhaùnh neân trieån khai vieäc nhaän chöùng töø TTQT taïi Phoøng giao dòch. Cuï theå: - Tuyeån duïng 01 caùn boä bieát ngoaïi ngöõ vaø Phoøng Thanh toaùn XNK seõ höôùng daãn qui trình vaø nhöõng kieán thöùc cô baûn lieân quan ñeán TTQT. - Phoøng giao dòch nhaän chöùng töø theo qui ñònh vaø fax veà hoäi sôû chi nhaùnh ñeå thöïc hieän vieäc kieåm tra hoà sô, chöùng töø. - Caùn boä phoøng Thanh toaùn XNK seõ tröïc tieáp höôùng daãn khaùch haøng hoaøn chænh hoà sô, chöùng töø sau ñoù phoøng giao dòch chuyeån veà hoäi sôû chính cuûa chi nhaùnh. - Chi nhaùnh kieåm tra laïi laàn nöõa hoà sô ñeå thöïc hieän môû L/C hoaëc chuyeån boä chöùng töø veà Boä phaän thanh toaùn XNK phía nam cuûa Hoäi sôû chính ñeå chuyeån ra nöôùc ngoaøi thanh toaùn. Vieäc trieåån khai nghieäp vuï naøy taïi chi nhaùnh seõ phaùt trieån ñöôïc hoaït ñoäng thanh toaùn L/C. 3.3. Moät soá kieán nghò nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø: 3.3.1. Ñoái vôùi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam: 3.3.1.1. Giaûm möùc kyù quyõ môû L/C nhaäp khaåu: Vôùi vaên baûn aùp duïng cho möùc kyù quyõ cho vieäc môû L/C traû ngay thanh toaùn baèng voán töï coù cuûa Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam hieän nay laø quaù cao. Caùc L/C töø khi ñöôïc phaùt haønh cho ñeán khi thanh toaùn thöôøng khaù laâu, trong khi soá tieàn kyù quyõ môû L/C laïi haïch toaùn vaøo taøi khoaûn kyù quyõ taïi ngaân haøng vaø khoâng ñöôïc tính laõi cho khoaûn kyù quyõ treân. Neáu soá tieàn kyù quyõ quaù cao seõ taïo aùp löïc cho khaùch haøng veà voán, trong khi khaû naêng ñaûm baûo cho thanh toaùn ñöôïc ñaûm baûo baèng taøi saûn theá chaáp cuûa khaùch haøng. Chính möùc kyù quyõ theo qui ñònh hieän nay ñaõ laøm cho haïn cheá trong 75 hoaït ñoäng thanh toaùn L/C nhaäp khaåu. Trong tình hình caùc ngaân haøng thaønh laäp ngaøy caøng nhieàu, tính caïnh tranh ngaøy caøng cao, NHCTVN neân söûa ñoåi vaên baûn cho phuø hôïp. Caàn qui ñònh möùc kyù quyõ thaáp hôn theo qui ñònh hieän nay. 3.3.1.2. Cho pheùp caùc chi nhaùnh môû L/C traû chaäm: Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam neân cho pheùp caùc chi nhaùnh môû L/C traû chaäm kyù quyõ döôùi 100%. Nhö theá thì chi nhaùnh chuû ñoäng hôn trong giao dòch vôùi khaùch haøng. Hieän nay, khi khaùch haøng coù nhu caàu môû L/C traû chaäm chi nhaùnh phaûi laäp tôø trình göûi veà Hoäi sôû chính ñeå coù ñöôïc söï chaáp nhaän. Ñieàu naøy cuõng laøm naûn loøng caùc doanh nghieäp. Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam coù theå quaûn lyù caùc L/C traû chaäm cuûa caùc chi nhaùnh qua vieäc yeâu caàu caùc chi nhaùnh laäp ñieän MT799 göûi ñeán Hoäi sôû chính vôùi nhöõng giaûi trình cho caùc ñaûm baûo thanh toaùn L/C traû chaäm khi ñeán haïn vaø coù nhöõng qui ñònh cho chi nhaùnh yeâu caàu khaùch haøng ñaûm baûo nguoàn ngoaïi teä thanh toaùn, chaúng haïn: Caùc hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi teä kyø haïn, caùc hôïp ñoàng vay ngoaïi teä ñaõ ñöôïc kyù keát giöõa ngaân