Cổ phần hoá Doanh nghiệp nhà nước trong quá trình phát triển nền kinh tế thị trường định hướng XHCN ở Việt Nam

c Công ty cổ phần 10 3.2.1. Thế nào là Công ty cổ phần 10 3.2.2. Quá trình phát triển của Công ty cổ phần 10 3.2.3. Vai trò của Công ty cổ phần trong nền kinh tế thị trường 11 3.3. Tiến trình CPH ở nước ta 12 3.3.1. các giai đoạn đã trải qua 12 3.3.2. Kết quả đạt được 13 3.3.3. Những thuận lợi và khó khăn trong tiến trình CPH 14 3.3.4. Nguyên nhân làm chậm tiến trình CPH và giải pháp 15 Kết luận 18 Danh mục tài liệu tham khảo 19 I. Đặt vấn đề Trước những năm 1986, nền kinh tế nước ta vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá, tập trung quan liêu bao cấp và đã dẫn đến hậu quả là nước ta lâm vào khủng hoảng kinh tế - xã hội trầm trọng. Một trong những biểu hiện đó là thành phần kinh tế Nhà nước với số lượng lớn các doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) hoạt động bế tắc, không hiệu quả, không giữ được vai trò chủ đạo của mình trong nền kinh tế. Từ sau năm 1986, Đảng và Nhà nước ta đã đề ra đường lối đổi mới nhằm đưa đất nước thoát khỏi tình trạng khủng hoảng, nâng cao tính hiệu quả của nền kinh tế. Mà trong đó khâu đột phá để đổi mới nền kinh tế đất nước là xắp xếp và đổi mới quản lý DNNN. Một trong những giải pháp có tính chiến lược để giải quyết vấn đề này là tiến hành cổ phần hoá (CPH) một số DNNN nhằm đa dạng hoá sở hữu, tạo điều kiện cho người góp vốn và người lao động trong doanh nghiệp CPH làm chủ thực sự, tạo động lực nâng cao tính hiệu quả của hoạt động của doanh nghiệp và giải quyết thoả đáng mối quan hệ về lợi ích giữa Nhà nước, doanh nghiệp và người lao động. Chủ trương CPH DNNN đã được tiến hành từ đầu những năm 1990 và đang là một vấn đề có tính chất thời sự và nóng hổi của nền kinh tế nói riêng và cả xã hội hiện nay. Với tư cách là một sinh viên kinh tế - cán bộ kinh tế trong tương lai, qua đề tài “Cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước trong quá trình phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam” là một cơ hội để em nghiên cứu sâu một chính sách kinh tế quan trọng của Nhà nước, qua đó có những kiến thức thực tế và kết hợp với kiến thức còn hạn hẹp của mình để đề xuất một số giải pháp cho tiến trình CPH DNNN ở nước ta hiện nay. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của thầy giáo PGS.TS. Phạm Quang Phan đã giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện đề tài này. II. Giải quyết vấn đề 1. Vai trò của KTNN, DNNN và thực trạng hoạt động của hệ thống DNNN ở Việt Nam hiện nay. 1.1. Thành phần KTNN. Thành phần KTNN là những đơn vị, tổ chức trực tiếp sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ sản xuất kinh doanh mà toàn bộ nguồn lực thuộc sở hữu Nhà nước hoặc phần Nhà nước chiếm tỷ lệ khống chế. KTNN bao gồm: + Các DNNN (kinh tế quốc doanh) + Các tài sản thuộc sở hữu Nhà nước (đất đai, tài nguyên, ngân hàng, tài chính, dự trữ quốc gia...) Như vậy, KTNN trước hết là các DNNN và doanh nghiệp cổ phần được hình thành trên cơ sở: + Nhà nước đầu tư xây dựng + Quốc hữu hoá các doanh nghiệp tư bản tư nhân. + Góp cổ phần khống chế với các doanh nghiệp tư nhân. Ngoài ra với bản chất Nhà nước XHCN, Nhà nước xác định đất đai, tài nguyên thiên nhiên, ngân hàng, tài chính... do Nhà nước nắm giữ, chi phối để điều tiết, định hướng sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Nguyên tắc hoạt động của KTNN: KTNN thuộc sở hữu Nhà nước, sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc hạch toán kinh tế, thực hiện phân phối theo lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh. Theo chủ trương của Đảng ta, KTNN cần tập trung vào những ngành, lĩnh vực trọng yếu như kết cấu hạ tầng kinh tế- xã hội, hệ thống tài chính, ngân hàng, những cơ sở sản xuất kinh doanh thương mại, dịch vụ quan trọng, những cơ sở kinh tế phục