Bài giảng Thẩm định tín dụng ngắn hạn - Phùng Hữu Hạnh

hức tín dụngCông ty chứng khoán của chính tổ chức tín dụng đó. (Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng)ThS.Phùng Hữu Hạnh3Đối tượng hạn chế cấp tín dụngKhông được cấp tín dụng tín chấp hoặc điều kiện ưu đãi cho:Kế toán trưởng tổ chức tín dụngCổ đông lớn, cổ đông sáng lậpCông ty con, cty liên kết của tổ chức tín dụng. (Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng)ThS.Phùng Hữu Hạnh4Nhóm khách hàng có liên quanVợ chồng, cha mẹ, con cái, anh chị emCông ty mẹ, công ty conCông ty và cổ đông lớnCông ty và người quản lý, thành viên BKS (hoặc gia đình của họ). (Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng) ThS.Phùng Hữu Hạnh5Giới hạn tín dụng đối với nhóm khách hàng có liên quanTổng dư nợ tín dụng đối với nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng (đối với 1 khách hàng bình thường là 15%)Xử lý trường hợp vượt:Hợp vốn để cấp tín dụngTrình Thủ tướng xem xét trường hợp cụ thểThS.Phùng Hữu Hạnh6Thẩm định năng lực quản lýĐánh giá mô hình tổ chức:Có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mô doanh nghiệp ?Mức độ chuyên môn hóaTrình độ nhân sựThS.Phùng Hữu Hạnh7Phương pháp và tài liệu thẩm địnhPhương pháp: phân tích báo cáo tài chínhTài liệu: Báo cáo tài chính doanh nghiệp bao gồmBảng cân đối kế toánBáo cáo kết quả kinh doanhBáo cáo lưu chuyển tiền tệThuyết minh báo cáo tài chínhThS.Phùng Hữu Hạnh8Phân tích báo cáo tài chínhPhân tích sự biến động của kết quả kinh doanh và các khoản mục chính trên CĐKTPhân tích tỷ số:Nhóm tỷ số thanh khoảnNhóm tỷ số hiệu quả hoạt độngNhóm tỷ số khả năng sinh lờiNhóm tỷ số cấu trúc vốnThS.Phùng Hữu Hạnh9Nhóm tỷ số thanh khoảnThS.Phùng Hữu Hạnh10Tỷ số thanh toán = hiện hànhTỷ số thanh toán nhanh=Tỷ số thanh toán = tiền mặtNhóm tỷ số hoạt độngVòng quay hàng tồn kho = Số ngày tồn kho bình quân = Vòng quay khoản phải thu = Số ngày phải thu bình quân = ThS.Phùng Hữu Hạnh11Nhóm tỷ số hoạt độngVòng quay = khoản phải trảSố ngày phải trả = bình quânThS.Phùng Hữu Hạnh12Nhóm tỷ số khả năng sinh lờiROE = ROA = Tỷ lệ lãi ròng = ThS.Phùng Hữu Hạnh13Nhóm tỷ số nợThS.Phùng Hữu Hạnh14Tỷ số nợ trên tài sản = Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu = Tỷ số thanh toán lãi vay = Phân tích DuPontROE = ThS.Phùng Hữu Hạnh15Tỷ lệ lãi ròngVòng quay tài sảnTỷ lệ đòn bẩyTính pháp lý của PAVVPhương án kinh doanh có phù hợp chức năng kinh doanh của doanh nghiệp ?Được cơ quan chức năng cho phép ? Được người đại diện có thẩm quyền của doanh nghiệp ký tên ?Các hợp đồng kinh tế liên quan có hợp pháp ?ThS.Phùng Hữu Hạnh16Căn cứ xác định hạn mức tín dụngNhu cầu vay vốn của khách hàngKế hoạch tài chính của doanh nghiệpGiá trị tài sản đảm bảoKhả năng nguồn vốn của ngân hàngThS.Phùng Hữu Hạnh17