haøng vaø khaùch haøng, hoaëc nguoàn ngoaïi teä töø caùc L/C haøng xuaát khaåu,… 3.3.1.3. Phaùt trieån vaø môû roäng heä thoáng ngaân haøng ñaïi lyù, thöïc hieän thaønh laäp chi nhaùnh ôû nöôùc ngoaøi: Chuû ñoäng taêng cöôøng quan heä hôïp taùc vôùi caùc ngaân haøng coù uy tín treân theá giôùi, raø soaùt vaø cuõng coá maïng löôùi ngaân haøng ñaïi lyù hieän coù, phaùt trieån theâm quan heä ñaïi lyù vôùi caùc ngaân haøng ôû caùc nöôùc maø hoaït ñoäng ngoaïi thöông cuûa Vieät nam baét ñaàu coù quan heä nhö thò tröôøng Baéc Myõ, Chaâu Aâu, Chaâu Phi,…Tìm hieåu nhöõng chính saùch kinh teá, nhöõng hieäp ñònh ngoaïi thöông, döï aùn phaùt trieån ñeå thieát laäp tröôùc heä 76 thoáng ngaân haøng ñaïi lyù, phuïc vuï cho caùc hieäp ñònh vaø caùc döï aùn ñoù khi trieån khai thöïc hieän. Hieän nay, NHCTVN ñaõ coù maïng löôùi ngaân haøng ñaïi lyù roäng lôùn nhöng chöa coù moât vaên phoøng hay chi nhaùnh naøo ôû nöôùc ngoaøi. NHCT VN neân nghieân cöùu vieäc thaønh laäp chi nhaùnh ôû nhöõng nöôùc maø hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá giöõa Vieät nam vaø nöôùc ñoù phaùt sinh nhieàu nhaèm taêng söï thuaän lôïi trong thanh toaùn cho khaùch haøng. 3.3.1.4. Qui ñònh veà vieäc xaùc thöïc L/C thoâng baùo baèng thö: Vieäc xaùc thöïc caùc L/C thoâng baùo baèng ñöôøng thö ñöôïc göûi töø caùc ngaân haøng trong nöôùc neân ñeå caùc chi nhaùnh tröïc tieáp thöïc hieän, chæ nhöõng L/C naøo chi nhaùnh khoâng theå xaùc thöïc ñöôïc thì göûi ñeán Hoäi sôû chính ñeå thöïc hieän xaùc thöïc. Caùc chi nhaùnh coù theå thöïc hieän xaùc thöïc qua ñieän SWIFT MT799/ MT999, thöïc hieän xaùc thöïc thoâng qua vieäc ñaêng kyù maãu daáu chöõ kyù coù thaåm quyeàn trong giao dòch L/C giöõa caùc ngaân haøng ñeå thuaän tieän trong vieäc xaùc thöïc, ruùt ngaén ñöôïc thôøi gian xaùc thöïc taïo ñieàu kieän cho khaùch haøng nhaän ñöôïc L/C sôùm nhaát ñeå coù thôøi gian chuaån bò haøng hoaù vaø chöùng töø. 3.3.1.5. Nguoàn ngoaïi teä: - NHCTVN neân coù bieän phaùp khôi taêng nguoàn ngoaïi teä, ñaåy maïnh öùng duïng caùc nghieäp vuï phaùi sinh, oån ñònh nguoàn ngoaïi teä nhaém ñeán chính saùch laâu daøi cho hoaït ñoäng thanh toaùn XNK. Caàn caân ñoái nguoàn ngoaïi teä oån ñònh vaø vöõng chaéc, ñaûm baûo khaû naêng ñaùp öùng 100% nhu caàu ngoaïi teä cho caùc chi nhaùnh trong moïi thôøi ñieåm. - NHCTVN neân coù chính saùch tæ giaù hôïp lyù trong mua baùn ngoaïi teä vôùi caùc chi nhaùnh nhaèm taïo ñieàu kieän cho caùc chi nhaùnh ñeà ra tæ giaù mua baùn ngoaïi teä phuø hôïp 77 vôùi caùc NHTM treân ñòa baøn, taïo ñieàu kieän khôi taêng nguoàn ngoaïi teä ñaùp öùng cho thanh toaùn XK cuûa caùc doanh nghieäp. 