vụ an ninh quốc phòng và vấn đề xã hội để đảm bảo những cân đối lớn ,chủ yếu của nền kinh tế và thực hiện vai trò chủ đạo trong nền kinh tế thị trường. Một điểm đáng lưu ý và cần làm rõ trước khi ta đi tiếp các phần sau đó là vấn đề sở hữu trong KTNN. Ta cần làm rõ quan hệ sở hữu là gì? Thế nào là hình thức sở hữu Nhà nước và nội dung của nó. Quan hệ sở hữu là nội dung của quan hệ sản xuất, sự biến đổi của quan hệ sở hữu nói riêng và quan hệ sản xuất là do sự biến đổi và phát triển của lực lượng sản xuất quyết định. Sở hữu Nhà nước là hình thức sở hữu mà Nhà nước là đại diện cho nhân dân sở hữu những tài nguyên, tài sản, những tư liệu sản xuất chủ yếu và những của cải của đất nước. Sở hữu Nhà nước nghĩa là Nhà nước là đại diện cho chủ sở hữu, còn quyền sử dụng giao cho các tổ chức, đơn vị kinh tế và các cá nhân để phát triển kinh tế một cách hiệu quả nhất. Đó là sự tách biệt giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng, chủ sở hữu và chủ kinh doanh, làm cơ sở và tạo điều kiện để Nhà nước thực hiện vai trò kinh tế của mình. Các hình thức sở hữu ra đời trước hết là do những thay đổi trong tính chất và trình độ phát triển của lực lượng sản xuất và phân công lao động xã hội, gắn liền với nó là lợi ích của người lao động. ở nước ta hiện nay, một trong những vấn đề hết sức cấp bách cần giải quyết đó là đổi mới sở hữu mà thực chất của nó là khắc phục chế độ công hữu hình thức, áp đặt, giáo điều, xoá dần tình trạng độc quyền, đơn nhất trong sở hữu về tư liệu sản xuất, hình thành đa dạng hoá các loại hình sở hữu, chuyển từ sở hữu dọc sang sở hữu ngang, hoàn thiện dần nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần và cơ chế vận hành tương ứng của nó. Biện pháp trọng tâm để đổi mới sở hữu ở nước ta đó là giải quyết sở hữu Nhà nước nhằm: + Tạo ra sự phù hợp giữa lực lượng sản xuất với quan hệ sản xuất nhằm phát triển lực lượng sản xuất. + Sở hữu cho mọi người nghĩa là tạo điều kiện cho người lao động sở hữu các yếu tố sản xuất làm cơ sở cho phân phối kết quả sản xuất, tức là thực hiện lợi ích kinh tế bằng sở hữu. + Xác định chủ đích thực của từng đối tượng sở hữu. Biện pháp để đổi mới sở hữu: về mặt phương pháp luận, có 2 biện pháp. + Giữ sở hữu Nhà nước + Chuyển sở hữu Nhà nước thành các hình thức sở hữu khác. ở biện pháp thứ nhất: giữ lại sở hữu Nhà nước, thực chất đó là giữ lại các DNNN. Như vậy ta có thể thấy, các DNNN giữ một vai trò rất quan trọng đổi mới sở hữu ở nước ta hiện nay. Sau đây chúng ta sẽ xem xét về hệ thống DNNN của nước ta. 1.2. Hệ thống DNNN DNNN là các đơn vị tổ chức kinh tế thực hiện chức năng sản xuất kinh doanh, thuộc sở hữu của Nhà nước. DNNN có 2 loại cơ bản. + DNNN công ích do Nhà nước đầu tư và xây dựng: là những doanh nghiệp được tạo ra nhằm đảm bảo những cân đối lớn trong nền kinh tế và những mục tiêu xã hội, tồn tại không phải vì lợi nhuận, với lượng vốn lớn, lãi thấp, thu hồi lâu mà tư nhân không muốn đầu tư hoặc không được đầu tư. Ví dụ trong lĩnh vực an ninh, quốc phòng, xây dựng cơ sở hạ tầng sản xuất và xã hội, những hàng hoá công cộng khác. Vì thế, tính bao cấp của Nhà nước ở những mức độ nhất định là không tránh khỏi. + DNNN còn lại tồn tại trong môi trường sản xuất kinh doanh theo luật, cạnh tranh bình đẳng với các doanh nghiệp của các thành phần kinh tế khác với mục tiêu là lợi nhuận. Trong quá trình hoạt động, cạnh tranh, từng doanh nghiệp hoặc tự khẳng định hoặc tự phủ định mình theo quy luật cạnh tranh trên thị trường. 