3.3.1.6. Xaây döïng chieán löôïc marketing vaø taêng cöôøng chính saùch khaùch haøng: Hieän nay, doanh soá thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu cuûa NHCTVN taêng ñeàu qua caùc naêm, thò phaàn thanh toaùn XNK cuõng taêng leân qua caùc naêm vaø giöõ vöõng ôû möùc 8% trong toång doanh soá thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu toaøn quoác. Vôùi qui moâ hoaït ñoäng cuûa Ngaân haøng coâng thöông Vieät nam thì thò phaàn thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu coøn thaáp. Ñoù laø do hoaït ñoäng marketing chöa hoaøn thieän. Caàn phaûi taäp trung giaûi quyeát caùc vaán ñeà cô baûn sau: Keânh phaân phoái: Phaùt trieån caùc keânh phaân phoái nöôùc ngoaøi nhö vaên phoøng ñaïi dieän, chi nhaùnh, ñôn vò tröïc thuoäc cuûa Ngaân haøng Coâng thöông ôû nöôùc ngoaøi, ñaëc bieät laø ôû caùc quoác gia, vuøng laõnh thoå ôû caùc nöôùc ASEAN, Baéc Myõ, Chaâu Aâu vaø Chaâu Phi,…coù quan heä ñaàu tö, thöông maïi lôùn vaø coù tieàm naêng phaùt trieån vôùi Vieät nam ñeå töøng böôùc thaâm nhaäp vaø caïnh tranh cung caáp dòch vuï ngaân haøng treân thò tröôøng quoác teá, hoã trôï kinh doanh XNK, ñaàu tö ra nöôùc ngoaøi… cuûa caùc doanh nghieäp Vieät nam. Veà thò tröôøng: Trong xu theá môû cöûa vaø hoäi nhaäp kinh teá, ñeå hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ngaøy caøng phaùt trieån, Ngaân haøng Coâng thöông caàn höôùng hoaït ñoäng ra thò tröôøng nöôùc ngoaøi, tröôùc maét laø thò tröôøng thöông maïi töï do ASEAN, tieán tôùi laø thò tröôøng Myõ, nhaát laø Baéc Myõ, EU vaø Chaâu Phi, chuû ñoäng hoäi nhaäp, kyù keát hôïp ñoàng hôïp taùc vôùi nhieàu ñoái taùc, caùc ngaân haøng vaø caùc toå chöùc tín duïng nöôùc ngoaøi. Nghieân cöùu thò 78 tröôøng theo töøng khu vöïc, chính saùch xuaát khaåu cuûa moãi quoác gia, caùc cô cheá nghieäp vuï theo töøng ngaønh saûn xuaát vaø caùc saûn phaåm. Veà khaùch haøng: Caàn xaây döïng chieán löôïc tieáp caän khaùch haøng, trong ñoù taäp trung vaøo khaùch haøng muïc tieâu. Taêng cöôøng coâng taùc tieáp thò vaø quaûng baù hình aûnh Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam. Caàn nghieân cöùu thaønh laäp boä phaän tieáp thò taïi töøng chi nhaùnh. Coù boä phaän chuyeân traùch chaêm soùc vaø duy trì quan heä vôùi khaùch haøng chieán löôïc töø Hoäi sôû chính ñeán caùc chi nhaùnh ñaûm baûo tính caïnh tranh vôùi beân ngoaøi. Caàn coù chính saùch cho khaùch haøng coù quan heä thanh toaùn quoác teá vôùi ngaân haøng Coâng thöông. Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam cuõng chöa coù nhöõng chính saùch khuyeán khích cuï theå ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng coù giao dòch thanh toaùn quoác teá vôùi Ngaân haøng Coâng thöông thöôøng xuyeân, laâu naêm vaø coù doanh soá thanh toaùn quoác teá vôùi giaù trò giao dòch lôùn. Trong khi ñoù Vietcombank ñaõ thöïc hieän trao giaûi “Khaùch haøng thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu toát nhaát cuûa naêm” cho nhöõng khaùch haøng tham gia thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu taïi ngaân haøng vôùi khoái löôïng vaø giaù trò giao dòch lôùn (treân 10 trieäu USD). Ñaây cuõng laø hình thöùc quan taâm ñeán khaùch haøng nhaèm thaét chaët moái quan heä giöõa ngaân haøng vaø doanh nghieäp. Vì vaäy, NHCTVN cuõng neân coù nhöõng chính saùch ñoái vôùi nhoùm khaùch haøng naøy. Chaúng haïn, haøng naêm