1.3. Tính chủ đạo của KTNN nói chung và của DNNN đối với nền kinh tế nhiều thành phần định hướng XHCN. Xuất phát từ những vai trò sau: Thứ nhất, vai trò mở đường của KTNN, thể hiện qua: Xây dựng mới, nâng cấp, cải tạo, mở rộng cơ sở hạ tầng phục vụ cho sản xuất và cuộc sống như: giao thông (đường sá, cầu cống...) ,điện, thông tin liên lạc, nước sạch, các công trình công cộng khác phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Tập trung nghiên cứu để xây dựng và cải tạo, bổ sung, giúp đỡ các doanh nghiệp của các TPKT khác sản xuất những hàng hoá và các ngành kinh tế mũi nhọn mà trong nước có lợi thế, có khả năng cạnh tranh, thị trường có nhu cầu, đem lại thu nhập lớn, thu hút được lao động, tạo đà cho phát triển kinh tế và hội nhập khu vực và thế giới. Nhà nước tạo điều kiện tối đa để khu vực KTNN và thành phần KTNN đi đầu trong cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật, trong việc nghiên cứu, chế tạo, triển khai, nhập, chuyển giao các loại công nghệ nhằm khai thác, sử dụng có hiệu quả tài nguyên, có khả năng giải quyết việc làm, bảo vệ môi trường sinh thái, đồng thời xoá bỏ dần tình trạng lạc hậu của nền kinh tế, tạo ra năng suất lao động cao, làm cơ sở nâng cao chất lượng và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước và quốc tế. Là chủ thể đại diện sở hữu phần lớn tài sản quốc gia DNNN và thành phần KTNN đóng vai trò quan trọng trong việc thăm dò, khai thác, bảo quản, phát triển và sở hữu có hiệu quả tài nguyên và các tiềm năng của đất nước. Thành phần KTNN nói chung và các DNNN mở đường, đi đầu trong đổi mới trình độ và năng lực quản lý kinh tế với trang thiết bị, công cụ quản lý kinh tế hiện đại, hiệu quả và chế độ phân phối hợp lý. Thành phần KTNN cũng là người tiên phong, làm gương cho các thành phần kinh tế khác trong việc thực hiện chủ trương, chính sách của Nhà nước đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nguồn thu nhập cho ngân sách quốc gia, tạo đầu tư cho kết cấu hạ tầng và các công trình phúc lợi. Trong sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá, KTNN, DNNN bằng vai trò mở đường, hỗ trợ của mình thúc đẩy hình thành các trung tâm kỹ thụât văn hoá - xã hội mới tiên tiến. Tạo điều kiện thuận lợi để phân bố lại dân cư và hình thành các trung tâm dịch vụ hiện đại, thuận tiện để để đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội. Thứ hai, đóng vai trò lực lượng vật chất để Nhà nước điều tiết và quản lý vĩ mô nền kinh tế, tạo tiền đề vững chắc cho nền kinh tế phát triển ổn định, đảm bảo những cân đối lớn của nền kinh tế, giải quyết các vấn đề xã hội, hạn chế những khuyết tật của kinh tế thị trường, kịp thời lấp đi những khoảng trống của kinh tế thị trường. Ngoài ra nó còn thể hiện ở vai trò : Tạo nguồn lực nuôi bộ máy Nhà nước Tạo điều kiện cho việc xây dựng chế độ xã hội mới. 1.4. Trong quá trình hoạt động của mình, thành phần KTNN nói chung và các DNNN dã và đang bộc lộ những vấn đề sau: 1.4.1. Một mặt, các DNNN được coi là cái xương sống của nền kinh tế quốc gia, nó có các ưu điểm sau: Là công cụ phát triển nhanh nền kinh tế, thực hiện chính sách kinh tế, xã hội và chống đình đốn. DNNN rất dễ thành lập, vốn của DNNN có thể lên tới hàng nhiều chục tỷ đồng. DNNN là lực lượng tạo ra nguồn thu lớn nhất cho ngân sách Nhà nước. 1.4.2. Trong việc phát huy vai trò chủ đạo của DNNN, còn có những mặt tồn tại sau: Chưa thực sự là đòn bẩy để đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế bền vững, ổn định, chưa giải quyết được những vấn đề cơ bản về mặt xã hội đang đặt ra. Vai trò mở đường, hướng dẫn, giúp đỡ các thàn phần kinh tế khác và vai trò đối tác chính của DNNN trong liên doanh còn yếu, chưa tạo đủ vật chất để đảm bảo vững chắc những cân đối lớn của nền kinh tế và quản lý vĩ mô, tình trạng tham ô lãng phí, tham nhũng trong DNNN còn gia tăng. Số lượng DNNN còn quá lớn và dàn trải, phần lớn các DNNN có quy mô nhỏ và vừa. Trong số hơn 7000 DNNN ở nước ta hiện nay có đến 25% doanh nghiệp có vốn dưới 1 tỷ đồng, trong đó 50% có vốn dưới 500 triệu, thậm chí có tỉnh, thành phố còn có một số doanh nghiệp có vốn dưới 100 triệu. Tốc độ tăng trưởng và hiệu quả sản xuất kinh doanh của DNNN chưa cao và đang giảm dần, tốc độ tăng trưởng bình quân năm của DNNN liên tục đạt 13% đến năm 1998 và năm 1999 giảm xuống còn 8 - 9%, hiệu quả sử dụng vốn giảm. Số DNNN thua lỗ, hoà vốn còn lớn, nhất là số DNNN ở địa phương, số doanh nghiệp làm tăng nợ khó đòi, không có khả năng trả, lỗ kéo dài ngày càng nhiều, một số doanh nghiệp nhất là ở địa phương đã lâm vào tình trạng phá sản. Ttrong năm 1996, trong số 1582 doanh nghiệp trong hai tổng Công ty 90, 91 có đến 251 doanh nghiệp bị lỗ, chiếm 29%. Mặt hàng của các DNNN đơn điệu, cơ cấu sản xuất hàng hoá không hợp lý, năng suất, chất lượng hàng hoá thấp, số doanh nghiệp vi phạm pháp luật tăng, do đó làm giảm sức cạnh tranh, khả năng tự tái đầu tư của doanh nghiệp. Liên doanh với các chủ đầu tư nước ngoài bị thua thiệt lớn, thuận chí mất vốn vì không kiểm soát được hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp liên doanh, đặc biệt là trong khâu thu mua các các yếu tố đầu vào. 2. Chính từ thực trạng hoạt động bế tắc, kém hiệu quả của hầu hết DNNN, ngay từ đầu những năm 1990, Đảng và Nhà nước đã đề ra chính sách cổ phần hoá (CPH) DNNN. Trong kế hoạch 10 năm từ 1991 - 2000 cũng như kế hoạch phát triển trong 5 năm 2001 - 2005, Đảng ta đã xác định: “thực hiện chủ chương CPH những doanh nghiệp mà Nhà nước không cần nắm giữ 100% vốn để huy động thêm vốn, tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả. Thực hiện giao, bán, khoán, cho thuê các doanh nghiệp loại nhỏ mà Nhà nước không cần nắm giữ. Sáp nhập, giải thể, phá sản những doanh nghiệp không hiệu quả và không thực hiện được các biện pháp trên” (trích “Văn kiện Đại hội Đảng IX”). Như vậy, CPH DNNN là một đòi hỏi tất yếu trong quá trình đổi mới kinh tế - xã hội ở nước ta. 3. Chủ trương CPH DNNN. Xét một cách hình thức, cổ phần hoá là việc Nhà nước bán một phần hay toàn bộ giá trị cổ phần của mình trong doanh nghiệp bằng đấu giá công khai hay thông qua thị trường chứng khoán. 3.1. Mục tiêu khi tiến hành CPH DNNN. Mục tiêu trực tiếp. + Chuyển đổi sở hữu, khắc phục tình trạng không có chủ sở hữu cụ thể ở các DNNN. Về mặt lý luận, trong các DNNN ai là chủ của sở hữu Nhà nước hoặc đại diện chủ sở hữu Nhà nước: người lao động, giám đốc hay hội đồng quản trị, thì không có ai làm chủ hoặc đại diện làm chủ cả. Tất cả họ chỉ là những người làm công ăn lương mà thôi. Thực tế họ chỉ là những “chủ” ngộ nhận, chủ không đích thực, chủ danh nghĩa, hình thức. Đơn giản là vì các nguồn vốn và tài sản là của Nhà nước, là sở hữu Nhà nước chứ không phải của họ bỏ ra. Đó chính là nguyên nhân dẫn đến DNNN ở tất cả quốc gia trên thế giới thường kém hiệu quả so với các Công ty tư nhân. Do vậy, thực hiện CPH để gắn liền trách nhiệm với lợi ích cá nhân của người lao động, người chủ Công ty sau CPH là rất cần thiết nhằm: + Tách người chủ sở hữu khỏi khả năng quản lý kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. Hoạt động trong một môi trường kinh tế cạnh tranh đầy khốc liệt như vậy, để thoả mãn mục tiêu của doanh nghiệp là lợi nhuận thì người điều hành doanh nghiệp phải là một người có năng lực điều hành, có kiến thức chuyên môn tốt, được đào tạo một cách cơ bản. Nhưng trong hầu hết các trường hợp, những cổ đông tham gia công ty cổ phần là người lao động trong chính các DNNN trước CPH, các cá nhân, tổ chức bên ngoài đều không có điều kiện như vậy. Do đó trong các Công ty cổ phần người ta thường thuê một giám đốc điều hành ở bên ngoài Công ty là người mà có đủ năng lực để điều hành hoạt động của Công ty dưới sự giám sát của hội đồng quản trị. + Tạo điều kiện cho người lao động trở thành người chủ từ đó nâng cao tính tự giám sát, kiểm soát của doanh nghiệp cũng như nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm của Công ty. + Các DNNN thường bị thiếu vốn do vốn lưu động ít. Thực hiện CPH sẽ tạo vốn cho doanh nghiệp để đầu tư, đổi mới công