neân coù giaûi thöôûng laø nhöõng chuyeán du lòch tham quan ôû nöôùc ngoaøi cho nhöõng khaùch haøng giao dòch thanh toaùn thöôøng xuyeân vaø coù doanh soá giao dòch lôùn qua Ngaân haøng hay coù nhöõng giaûi thöôûng nhaèm ñeà cao söï hôïp taùc cuûa caùc doanh nghieäp trong hoaït ñoäng TTQT,… 3.3.1.7. Caàn nghieân cöùu vieäc chieát khaáu mieãn truy ñoøi: Hieän nay, NHCTVN qui ñònh chieát khaáu coù truy ñoøi boä chöùng töø hoaøn haûo, neáu khoâng ñoøi ñöôïc tieàn cuûa boä chöùng töø xuaát khaåu ngaân haøng seõ thöïc hieän thu laïi töø 79 khaùch haøng chieát khaáu. Trong nhöõng naêm tôùi, soá löôïng ngaân haøng nöôùc ngoaøi thaønh laäp vaø hoaït ñoäng taïi Vieät nam seõ coù xu höôùng taêng leân vaø caùc ngaân haøng naøy coù theå coù nhieàu saûn phaåm toát hôn. Vì theá, ñeå phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn L/C, NHCTVN neân nghieân cöùu vieäc aùp duïng nghieäp vuï chieát khaáu mieãn truy ñoøi ñoái vôùi boä chöùng töø hoaøn haûo coù ngaân haøng phaùt haønh ñaùng tin caäy hoaëc nhöõng ngaân haøng ñaõ ñöôïc moät ngaân haøng coù uy tín chaáp nhaän thanh toaùn. 3.3.1.8. Caàn tìm kieám töø caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi nguoàn voán taøi trôï: NHCTVN neân nghieân cöùu tìm kieám caùc nguoàn voán vôùi laõi suaát thaáp töø caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñeå coù nguoàn cung öùng cho caùc chi nhaùnh hoã trôï voán vôùi laõi suaát thaáp cho caùc doanh nghieäp XK taïi ñòa phöông nhaèm goùp phaàn ñaåy maïnh thanh toaùn XK qua chi nhaùnh. 3.3.2. Ñoái vôùi khaùch haøng: Trong giao dòch thanh toaùn quoác teá, hình thöùc thanh toaùn baèng L/C chieám tæ troïng khaù cao, hôn 60%. Theo khaûo saùt cuûa Phoøng Thöông maïi Quoác teá (ICC), coù khoaûng 70% chöùng töø xuaát trình theo L/C ñaõ bò Ngaân haøng töø choái vì coù sai soùt. Ñieàu naøy gaây thieät haïi cho caùc doanh nghieäp Vieät nam veà thôøi gian vaø tieàn baïc, cho thaáy nhieàu doanh nghieäp chöa hieåu heát caùc qui taéc trong hoaït ñoäng thanh toaùn XNK. Ñeå hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu cuûa Ngaân haøng noùi chung, cuûa Ngaân haøng Coâng thöông chi nhaùnh Long an noùi rieâng ñöôïc ngaøy caøng môû roäng vaø phaùt trieån thì vieäc quan taâm ñeán giaûm thieåu ruûi ro trong giao dòch thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu cuûa caùc doanh nghieäp laø quan troïng. Ruûi ro trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu laø ñieàu khoù traùnh khoûi nhöng vieäc giaûm thieåu ruûi ro caùc doanh nghieäp Vieät nam coù theå thöïc hieän ñöôïc. 