nghệ, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp. + Góp phần đổi mới và nâng cao hiệu lực quản lý của Nhà nước. Mục tiêu tổng quát: + ở nước ta hiện nay, nền kinh tế thị trường hoạt động chưa thực sự có hiệu quả, nhiều khuyết tật của nó đã và đang bộc lộ, ảnh hưởng xấu đến sự phát triển của kinh tế - xã hội. Nguyên nhân chủ yếu đó là do thị trường hoạt động chưa đồng bộ. Một thị trường hoạt động đồng bộ có hiệu quả là một thị trường có 3 thị trường thành phần phát triển tương ứng nhau: thị trường hàng hoá, thị trường vốn và thị trường lao động, ở nước ta, ngoài thị trường lao động còn nhiều vấn đề phải giải quyết thì thị trường vốn cũng chưa thật sự phát triển. Thực hiện chủ trương CPH, tạo hàng hoá cho thị trường chứng khoán là một biện pháp rất tốt để phát triển thị trường vốn, nâng cao hiệu quả cũng như hạn chế khuyết tật của nền kinh tế thị trường. + Tập trung nguồn lực để thực hiện các mục tiêu ưu tiên của đất nước. 3.2. Về Công ty cổ phần - kết quả của việc thực hiện chủ trương CPH DNNN. 3.2.1. Thế nào là Công ty cổ phần (CTCP): CTCP là một loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường có tư cách pháp nhân và các cổ đông góp vốn của mình trên cơ sở tự nguyện để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh. CTCP có quyền phát hành chứng khoán ra công chúng theo quy định của pháp luật và đối với một số cổ phần nhất định có thể được tự do mua bán trên thị trường. 3.2.2.Quá trình phát triển của hình thức CTCP. Hình thức CTCP xuất hiện cách đây 3 - 4 trăm năm ở các nước Anh, Pháp (công ty đầu tiên là Công ty Đông ấn ở Anh thành lập năm 1600). Đến nửa đầu thế kỷ XIX, các CTCP đã phát triển tương đối phổ biến ở các nước tư bản dưới một số hình thức nhất định và quy mô Công ty còn chưa lớn. Đến những năm cuối thể kỷ XIX, các CTCP mới phát triển mạnh, quy mô ngày càng lớn. Đặc biệt từ sau chiến tranh thế giới lần thứ II, hình thức CTCP đã phát triển mạnh, hình thành các Công ty, các tập đoàn xuyên quốc gia với quy mô hoạt động bao trùm toàn thế giới. 3.2.3. Vai trò của CTCP trong nền kinh tế thị trường. Các CTCP có tác dụng to lớn trong việc thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, nâng cao trình độ của nền kinh tế thị trường. Nó có khả năng thu hút, khơi thông nguồn vốn xã hội cho đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới và không ngừng nâng cao trình độ, công nghệ của nền kinh tế. Sự phát triển của các CTCP với việc phát hành các loại chứng khoán rộng rãi và giao dịch mua bán chứng khoán tạo điều kiện cho sự ra đời và phát triển của thị trường chứng khoán, góp phần hoàn thiện, nâng cao trình độ thị trường vốn. Sự phát triển của các CTCP còn có tác dụng hạn chế rủi ro và tránh được phá sản cho các doanh nghiệp và nhà đầu trong nền kinh tế thị trường với sự hoạt động mạnh của quy luật cạnh tranh . Sự phát triển của các CTCP tăng cường hiệu qủa hoạt động của doanh nghiệp nhờ thu hút được trí thức chuyên môn từ chính doanh nghiệp và khuyến khích họ tham gia vào các hoạt động sản xuất kinh doanh do họ vừa là người lao động của doanh nghiệp, lại vừa là cổ đông - những người chủ sở hữu của doanh nghiệp, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của họ nên họ lao động có trách nhiệm hơn, có hiệu qủa hơn. CTCP là hình thức được lựa chọn của các hãng lớn và các nhà đầu tư khi họ đầu tư ra nước ngoài. Do đó, phát triển CTCP trong nước có tác dụng thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài. Như vậy, nếu xét cả về khía cạnh lịch sử cũng như xét các vai trò của CTCP trong nền kinh tế thị trường, ta có thể thấy rằng chủ trương CPH doanh nghiệp Nhà nước thành các CPCP là hết sức đúng đắn, phù hợp với tình hình kinh tế nước ta lúc này. 3.3. Tiến trình CPH doanh nghiệp Nhà nước ở nước ta. 3.3.1. Nhìn chung tiến trình CPH doanh nghiệp Nhà nước ở nước ta đã trải qua 2 giai đoạn. + Giai đoạn đầu được đánh dấu bằng quyết định số 143/HĐBT ngày 10 - 5 - 1990 của Hội đồng Bộ Trưởng (nay là Chính phủ). Đây là giai đoạn làm thí điểm nền còn thiếu kinh nghiệm. Do vậy sau 5 năm mới chỉ có 5 doanh nghiệp Nhà nước hoàn thành CPH. + Giai đoạn hai: (Từ 1996 đến nay) là giai đoạn CPH được tiến hành trên quy mô rộng lớn với việc ban hành hàng loạt văn bản pháp lý, đã quy định một cách tương đối đồng bộ các chính sách, trình tự, thủ tục CPH doanh nghiệp Nhà nước . Trong giai đoạn này, đặc biệt từ khi có Nghi định số 44/1998/HĐCP ngày 29 - 6 - 1998 đã giải quyết được một cách căn bản các vấn đề liên quan đến thủ tục CPH như: định giá tài sản, chính sách đối với người lao động, giảm bớt một số thủ tục hành chính...... Tính đến tháng 12 - 2003, cả nước đã CPH xong 912 doanh nghiệp. 3.3.2. Những kết quả đạt được sau khi tiến hành CPH. CPH DNNN đã đem lại lợi ích rõ rệt cho người lao động, Nhà nước và nền kinh tế. Thông qua việc CPH, vốn Nhà nước không những được đảm bảo và còn được tăng thêm. DNNN được hình thành từ CPH có nhiều cơ hội phát huy được vốn trong xã hội để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, Trong số 370 DNNN đã cổ phần hoá có số vốn Nhà nước 854 tỷ đồng đã thu hút gần 1432 tỷ đồng ngoài xã hội đồng thời Nhà nước thu 714 tỷ đồng từ việc Nhà nước rút bớt phần vốn ở các doanh nghiệp này nhằm phục vụ phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Theo báo cáo của của ban đổi mới DNNN thì 40 CTCP đã hoạt động từ 1 năm trở nên có chuyển biến tích cực trong hoạt động kinh doanh với hiệu quả kinh doanh khả quan, doanh thu tăng gấp gần hai lần so với trước khi CPH, điển hình là Công ty điện lạnh đạt 94 tỷ đồng so với 46 tỷ đồng trước CPH. Số lượng lao động chẳng những không giảm mà còn tăng 20% ví dụ Công ty chế biến hàng xuất khẩu Long An từ 900 lao động lên đến 1280 lao động, Công ty điện lạnh từ 244 lao động lên 806 lao động. Thu nhập của người lao động tăng bình quân hàng năm 20% điển hình là Công ty cổ phần đại lý liên hiệp vận chuyển thuộc Bộ Giao thông Vận tải có thu nhập tăng từ 1,1 triệu đồng lên 4,4 triệu đồng/người/tháng. So với trước khi CPH, lợi nhuận tăng 2,3 lần, nộp ngân sách tăng bình quân 2 - 2,5 lần, vốn điều lệ tăng gần 2,5 lần. Lãi cổ tức đã cao hơn lãi tiết kiệm, bình quân đạt 2%/tháng có một số Công ty đạt 2,5%. Từ kết quả thực tế mà các DNNN sau khi tiến hành CPH thành các CTCP thu được ở trên, ta có thể thấy hình thức CTCP hoạt động rất phù hợp và có hiệu quả trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở nước ta hiện nay. Bên cạnh đó, trong tiến trình CPH, DNNN, ta đã gặp những thuận lợi và khó khăn sau đây: 3.3.3. Những thuận lợi và khó khăn trong tiến trình CPH. a. Thuận lợi. Qua tuyên truyền rộng rãi, người dân, người lao động đã có hiểu biết nhất định về CPH DNNN nên họ đã bắt đầu có xu hướng ủng hộ quá trình này. Chủ trương, chính sách và kế hoạch CPH của chính phủ tương đối đồng bộ, rõ ràng. Đã xác định rõ loại hình DNNN mà Nhà nước cần giữ lại 100% vốn, loại DNNN giữ cổ phần chi phối và loại DNNN không cần giữ cổ phần. Từ đó chính phủ đặt và giao kế hoạch CPH cho từng bộ, ngành, địa phương, tổng công ty. Bên cạnh đó đã có các chính sách xác định tương đối rõ trình tự, thủ tục và phương pháp CPH, giảm bớt các thủ tục hành chính. Các chính sách được ban hành ngày càng tiến tới tạo sân chơi bình đẳng cho các thành phần kinh tế, các loại hình doanh nghiệp. b. Khó khăn và tồn tại Tiến trình CPH tuy đã được đẩy nhanh từ sau Nghị định 44/1998/NĐ - CP và đã có nhiều tiến triển khả quan nhưng so với chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra, các chỉ tiêu CPH hàng năm đều chưa đạt được. Trong 6 năm từ 1992 - 1997 tiến trình CPH gần như dậm chân tại chỗ. Năm 1998, CPH đạt 100 doanh nghiệp so với kế hoạch là 250 doanh nghiệp đạt 40%, năm 1999, CPH được 250 