80 Ruûi ro trong hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá phaàn lôùn laø töø khaùch haøng- nhöõng ngöôøi tröïc tieáp tham gia vaøo quaù trình hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá. Khi khaùch haøng gaëp ruûi ro trong thanh toaùn thì cuõng aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng ngaân haøng. Vì ngaân haøng ñoùng vai troø laø ngöôøi baûo laõnh cho doanh nghieäp trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu vaø laø ngöôøi taøi trôï cho doanh nghieäp. Do vaäy, ñeå giaûm bôùt ruûi ro trong hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá, caùc doanh nghieäp caàn phaûi trang bò kieán thöùc chuyeân moân nghieäp vuï vaø trình ñoä ngoaïi ngöõ cho caùn boä laõnh ñaïo doanh nghieäp vaø caùn boä chuyeân moân tröïc tieáp laøm coâng taùc thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu. Cuï theå: - Taïo ñieàu kieän cho nhaân vieân tham gia hoïc UCP 600. Trong thanh toaùn quoác teá ñaëc bieät laø trong giao dòch thanh toaùn L/C, caùc doanh nghieäp neân hieåu bieát veà UCP600. Ñaây laø thoâng leä quoác teá hieän ñang ñöôïc söû duïng trong thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Vì thöïc teá laø ña soá caùc doanh nghieäp khoâng bieát veà UCP600 neân coù nhöõng tranh caõi vôùi ngaân haøng vaø coù nhöõng yeâu caàu ñoái vôùi ngaân haøng nhöõng ñieàu khoâng ñuùng theo thoâng leä quoác teá. Vieät nam ñang hoäi nhaäp saâu roäng vaøo neàn kinh teá theá giôùi vôùi toác ñoä vaø qui moâ trao ñoåi thöông maïi ngaøy caøng taêng nhanh, moät khi phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø vaãn laø phöông thöùc thanh toaùn chuû yeáu thì vieäc tìm hieåu UCP600 laø quan troïng cho caùc doanh nghieäp Vieät nam. - Khaùch haøng neân am hieåu veà thoâng leä quoác teá trong buoân baùn ngoaïi thöông, am hieåu phong tuïc taäp quaùn vaø phaùp luaät cuûa nöôùc coù quan heä ngoaïi thöông. Ñieàu naøy raát coù lôïi vaø seõ giaûm thieåu nhieàu ruûi ro cho khaùch haøng. - Khaùch haøng neân coù nhöõng thoâng tin veà ngaân haøng nöôùc ngoaøi lieân quan trong thanh toaùn L/C. Ñaëc bieät laø ngaân haøng phaùt haønh L/C nhaäp khaåu. Khaùch haøng coù theå tìm hieåu thoâng tin ngaân haøng phaùt haønh qua ngaân haøng mình ñang giao dòch. 81 Vieäc tìm hieåu veà ngaân haøng phaùt haønh nhaèm ñeå ñaûm baûo cho vieäc thanh toaùn L/C ñaõ phaùt haønh. 3.3.3. Ñoái vôùi Ngaân haøng Nhaø nöôùc: 3.3.3.1. Chính saùch tæ giaù: Hieän nay, tæ giaù ngoaïi teä ôû nöôùc ta laø tæ giaù thaû noåi vaø coù söï quaûn lyù cuûa nhaø nöôùc. Vì vaäy, Ngaân haøng Nhaø nöôùc caàn coù chính saùch ñieàu haønh tæ giaù linh hoaït trong töøng thôøi kyø ñeå laøm giaûm söï bieán ñoäng veà tæ giaù ngoaïi teä, bieân ñoä dao ñoäng trong vieäc aán ñònh tæ giaù mua, tæ giaù baùn ngoaïi teä caàn ñöôïc ñieàu chænh kòp thôøi trong töøng giai ñoaïn ñeå nguoàn ngoaïi teä caùc NHTM khoâng bò aûnh höôûng. Duy trì chính saùch tæ giaù thò tröôøng coù söï quaûn lyù cuûa nhaø nöôùc vaø thöïc hieän chính saùch quaûn lyù ngoaïi hoái coù hieäu quaû. 3.3.3.2. Caàn duy trì quyõ döï tröõ ngoaïi teä: Ngaân haøng nhaø nöôùc caàn ñaûm baûo quyõ döï tröõ ngoaïi teä ñeå can thieäp vaøo thò tröôøng khi coù nhöõng bieán ñoäng veà cung caàu ngoaïi teä, hoã trôï caùc ngaân haøng thöông maïi trong tröôøng hôïp caùc ngaân haøng thieáu nguoàn ngoaïi teä ñaùp öùng cho caùc doanh nghieäp thanh toaùn haøng nhaäp khaåu. Thöïc teá, thôøi gian qua khi thieáu nguoàn ngoaïi