doanh nghiệp đạt 62,5% so với 400 doanh nghiệp theo kế hoạch. Năm 2000, CPH được 140 doanh nghiệp đạt 41,5% so với 337 doanh nghiệp theo kế hoạch. Còn có nhiều bộ, ngành, tổng Công ty, địa phương chưa triển khai CPH hoặc triển khai chậm. Đến cuối năm 2000, mới có 51 tỉnh và 14 bộ, tổng Công ty trình Chính phủ kế hoạch CPH và sắp xếp DNNN đến năm 2002. Một số bộ, ngành, địa phương đưa ra kế hoạch CPH mang nặng tính hình thức, đối phó, thực chất muốn níu lại gần như toàn bộ số doanh nghiệp đang quản lý ở hình thức Nhà nước sở hữu 100% vốn. Mục tiêu huy động vốn của toàn xã hội để phát triển doanh nghiệp đạt chưa cao. Số doanh nghiệp không có cổ đông ngoài tham gia còn nhiều (169/370 doanh nghiệp đã CPH tính đến hết năm 1999). Số doanh nghiệp CPH có cổ đông ngoài tham gia nhưng với tỷ lệ góp vốn thấp cũng rất nhiều (84/370 doanh nghiệp có tỷ lệ góp vốn cổ đông ngoài doanh nghiệp từ 1 đến 20%). Số doanh nghiệp CPH có bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài chỉ đếm trên đầu ngón tay và tỷ lệ góp vốn của họ cũng rất thấp. Có hiện tượng xác định giá trị doanh nghiệp để CPH thấp hơn giá trị thực làm thất thoát tài sản Nhà nước. 3.3.4. Những nguyên nhân làm chậm tiến trình CPH và giải pháp. a. Nguyên nhân Thứ nhất, xét về yếu tố khách quan. Môi trường kinh tế còn khó khăn, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực, khả năng thanh toán trong dân cư, thấp giá cả giảm xuống, thị trường thu hẹp dẫn đến hiệu quả kinh doanh thấp, kém hấp dẫn người mua cổ phần. Phần lớn các DNNN đã được thành lập từ trước với trình độ công nghệ lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra không có tính cạnh tranh. Thứ hai, xét về yếu tố ảnh hưởng Quan điểm CPH vẫn chưa thống nhất, đặc biệt là của các cấp Bộ, ngành và địa phương. Theo họ, nếu thực hiện CPH sẽ không còn gì để quản lý. Tập thể ban lãnh đạo doanh nghiệp, nhất là giám đốc rất lo ngại CPH vì CPH có thể sẽ làm cho họ mất chức, mất quyền và một bộ phận công nhân thiếu hiểu biết, sợ mất việc làm, không được hưởng chế độ bảo hiểm. Vấn đề xác định giá trị doanh nghiệp trước khi CPH gặp không ít khó khăn làm kéo dài lịch trình, thậm chí còn làm cản trở tiến trình CPH. Vấn đề đánh giá lợi thế và bất lợi cũng chưa toàn diện. Một số không ít doanh nghiệp ở phía Nam chưa có đủ giấy tờ pháp lý về quyền sở hữu nhà xưởng và đất đã gây ách tắc cho quá trình CPH. Chậm ban hành các văn bản tạo khuôn khổ pháp lý cho tiến trình CPH, văn bản cao nhất mới là nghị định của Chính phủ về CPH, Quốc hội chưa có pháp lệnh hoặc luật chuyển đổi quyền sở hữu. Chưa tạo ra được môi trường cạnh tranh bình đẳng cho các loại hình doanh nghiệp. b. Giải pháp để đẩy nhanh tiến trình CPH Thống nhất quan điểm về chủ trương CPH DNNN của Đảng và Chính phủ. Coi đó là một trong những giải pháp rất cơ bản để sắp xếp lại khu vực DNNN cho phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần định hướng XHCN. Việc thống nhất quan điểm sẽ tránh được tư tưởng chần chừ, do dự, sợ chệch định hướng, đồng thời cũng xoá bỏ được cái cớ mà nhiều người bám vào đó để cố tình trì hoãn, không thực hiện chủ trương này. Tiến hành phân loại một cách cụ thể từng DNNN, xác định rõ DNNN nào Nhà nước cần giữ 100% vốn, chưa tiến hành CPH; những DNNN nào Nhà nước không cần giữ 100% vốn, những DNNN nào nằm trong diện sáp nhập, CPH, giao bán, khoán cho thuê, giải thể, chuyển đổi thành đơn vị sự nghiệp. Riêng đối với những DNNN CPH cũng cần phải chỉ rõ doanh nghiệp nào Nhà nước giữ cổ phần chi phối, doanh nghiệp nào Nhà nước giữ cổ phần đặc biệt, cổ phần thường hay không cần nắm giữ cổ phần. Muốn vậy, cần có tiêu chí cụ thể cho từng loại, các bộ, ngành, địa phương căn cứ vào đó mà thực hiện. Trên cơ sở đó, chính phủ xây dựng lộ trình cụ thể và phù hợp. Khẩn trương sửa đổi, hoàn thiện cơ chế, chính sách CPH, cần sớm bãi bỏ quy định hạn chế mức mua cổ phần lần đầu và mức mua cổ phần ưu đãi của cán bộ lãnh đạo doanh nghiệp để khuyến khích việc huy động vốn và vai trò tích cực của giám đốc doanh nghiệp. Đồng thời cũng nên bổ sung quy định bắt buộc việc bán cổ phần cho công chúng phải được thông báo trên các phương tiện thông tin đại chúng. Phương pháp xác định giá trị doanh nghiệp CPH theo “hội đồng” kiểu hành chính hiện nay cũng cần được thay thế bằng phương pháp mới khách quan, khoa học hơn, đó là phương pháp đấu giá. Tất nhiên “đấu giá” phải theo đúng nguyên tắc thị trường. Cần nghiên cứu sửa đổi khoản 1 điều 14 Nghị định 14/CP theo hướng bãi bỏ quy định tổng giá trị cổ phần ưu đãi cho người lao động không quá 20% phần giá trị vốn Nhà nước tại doanh nghiệp. Nếu người lao động trong các doanh nghiệp CPH chưa được mua đủ số cổ phần ưu đãi thì Nhà nước phải bù cho họ từ quỹ hỗ trợ sắp xếp CPH. Nhà nước cũng nên sớm ban hành chính sách ưu đãi trong việc mua cổ phiếu cho những người cung cấp nguyên liệu cho các doanh nghiệp CPH. Đồng thời với CPH, phải tiến hành đồng bộ các biện pháp cải cách DNNN khác như: tiếp tục đổi mới cơ chế, chính sách quản lý DNNN, tổ chức lại các tổng Công ty, tiếp hành giao, bán, khoán, cho thuê, sáp nhập, giải thể... có như vậy mới tạo ra một “sân chơi” bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, các loại hình doanh nghiệp thúc đẩy nhau cùng phát triển. Kiện toàn và tăng cường các ban đổi mới quản lý doanh nghiệp từ trung ương đến địa phương cả về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cũng như tạo điều kiện để họ thực hiện tốt chứcc năng, nhiệm vụ đó. Có chế độ thưởng, phạt rõ ràng đối với những nơi, những người làm tốt và làm chưa tốt. Đẩy mạnh công tác tuyên truyền để nhân dân, đặc biệt là những người lao động hiểu rõ mục tiêu CPH là giúp họ có cơ hội thực sự làm chủ doanh nghiệp thông qua việc mua cổ phần. Cần đẩy mạnh hoạt động và sớm hoàn thiện thị trường chứng khoán ở nước ta. Cổ phần của doanh nghiệp sau khi tiến hành CPH hầu hết được bán lại trên thị trường chứng khoán. Để những cổ phần này đến được tay những người thực sự có nhu cầu và có khả năng thì phải thông qua một thị trường chứng khoán phát triển. Do đó để đẩy nhanh tiến trình CPH DNNN cần phải giải quyết khâu tiêu thụ cổ phần cho doanh nghiệp thông qua việc đẩy mạnh và sớm hoàn thiện thị trường chứng khoán. Để tiến trình cổ phần hoá DNNN được đẩy nhanh và sớm hoàn thành thì những giải pháp trên là hết sức cần thiết và phải được thi hành một cách nghiêm túc và triệt để.Kết luận Từ những phân tích ở trên ta thấy rằng chủ trương CPH DNNN của nước ta là hoàn toàn đúng đắn và sáng suốt, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh của nền kinh tế nước ta hiện nay, đó là một nền kinh tế thị trường định hướng XHCN. Thêm vào đó, trong bối cảnh nền kinh tế thế giới đang diễn ra xu hướng hội nhập, để tăng cường khả năng hội nhập của nền kinh tế nước ta thì việc CPH các DNNN đang hoạt động kém hiệu quả hoặc các doanh nghiệp mà Nhà nước không cần giữ 100% vốn, thành các CTCP là điều không thể tránh khỏi. Từ đó, Nhà nước sẽ sử dụng nguồn vốn thu được từ CPH để thực hiện các mục tiêu ưu tiên. Chỉ có con đường làm tăng sức mạnh, tính hiệu quả của nền kinh tế nhờ làm tăng sức mạmh của các đơn vị kinh tế, trong đó chủ yếu là các DNNN, CTCP thì nền kinh tế nước ta mới có thể tham gia và tham gia một cách tích cực và chủ động vào quá trình hội nhập. Xét về quá trình thực hiện chủ trương CPH. Tuy ta đã đạt được những thành quả nhất định nhưng bên cạnh đó vẫn còn có những nguyên nhân, cả khách quan lẫn chủ quan làm chậm tiến trình CPH. Do đó, để đẩy nhanh tiến trình CPH và sớm hoàn thành nó cần đến sự lãnh đạo của Đảng và Nhà nước để đề ra những chính sách, chủ trương, đường lối phù hợp. Ngoài ra, ta cũng không thể không xem xét vai trò của người dân, ng._.