teä caùc ngaân haøng thöông maïi phaûi khai thaùc nguoàn ngoaïi teä treân thò tröôøng vaø giaù ngoaïi teä thöôøng cao hôn giaù qui ñònh cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc. Vì theá, vieäc oån ñònh quyõ döï tröõ ngoaïi teä cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc ñeå hoã trôï cho caùc ngaân haøng thöông maïi ñaùp öùng cho nhu caàu ngoaïi teä thanh toaùn quoác teá laø caàn thieát nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá. 3.3.3.3. Caàn coù vaên baûn höôùng daãn thöïc hieän chieát khaáu boä chöùng töø haøng xuaát: 82 Hieän nay chöa coù vaên baûn naøo qui ñònh veà nghieäp vuï chieát khaáu boä chöùng töø haøng xuaát neân caùc NHTM gaëp khoù khaên trong vieäc trieån khai thöïc hieän. Vì vaäy Ngaân haøng nhaø nöôùc neân sôùm ra vaên baûn cho pheùp vaø höôùng daãn toå chöùc tín duïng thöïc hieän chieát khaáu boä chöùng töø haøng xuaát baèng ngoaïi teä. 3.3.4. Ñoái vôùi Chính phuû: 3.3.4.1. Caàn coù vaên baûn phaùp lyù cho giao dòch thanh toaùn XNK: - Hieän nay khoâng coù moät Luaät hoaëc vaên baûn döôùi luaät cuûa Vieät nam ñeà caäp ñeán moái quan heä phaùp lyù giöõa giao dòch hôïp ñoàng ngoaïi thöông cuûa ngöôøi mua ngöôøi baùn vôùi giao dòch tín duïng chöùng töø. Khi môû L/C chæ aùp duïng UCP ñeå laøm cô sôû cho vieäc qui ñònh nghóa vuï, traùch nhieäm cuûa ngöôøi mua, ngöôøi baùn vaø caùc ngaân haøng lieân quan. Nhöng khi coù phaùt sinh tranh chaáp theo hôïp ñoàng thì khoâng coù söï lieân quan giöõa L/C vaø hôïp ñoàng ngoaïi thöông. Thöïc teá, chæ aùp duïng UCP vaøo giao dòch tín duïng chöùng töø laø chöa ñuû ñoái vôùi caùc ngaân haøng hoạt ñoäng taïi Vieät nam khi coù phaùt sinh tranh chaáp. Caàn coù qui ñònh nhaèm baûo veä quyeàn lôïi hôïp phaùp cuûa Ngaân haøng trong giao dòch thanh toaùn L/C. - Trong nghieäp vuï thanh toaùn XNK, nhaèm ñeå baûo veä quyeàn lôïi cuûa mình khi phaùt haønh L/C kyù quyõ döới 100% giaù trò L/C, ngaân haøng thöôøng yeâu caàu laäp vaän ñôn theo leänh cuûa ngaân haøng phaùt haønh ñeå phoøng tröôøng hôïp ngöôøi môû khoâng coù khaû naêng thanh toaùn hay bò phaù saûn khi ñeán haïn thanh toaùn cho ngaân haøng nöôùc ngoaøi. Neáu ngaân haøng bò buoäc phaûi thanh toaùn L/C thay cho khaùch haøng nhaäp khaåu trong tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng coù khaû naêng thanh toaùn hoaëc bò phaù saûn thì Ngaân haøng seõ nhaän loâ haøng ñoù ñeå baûo ñaûm cho khoaûn thanh toaùn. Theo thoâng leä quoác teá veà vaän taûi, vôùi vaän ñôn ñoù ngaân haøng seõ ñöôïc quyeàn nhaän haøng hoaëc baùn haøng cho khaùch haøng khaùc neáu ngöôøi môû thö tín duïng khoâng ñuû khaû naêng thanh toaùn hoaëc coù nguy cô 83 phaù saûn. Nhöng thöïc teá taïi nöôùc ta, khi ngöôøi môû L/C khoâng coù khaû naêng thanh toaùn thì ngaân haøng khoâng theå nhaän loâ haøng nhaäp khaåu cuûa ngöôøi môû L/C. Vì muoán nhaän haøng, ngöôøi nhaäp khaåu phaûi khai baùo vôùi Haûi quan veà loâ haøng cuøng vôùi hôïp ñoàng ngoaïi thöông ñaõ kyù keát. Thöïc teá Ngaân haøng khoâng kyù hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông vôùi ñoái taùc nöôùc ngoaøi maø chæ laø ngöôøi ñöùng ra baûo laõnh. Do khoâng coù qui ñònh naøo cho pheùp ngaân haøng ñöôïc nhaän haøng thay cho ngöôøi môû L/C. Vì vaäy caàn coù qui ñònh ñeå baûo veä quyeàn lôïi cho Ngaân haøng trong nhöõng tröôøng hôïp xaûy ra nhö theá. 3.3.4.2. Caàn coù chính saùch kinh teá veà XNK oån ñònh: Trong töøng thôøi kyø chính phuû caàn chuù troïng ñeán chính saùch kinh teá veà xuaát nhaäp khaåu. Caàn chuù troïng caân ñoái xuaát nhaäp khaåu trong töøng thôøi kyø. Tình hình nhaäp sieâu seõ aûnh höôûng ñeán cung caàu veà ngoaïi teä laøm aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa ngaân haøng. Caùc doanh nghieäp hieän nay thanh toaùn baèng hình thöùc L/C chieám tæ troïng lôùn khoaûng 60% vaø nguoàn ngoaïi teä thanh toaùn laïi phuï thuoäc vaøo ngaân haøng raát lôùn. Ña soá doanh nghieäp phaûi mua ngoaïi teä töø ngaân haøng, ñieàu naøy gaây söùc eùp veà nguoàn ngoaïi teä cho ngaân haøng. Vì theá trong töøng thôøi kyø chính phuû caàn chuù yù ñeán tình hình xuaát nhaäp khaåu, traùnh tình traïng nhaäp khaåu quaù nhieàu gaây khoù khaên veà ngoaïi teä cho caùc ngaân haøng laøm aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng TTQT. 3.3.4.3. Nhaø nöôùc caàn taïo söï oån ñònh veà moâi tröôøng kinh teá: Caàn hoaøn thieän caùc chính saùch, phaùp luaät nhaèm taïo döïng moâi tröôøng kinh doanh thoâng thoaùng, oån ñònh vaø thuaän lôïi, taïo ñieàu kieän cho caùc doanh nghieäp phaùt trieån phuø hôïp yeâu caàu cuûa caùc toå chöùc kinh teá, caùc qui öôùc, ñònh cheá thöông maïi quoác teá maø chuùng ta tham gia. 3.3.4.4. Hoaøn thieän moâi tröôøng phaùp luaät: 84 Cuõng coá, phaùt trieån vaø hoaøn thieän moâi tröôøng phaùp luaät cho hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá. Sôùm hoaøn thieän heä thoáng quy phaïm phaùp luaät trong nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá cuûa ngaân haøng thöông maïi ñaùp öùng caùc yeâu caàu cuûa neàn kinh teá. Caùc qui ñònh naøy caàn ñaûm baûo phuø hôïp vôùi thoâng leä quoác teá, vöøa ñaûm baûo tính ñoäc laäp, ñaëc thuø cuûa nöôùc ta. 3.3.4.5. Xem xeùt naâng caáp cöûa khaåu cuûa ñòa phöông: Tænh Long an coù ñöôøng bieân giôùi chung vôùi Campuchia, coù cöûa khaåu Bình Hieäp ñaõ ñöôïc naâng caáp thaønh cöûa khaåu quoác gia . Quan heä thöông maïi cuûa tænh Long an vôùi Campuchia raát phaùt trieån, goùp phaàn laøm cho haøng hoaù Vieät nam xuaát khaåu sang Campuchia ngaøy caøng môû roäng. Tuy nhieân naêm 2007, nhaát laø töø khi coù quyeát ñònh soá 254/2006/QÑ.TTg ngaøy 07.11.2006 cuûa Thuû töôùng chính phuû veà vieäc quaûn lyù hoaït ñoäng thöông maïi bieân giôùi vôùi caùc nöôùc coù chung bieân giôùi thì hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu qua cöûa khaåu bieân giôùi coù xu höôùng giaûm maïnh. Kim ngaïch xuaát nhaäp khaåu theo hôïp ñoàng thöông maïi naêm 2007 ñaït khoaûng 1,5 trieäu USD, chæ baèng 13% so naêm 2006 Neáâu ñòa baøn tænh coù cöûa khaåu quoác teá seõ taïo giao thöông haøng hoaù giöõa hai nöôùc, XNK seõ phaùt trieån laøm taêng hoaït ñoäng thanh toaùn giöõa hai nöôùc taïo cho hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá treân ñòa baøn ñöôïc phaùt trieån. Vì vaäy, Chính phuû neân coù höôùng naâng caáp cöûa khaåu Bình Hieäp thaønh cöûa khaåu quoác teá taïo ñieàu kieän cho hoaït ñoäng thanh toaùn XNK cuûa tænh Long an ñöôïc phaùt trieån. 85 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 3 Qua phaân tích tình hình TTQT vaø hoaït ñoäng thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi chi nhaùnh töø naêm 2005-9 thaùng ñaàu naêm 2008, luaän vaên cuõng neâu ra nhöõng haïn cheá trong hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHCT chi nhaùnh Long an, trong chöông 3 naøy ñeà taøi neâu ra moät soá giaûi phaùp nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHCT chi nhaùnh Long an. Ñoàng thôøi ñöa ra moät soá kieán nghò ñoái vôùi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam, Ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät nam, vaø Chính phuû nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø. 86 KEÁT LUAÄN Hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHCT chi nhaùnh Long an ñöôïc thöïc hieän sau moät soá NHTM khaùc treân ñòa baøn nhöng hoaït ñoäng naøy taïi chi nhaùnh coù chieàu höôùng gia taêng, ñaït ñöôïc doanh soá thanh toaùn khaû quan. Qua thôøi gian laøm nghieäp vuï TTQT taïi NHCT chi nhaùnh Long an toâi nhaän thaáy doanh soá hoaït ñoäng cuûa nghieäp vuï naøy tuy coù taêng leân nhöng vaãn coøn raát khieâm toán so vôùi kim ngaïch XNK treân ñòa baøn. Vì theá, vieäc tìm ra caùc giaûi phaùp ñeå phaùt trieån hoaït ñoäng naøy laø caàn thieát nhaèm taêng khaû naêng ñeå caïnh tranh vôùi caùc NHTM khaùc treân ñòa baøn. Xuaát phaùt töø muïc tieâu treân, luaän vaên taäp trung ñeà caäp nhöõng vaán ñeà sau: - Trình baøy toång quaùt nhöõng vaán ñeà cô baûn veà TTQT vaø phöông thöùc tín duïng chöùng töø. - Phaân tích tình hình hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHCT chi nhaùnh Long an töø naêm 2005- 9 thaùng ñaàu naêm 2008. Töø ñoù neâu ra nhöõng maët ñaït ñöôïc vaø nhöõng maët haïn cheá trong thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi chi nhaùnh. - Ñeà xuaát caùc giaûi phaùp vaø moät soá kieán nghò ñoái vôùi NHCTVN, NHNN vaø chính phuû nhaèm phaùt trieån hoaït ñoäng TTQT baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi chi nhaùnh. Trong quaù trình thöïc hieän luaän vaên naøy, baûn thaân toâi ñaõ coá gaéng nghieân cöùu nhieàu taøi lieäu, thu thaäp caùc thoâng tin töø Ngaân haøng nhaø nöôùc, töø caùc baùo caùo cuûa ban ngaønh treân ñòa baøn vaø qua ghi nhaän thöïc teá coâng vieäc ñang laøm. 87 Maëc duø coá gaéng raát nhieàu trong vieäc nghieân cöùu ñeà taøi, nhöng luaän vaên khoâng traùnh khoûi nhöõng thieáu soùt. Toâi raát mong nhaän ñöôïc nhöõng ñoùng goùp quí baùu cuûa quí thaày coâ, caùc ñoàng nghieäp ñeå baøi luaän vaên ñöôïc hoaøn thieän hôn. Xin chaân thaønh caùm ôn! ._.